Documentation de la solution web de gestion OpenFlyers - User contributions [en]

Utilisation des réservations externes

2025-07-11T14:27:32Z

Ozerhouni: /* Formulaire */

__TOC__
=Présentation=
L'objet de cette page est de présenter l'interface de réservations accessible en externe, c'est à dire sans être connecté.

L'interface de réservations externes permet à des utilisateurs sans identifiant OpenFlyers d'effectuer une réservation sur une plateforme.

Cette fonctionnalité permet par exemple de permettre à des personnes non connues de la structure de pouvoir réserver des activités spécifiques comme un baptême de l'air autrement appelé "Vol d'initiation" ou "Vol découverte".

Voir la page [[Configuration des réservations externes]] pour l'activation de ce module.

L'interface publique est disponible en se rendant sur '''Planning > Planning > Réservations externes'''

=Calendrier=
Haut du calendrier :
*Le haut du calendrier permet de choisir le '''jour''' de la réservation.
*Il affiche une fourchette de dates : 7 sur écran large, 1 sur petit écran.
*Entre les deux flèches, est affichée la date de début et de fin de la fourchette '''semaine de X au Y'''.
*Pour faire avancer ou reculer la fourchette de jours, cliquer sur les flèches à droite ou à gauche de la date de la fourchette.
*Pour choisir un jour précis, cliquer sur le '''picto calendrier''' à droite de la date de début de la fourchette et aller au jour souhaité.
*Si aucun créneau futur n'est visible dans la fourchette de dates, le prochain créneau disponible est indiqué. Le clic sur le bouton '''Y aller''' permet de s'y rendre directement.
*Si le paramétrage de [[Configuration-des-réservations-externes#Coloriser-les-créneaux-disponibles-en-fonction-de-la-1ère-ressource-disponible|la colorisation des créneaux disponibles]] est activé, chaque créneau libre est affiché avec la couleur de la première ressource disponible. Sinon, la couleur de fond est le bleu par défaut.

=Captures d'écrans=
<gallery>
File:reservation-externe-1.png|Calendrier écran large
File:reservation-externe-2.png|Prochain créneau disponible
File:reservation-externe-3.png|Formulaire
File:reservation-externe-smartphone-1.png|Calendrier sur smartphone
</gallery>

=Déroulement de la réservation=
;Si les [[Configuration-des-réservations-externes#Configurer-la-vente-des-produits-externes|ventes externes sont configurées]]
*L'utilisateur sélectionne un produit à commander
*Il choisit un créneau horaire sur un [[#Calendrier|calendrier]]
*Il remplit le [[#Formulaire|formulaire]] et le valide
Si le produit sélectionné a un tarif associé :
**L'utilisateur est redirigé vers la page de récapitulatif de réservation avec les informations de facturation et le total
**Il clique sur '''Payer en ligne''' et est redirigé vers la page de paiement
**Il reçoit un e-mail de confirmation de réservation

;Si aucun tarif n'est associé au produit, ou si les ventes externes ne sont pas activées
*L'utilisateur choisit un créneau horaire sur un [[#Calendrier|calendrier]]
*Il remplit et valide le [[#Formulaire|formulaire]]
*L'utilisateur reçoit un e-mail de demande de confirmation de sa réservation
Pour cette étape, si l'option '''Autoriser uniquement les emails des utilisateurs actifs''' est activée dans [[Configuration-des-réservations-externes#Activer-et-paramétrer-le-module-des-réservations-externes|la configuration]], alors l'e-mail est envoyé uniquement si l'adresse e-mail de l'utilisateur correspond à celle d'un utilisateur actif sur la plateforme OpenFlyers
*L'utilisateur doit cliquer sur le lien contenu dans l'e-mail pour confirmer sa demande
**Si le lien a expiré : un message d'erreur indique qu'il n'est plus valide
**Si le lien est valide mais qu'il a déjà été utilisé : un message indique que la réservation est déjà confirmée
Si le lien est valide :
*La réservation est enregistrée
*L'utilisateur reçoit un e-mail de confirmation de la réservation qui contient un lien pour annuler la réservation si besoin

;Annulation d'une réservation par l'utilisateur externe
*Pour annuler une réservation externe, l'utilisateur doit cliquer sur le lien d'annulation présent dans l'email de confirmation de réservation
Une page de demande de confirmation s'affiche :
*L'utilisateur confirme l'annulation
*Un e-mail de confirmation d'annulation est envoyé à l'utilisateur

;Bandeau inférieur du calendrier
*Le bandeau inférieur du calendrier permet de choisir le '''créneau horaire''' de la réservation
*Les créneaux disponibles indiquent une heure et sont affichés dans un rectangle bleu
*Pour faire défiler les créneaux suivants ou précédents, il y a deux solutions :
**Faire défiler verticalement les créneaux horaires à l'aide de la molette de la souris ou d'un [[Ergonomie#Balayage|balayage]] sur écran tactile
**Cliquer sur les boutons '''créneaux précédents''' ou '''créneaux suivants'''

=Formulaire=
* La date et l'heure de la réservation choisies sur le [[#Calendrier|calendrier]] sont affichées au-dessus du formulaire. Il est possible de changer de date en cliquant sur le lien '''Changer de date''' au-dessus de la date de réservation.
* Dans le formulaire, l'utilisateur saisit ses coordonnées.
* Le clic sur le bouton '''Enregistrer la réservation''' envoie un mail de confirmation pour pouvoir valider la réservation.
* Suite à l’envoi de la demande de confirmation :
** Si l’envoi de l’email est accepté par le serveur, un message de confirmation s’affiche à l’utilisateur pour indiquer que l’email a bien été envoyé.
** En cas d’erreur un message est affiché pour informer l’utilisateur qu’il y a eu un problème lors de l’envoi de l’email de confirmation.

Utilisation des réservations externes

2025-07-11T14:26:56Z

Ozerhouni: /* Formulaire */

__TOC__
=Présentation=
L'objet de cette page est de présenter l'interface de réservations accessible en externe, c'est à dire sans être connecté.

L'interface de réservations externes permet à des utilisateurs sans identifiant OpenFlyers d'effectuer une réservation sur une plateforme.

Cette fonctionnalité permet par exemple de permettre à des personnes non connues de la structure de pouvoir réserver des activités spécifiques comme un baptême de l'air autrement appelé "Vol d'initiation" ou "Vol découverte".

Voir la page [[Configuration des réservations externes]] pour l'activation de ce module.

L'interface publique est disponible en se rendant sur '''Planning > Planning > Réservations externes'''

=Calendrier=
Haut du calendrier :
*Le haut du calendrier permet de choisir le '''jour''' de la réservation.
*Il affiche une fourchette de dates : 7 sur écran large, 1 sur petit écran.
*Entre les deux flèches, est affichée la date de début et de fin de la fourchette '''semaine de X au Y'''.
*Pour faire avancer ou reculer la fourchette de jours, cliquer sur les flèches à droite ou à gauche de la date de la fourchette.
*Pour choisir un jour précis, cliquer sur le '''picto calendrier''' à droite de la date de début de la fourchette et aller au jour souhaité.
*Si aucun créneau futur n'est visible dans la fourchette de dates, le prochain créneau disponible est indiqué. Le clic sur le bouton '''Y aller''' permet de s'y rendre directement.
*Si le paramétrage de [[Configuration-des-réservations-externes#Coloriser-les-créneaux-disponibles-en-fonction-de-la-1ère-ressource-disponible|la colorisation des créneaux disponibles]] est activé, chaque créneau libre est affiché avec la couleur de la première ressource disponible. Sinon, la couleur de fond est le bleu par défaut.

=Captures d'écrans=
<gallery>
File:reservation-externe-1.png|Calendrier écran large
File:reservation-externe-2.png|Prochain créneau disponible
File:reservation-externe-3.png|Formulaire
File:reservation-externe-smartphone-1.png|Calendrier sur smartphone
</gallery>

=Déroulement de la réservation=
;Si les [[Configuration-des-réservations-externes#Configurer-la-vente-des-produits-externes|ventes externes sont configurées]]
*L'utilisateur sélectionne un produit à commander
*Il choisit un créneau horaire sur un [[#Calendrier|calendrier]]
*Il remplit le [[#Formulaire|formulaire]] et le valide
Si le produit sélectionné a un tarif associé :
**L'utilisateur est redirigé vers la page de récapitulatif de réservation avec les informations de facturation et le total
**Il clique sur '''Payer en ligne''' et est redirigé vers la page de paiement
**Il reçoit un e-mail de confirmation de réservation

;Si aucun tarif n'est associé au produit, ou si les ventes externes ne sont pas activées
*L'utilisateur choisit un créneau horaire sur un [[#Calendrier|calendrier]]
*Il remplit et valide le [[#Formulaire|formulaire]]
*L'utilisateur reçoit un e-mail de demande de confirmation de sa réservation
Pour cette étape, si l'option '''Autoriser uniquement les emails des utilisateurs actifs''' est activée dans [[Configuration-des-réservations-externes#Activer-et-paramétrer-le-module-des-réservations-externes|la configuration]], alors l'e-mail est envoyé uniquement si l'adresse e-mail de l'utilisateur correspond à celle d'un utilisateur actif sur la plateforme OpenFlyers
*L'utilisateur doit cliquer sur le lien contenu dans l'e-mail pour confirmer sa demande
**Si le lien a expiré : un message d'erreur indique qu'il n'est plus valide
**Si le lien est valide mais qu'il a déjà été utilisé : un message indique que la réservation est déjà confirmée
Si le lien est valide :
*La réservation est enregistrée
*L'utilisateur reçoit un e-mail de confirmation de la réservation qui contient un lien pour annuler la réservation si besoin

;Annulation d'une réservation par l'utilisateur externe
*Pour annuler une réservation externe, l'utilisateur doit cliquer sur le lien d'annulation présent dans l'email de confirmation de réservation
Une page de demande de confirmation s'affiche :
*L'utilisateur confirme l'annulation
*Un e-mail de confirmation d'annulation est envoyé à l'utilisateur

;Bandeau inférieur du calendrier
*Le bandeau inférieur du calendrier permet de choisir le '''créneau horaire''' de la réservation
*Les créneaux disponibles indiquent une heure et sont affichés dans un rectangle bleu
*Pour faire défiler les créneaux suivants ou précédents, il y a deux solutions :
**Faire défiler verticalement les créneaux horaires à l'aide de la molette de la souris ou d'un [[Ergonomie#Balayage|balayage]] sur écran tactile
**Cliquer sur les boutons '''créneaux précédents''' ou '''créneaux suivants'''

=Formulaire=
* La date et l'heure de la réservation choisies sur le [[#Calendrier|calendrier]] sont affichées au-dessus du formulaire. Il est possible de changer de date en cliquant sur le lien '''Changer de date''' au-dessus de la date de réservation.
* Dans le formulaire, l'utilisateur saisit ses coordonnées.
* Le clic sur le bouton '''Enregistrer la réservation''' envoie un mail de confirmation pour pouvoir valider la réservation.
* Suite à l’envoi de la demande de confirmation :
** Si l’envoi de l’email est accepté par le serveur, un message de confirmation s’affiche à l’utilisateur pour indiquer que l’email a bien été envoyé.
** En cas d’erreur (erreur PHP ou refus du serveur d’envoi), un message d’erreur est affiché pour informer l’utilisateur qu’il y a eu un problème lors de l’envoi de l’email de confirmation.

Gestion des profils

2025-07-03T10:21:31Z

Ozerhouni: /* Types de validités que l'utilisateur peut gérer et certifier */

=Présentation=
L'objet de cette page est de présenter la '''gestion des profils''' sur la [[Accueil|version 4 d'OpenFlyers]].

Les profils attribués par défaut à un utilisateur créé automatiquement sont définis dans '''Admin > Utilisateurs > Paramètres par défaut'''.

=Définition=
*Un '''profil''' correspond à un ensemble de '''droits''' qui définissent les actions que peut effectuer un [[Glossaire|utilisateur]] dans l'application OpenFlyers.
*Un utilisateur peut disposer de '''plusieurs profils'''. L'attribution des profils aux utilisateurs se fait par l'intermédiaire du [[Gestion des utilisateurs|tableau de gestion des utilisateurs]].

''Exemple de profils : administrateur, pilote, formateur, technicien, mécanicien, trésorier, secrétaire.''

=Icônes symbolisant les droits des profils=
Dans la page '''Admin > Utilisateurs > Profils''', il faut distinguer deux éléments pour comprendre le principe des icônes. Il y a les droits d'un côté et les profils de l'autre.

Les droits constituent les entêtes du tableau. Chaque entête de colonne correspond à un droit.
L’icône [[File:Profile-management3.0.x_Userinfo_connected.gif]] a été attribuée à l'ensemble de ces droits sauf deux :
*[[#Profil-non-sélectionnable-par-l'utilisateur|Profil non sélectionnable par l'utilisateur]] de l'onglet '''Généralités''' à laquelle l'icône [[File:Profile-management3.0.x_ConnectedNoFilling.png]] à été attribuée
*[[#Voir-les-noms-sur-les-réservations%2C-les-activités-réalisées-et-la-liste-des-utilisateurs|Voir les noms sur les réservations]] de l'onglet '''Réservations''' à laquelle l'icône [[File:Profile-management3.0.x_Userinfo_kiosk.gif]] à été attribuée

Les profils correspondent à chaque ligne du tableau. L'icône d'un profil est variable et dépend des droits qui lui sont attribués.
#L'icône d'un profil sera [[File:Profile-management3.0.x_ConnectedNoFilling.png]] si le droit [[#Profil-non-sélectionnable-par-l'utilisateur|Profil non sélectionnable par l'utilisateur]] ci-dessus est coché
#L'icône d'un profil sera [[File:Profile-management3.0.x_Userinfo_kiosk.gif]] si aucun droit n'est attribué au profil à l'exception du droit [[#Voir-les-noms-sur-les-réservations%2C-les-activités-réalisées-et-la-liste-des-utilisateurs|Voir les noms sur les réservations]] ci-dessus qui peut être coché ou non
#Dans tous les autres cas, l'icône d'un profil sera [[File:Profile-management3.0.x_Userinfo_connected.gif]]

==Définition des icônes représentant des droits==
:[[File:Profile-management3.0.x_Userinfo_connected.gif]] : Droit qui définit un profil de base.
:[[File:Profile-management3.0.x_ConnectedNoFilling.png]] : Droit qui rend un profil non sélectionnable par un utilisateur lors de sa connexion.
:[[File:Profile-management3.0.x_Userinfo_kiosk.gif]] : Droit qui rend un profil de type "kiosque" (voir [[Kiosque PC]]) permettant de consulter le planning uniquement. Si au moins un droit de base est activé, le profil devient un profil de base.

==Définition des icônes attribuées aux profils==
:[[File:Profile-management3.0.x_Userinfo_connected.gif]] : Profil de base
:[[File:Profile-management3.0.x_ConnectedNoFilling.png]] : Profil non sélectionnable par un utilisateur lors de sa connexion.
:[[File:Profile-management3.0.x_Userinfo_kiosk.gif]] : Profil de type "kiosque" (voir [[Kiosque PC]]) permettant de consulter le planning uniquement. Toute modification ou saisie par un utilisateur nécessitera une identification par le biais d'une fenêtre "pop-up" demandant à l'utilisateur son propre identifiant et mot de passe.

=Niveau d'accréditation des droits et des profils=
Les niveaux d'accréditation vont de 0 à 6 :
*0 représente le niveau le plus bas
*6 représente le niveau le plus élevé

Chaque droit dispose d'un niveau d'accréditation qui lui est propre : plus le droit permet de faire des actions pouvant avoir des conséquences sur les données, plus le niveau d'accréditation est élevé.

Chaque profil dispose également d'un niveau d'accréditation. Le niveau d'accréditation d'un profil correspond au niveau d'accréditation le plus élevé des droits détenus par le profil.

La page '''Admin > Utilisateurs > Profils''' indique les niveaux d'accréditation à la fois des droits et des profils :
*Les droits sont indiqués dans les entêtes de chaque colonne. Le niveau d'accréditation du droit est indiqué en dessous du nom du droit dans un cercle.
*Les profils sont indiqués à chaque ligne du tableau. le niveau d'accréditation du profil est indiqué en dessous du nom du profil dans un cercle.
Le niveau d'accréditation 6 est affiché en inverse vidéo par rapport aux autres niveaux pour le distinguer.

Un gestionnaire disposant le droit de gérer des utilisateurs ne peut attribuer un profil à un utilisateur qui soit plus élevé que le profil le plus élevé qu'il détient lui-même.

Lorsqu'une plateforme dispose de plus de 3 utilisateurs avec le niveau 6, [[Alertes-de-configuration#La-plateforme-a-plus-de-3-utilisateurs-actifs-avec-un-profil-de-niveau-6.-Les-utilisateurs-concernés-sont-:-XXX|une alerte de configuration est affichée]].

Lorsqu'un droit de niveau 6 est accordé à un profil, une alerte est générée si cela entraîne plus de 3 utilisateurs de niveau 6.

=Profils=
La gestion des profils s'effectue depuis le menu '''Admin > Utilisateurs > Profils'''.

Le nombre d'onglets disponible dépend du paramétrage de la plateforme OpenFlyers. Par exemple, si la gestion des activités est activée, alors l'onglet ''Activités'' est disponible.

==Généralités==

===Profil non sélectionnable par l'utilisateur===

Lors de la connexion et lorsqu'un utilisateur doit faire le choix entre un profil pour se connecter, les [[Bien-débuter-avec-OpenFlyers#Attribuer-les-profils-aux-utilisateurs|profils non sélectionnables]] ne seront pas proposés parmi la liste. Ce droit ne peut pas être attribué à un profil ayant des droits de gestion.

===Pas de déconnexion automatique===
Ce droit permet d'éviter la [[Connexion#Automatique|déconnexion automatique de la session]] au bout de 10 minutes et étend la connexion à 2 heures.

===Accès visiteur===
L'accès visiteur permet de [[Kiosque-PC#Créer-un-compte-utilisateur-Visiteur|créer un compte visiteur]] donnant un accès limité destiné à pouvoir être utilisé par n'importe quelle personne.

Cet accès permet également de créer un lien vers OpenFlyers avec une connexion automatique en passant les identifiants via l'URL.

Si un visiteur [[#Réservation|peut réserver]] - dépend du paramétrage - alors, lors de la création d'une réservation, [[Utilisation-des-réservations-internes-sur-l%27appli-mobile#Créer-automatiquement-un-utilisateur-en-créant-une-réservation|le système va générer automatiquement un compte utilisateur]] à partir des informations que le visiteur aura saisi. Le visiteur sera connecté automatiquement sur ce nouveau compte.

===Mise à jour de sa date de naissance, de son sexe et de sa nationalité===

Permet à un utilisateur de modifier [[Fiche-personnelle#Mettre-à-jour-sa-date-de-naissance,-sa-nationalité-ou-son-sexe|sa date de naissance, sa nationalité et/ou son sexe dans sa fiche personnelle]].

===Voir ses validités===

Permet d'[[Validités#Consulter-et-gérer-ses-validités-ou-celles-d'un-tiers|accéder à ses validités depuis le planning]].

===Ajout et gestion de ses validités===

Permet à un [[Validités#Consulter-et-gérer-ses-validités-ou-celles-d'un-tiers|utilisateur de rajouter/supprimer/mettre à jour ses validités]] qui sont dans la liste [[#Type-de-validité-que-l'utilisateur-peut-gérer-pour-lui-même|Type de validité que l'utilisateur peut gérer]] et pour la mise à jour, sous réserve que le type de validité dispose d'informations qui peuvent être mises à jour.

===Gestion de ses validités détenues===

Permet à un [[Validités#Consulter-et-gérer-ses-validités-ou-celles-d'un-tiers|utilisateur de mettre à jour/supprimer uniquement les validités]] qui lui sont déjà attribuées et qui sont dans la liste [[#Type-de-validité-que-l'utilisateur-peut-gérer-pour-lui-même|Type de validité que l'utilisateur peut gérer]] et pour la mise à jour, sous réserve que le type de validité dispose d'informations qui peuvent être mises à jour.

===Surpasser les restrictions sur les validités===
Permet à un utilisateur de surpasser les [[Connexion#Restriction_d'accès|restrictions d'accès]] dues à des validités expirées, incomplétes ou non certifiées qui sont [[Validités#Contrôle-des-validités-à-la-connexion|appliquées à la connexion]].

Voir le chapitre [[Paramétrage-des-validités#Alerte-à-la-connexion|Alerte à la connexion]] pour le paramétrage des restrictions sur les validités.

[[Connexion#Restriction-d'accès-pour-un-administrateur-référent|Ce droit peut être attribué de façon dynamique à la connexion]] par un [[Configuration#Administrateur-référent|administrateur référent]].

===Editer sa photo===

Permet à un utilisateur [[Fiche-personnelle#Editer-sa-photo|d'importer ou de supprimer sa photo dans sa fiche personnelle]].

==Réservation==

===Alertable par e-mail pour toute réservation===
Permet la [[Fiche-personnelle#Recevoir-un-e-mail-pour-les-réservations-ayant-pour-activité|notification par e-mail pour toute réservation]].

===Champs additionnels visualisables dans les pop-ups de réservation===
Permet de visualiser le contenu des champs additionnels dans la pop-up de réservation.

===Créer ou modifier une réservation avec une date de début dépassée===
Autorise à créer ou modifier une réservation dont la date de début est dépassée.

===Etre sur une nouvelle réservation===
Permet lors d'une nouvelle réservation, que l'utilisateur disposant du profil concerné soit autorisé à être sur une des places.

Permet entre autre à un utilisateur tiers, de pouvoir effectuer de nouvelles réservations pour un utilisateur disposant du profil concerné et n'ayant pas de droit [[#Réservation-en-solo|Réservation solo]], [[#Réservation-pour-des-tiers|Réservation pour des tiers]] ou [[#Réservation-avec-un-instructeur|Réservation avec un instructeur]].

===Gestion des disponibilités des ressources===
Sur l'ancienne interface, permet de gérer la disponibilité des ressources et de les immobiliser (pour entretien, maintenance, réparation, arrêt d'activité, ...).

Cela se fait comme pour une réservation, une case "immobiliser la ressource" est alors disponible. Sur la frise de réservation, il sera indiqué "Mise en maintenance" pour la période demandée.

===Gestion des disponibilités des tiers===
Permet de gérer la [[Gestion-des-disponibilités#Gérer-la-disponibilité-des-intervenants|disponibilité des utilisateurs]].

===Personnaliser ses ressources visibles===
Permet de personnaliser la [[Fiche-personnelle#Paramétrer-les-ressources-et-les-utilisateurs-visibles-sur-le-planning|liste des ressources et utilisateurs visibles dans le planning depuis sa fiche utilisateur]].

===Planning individuel visible pour les autres===
Permet de rendre disponible son planning aux autres utilisateurs.

===Planning personnel===
Permet de visualiser son propre planning.

===Réservation de programmes===
Autorise [[Utilisation-des-réservations-internes-sur-l%27interface-web#Positionner-automatiquement-les-activités-d’un-programme-de-formation|le positionnement automatique des activités d’un programme de formation dans le planning]].

===Réservation en solo===
Autorise un utilisateur de réserver une ressource avec lui-même en première place.

===Réservation pour des tiers===
Autorise la réservation d'une ressource pour un autre utilisateur (en solo et/ou double selon les droits du profil de cet utilisateur tiers).

===Réservation avec un instructeur===
Autorise la réservation d'une ressource avec une personne en seconde place.

===Supprimer une réservation avec une date de début dépassée===
Autorise à supprimer une réservation dont la date de début est dépassée.

===Surpasser l'indisponibilité des instructeurs===
Autorise la réservation d'une ressource avec un instructeur même si celui-ci n'est pas enregistré comme disponible durant la plage horaire de la réservation (Un message d'alerte prévient quand même. Fonction utile pour les instructeurs et le secrétariat).

===Surpasser l'indisponibilité des ressources===
Autorise la réservation d'une ressource même si celle-ci n'est pas enregistrée comme disponible durant la plage horaire de la réservation (Un message d'alerte prévient quand même).

===Surpasser l'interdiction d'effectuer une réservation dans moins de X temps===
Autorise la réservation en annulant l'interdiction "d'effectuer une réservation débutant dans moins de".

===Surpasser la limite de durée minimum===
Autorise la réservation en annulant la restriction sur la durée minimum d'une réservation.

===Surpasser la limite de durée maximum===
Autorise la réservation en annulant la restriction sur la durée maximum d'une réservation.

===Surpasser la limite de temps===
Autorise la réservation en annulant la restriction sur la limitation dans le temps des réservations.

===Surpasser la limite de nombre===
Autorise la réservation en annulant la restriction sur le nombre maximum de réservation.

===Surpasser la réservation par type===
En cas de chevauchement, cela permet de déplacer la réservation sur une autre ressource de type différent.

===Surpasser les formules de saisie===
Permet de surpasser les règles de saisie sur les réservations.

===Voir les images des pilotes sur le menu contextuel===
Permet de [[Utilisation-des-réservations-internes-sur-l%27interface-web#Affichage-des-images-des-pilotes-sur-le-menu-contextuel|visualiser images des pilotes associés à chaque réservation sur le menu contextuel]] lorsqu'on survole ou effectue un clic droit sur la réservation.

===Voir les noms sur les réservations, les activités réalisées et la liste des utilisateurs===
Permet de visualiser les noms des utilisateurs sur la page du planning à la fois pour les réservations et les [[Utilisation-des-réservations-internes-sur-l%27interface-web#Affichage-des-activités-réalisées|activités réalisées]].

===Voir les noms d'activités sur les réservations et les activités réalisées===
Permet d'[[Utilisation-des-réservations-internes-sur-l%27interface-web#Affichage-des-noms-d'activités-sur-les-réservations-et-les-activités-réalisées|afficher les noms d'activités sur les réservations et les activités réalisées]].

==Activités==

===Alertable par email pour toute saisie d'activité===
;Description
Ce droit permet aux gestionnaires de [[Fiche-personnelle#Recevoir-un-e-mail-pour-les-activités-ayant-les-champs-sélectionnés-non-vide|s'abonner aux notifications par emails dès lors qu'une activité est saisie par un utilisateur en renseignant un champ suivi par le gestionnaire]].

;Cas d'usage
[[Suivi des remarques de maintenance]].

===Alerté par e-mail pour le renouvellement des validités de tous les utilisateurs===
Ce droit permet de suivre le renouvellement des validités par les utilisateurs en étant alerté par un [[Envoi-des-emails#E-mail-d'information-des-actions-des-utilisateurs-sur-des-validités|e-maild'information des actions des utilisateurs sur des validités]] à chaque fois qu'un utilisateur renouvelle une validité sélectionnée dans la liste de la cellule '''Alerté par e-mail pour le renouvellement des types de validités'''. Attention : la mise en place de ce droit peut provoquer la réception de nombreux e-mails.

===Attribution de place===
Permet d'attribuer les places auxquelles sont autorisées les utilisateurs de ce profil. Cela impacte sur les listes des utilisateurs qui se nttrouve à la saisie d'une réservation ou d'une activité.

Ces listes sont accessibles depuis '''Planning > Planning > Réserver''' et '''Planning > Activités > Saisir une activité'''.

La page '''Admin > Type de ressource > Places''' permet de gérer les places d'un type de ressource. Elle permet également de définir qui a le droit d'être sur telle place en cas de restriction de profil.

===Etre sur une nouvelle fermeture d'activité===
Permet lors d'une nouvelle fermeture d'activité, que la personne disposant du profil concerné soit autorisée à être sur une des places.

Permet entre autre à une personne tierce, de pouvoir effectuer de nouvelles fermetures d'activité pour une personne disposant du profil concerné et n'ayant pas le droit [[#Saisie-d'activité-pour-soi-même|Saisie d'activité pour soi-même]] ou [[#Saisie-d'activité-pour-un-tiers|Saisie d'activité pour un tiers]].

===Etre sur une nouvelle ouverture d'activité===
Permet lors d'une nouvelle ouverture d'activité, que la personne disposant du profil concerné soit autorisée à être sur une des places.

Permet entre autre à une personne tierce, de pouvoir effectuer de nouvelles ouvertures d'activité pour une personne disposant du profil concerné et n'ayant pas le droit [[#Saisie-d'activité-pour-soi-même|Saisie d'activité pour soi-même]] ou [[#Saisie-d'activité-pour-un-tiers|Saisie d'activité pour un tiers]].

===Saisie d'activité pour soi-même===
Autorise la saisie des vols et permet aussi à l'utilisateur de voir son carnet de vols.

Permet également de supprimer ses propres vols depuis son carnet de vol et depuis le [[Carnet-de-route#Modifier-et-supprimer|carnet de route]].

===Saisie d'activité pour un tiers===
Autorise la saisie des vols pour des tiers et permet de voir les carnets de vols des utilisateurs.

Permet également de supprimer les vols des tiers depuis le carnet de vol d'un utilisateur et depuis le [[Carnet-de-route#Modifier-et-supprimer|carnet de route]].

===Vérifier la saisie des activités et les modifier===
Permet de voir les carnets de vols des utilisateurs et de pointer les vols (vérification qui entérine un vol et qui rend ainsi sa modification ou suppression impossible), permet ainsi de voir les "vols oubliés" aussi (trous dans les horamètres).

===Voir les activités de tous===
Permet :
*d'accéder au [[Carnet-de-route|carnet de route]] de chaque ressource aéronef
*de [[Utilisation-des-réservations-internes-sur-l%27interface-web#Affichage-des-activités-réalisées|voir les activités réalisées sur le planning]] si le paramètre [[Configuration-des-réservations-internes#Affichage-possible-des-activités-réalisées-dans-le-planning|Affichage possible des activités réalisées dans le planning]] est activé

===Voir ses activités===
Autorise l'utilisateur à voir son carnet de vol.

===Visualiser les traces de vol===
Permet de [[Interfaçage-OpenFlyers-et-Charterware#Récupération-des-traces-de-vols|visualiser les traces d'un vol]].

==Formations==
===Voir les suivis de formations===
Autorise l'utilisateur à [[Gestion-des-activités#Consulter-le-suivi-de-formation|voir les suivis de formations]] de tous les utilisateurs.

===Gestion des formations===
Ce droit permet la [[Gestion-des-formations|gestion des formations]].

==Comptes==

===Gestion des comptes===
Couplé à d'autres droits, permet de créer et modifier les intitulés des comptes (boutiques, espèces, etc.) ainsi que d'accéder à la comptabilité.

Permet lors de la [[Gestion-de-la-comptabilité-côté-utilisateur#Extrait-de-compte|visualisation des écritures]] d'un compte :
*de pouvoir consulter les écritures des comptes affectés
*[[Gestion-de-la-comptabilité-côté-utilisateur#Consulter-une-facture-client-ou-un-reçu-d'encaissement|de pouvoir consulter une facture client ou un reçu]]
*de pouvoir [[Utilisation-de-la-comptabilité#Contrepasser-une-écriture|contrepasser les écritures]]
*de pouvoir [[Utilisation-de-la-comptabilité#Lettrer-des-écritures-comptables|lettrer les écritures]]

Permet [[Utilisation-de-la-comptabilité#Importer-un-relevé-bancaire|d'importer des relevés bancaires]]

Ce droit inclut les droits '''Gestion des types d'encaissements''' et '''Voir les comptes'''.

===Voir les comptes===
[[Gestion-de-la-comptabilité-côté-utilisateur#Consulter-son-compte-ou-celui-d'un-tiers|Permet de voir tous les comptes]], de [[Gestion-de-la-comptabilité-côté-utilisateur#Extrait-de-compte|visualiser la liste des mouvements]] et de [[Gestion-de-la-comptabilité-côté-utilisateur#Consulter-une-facture-client-ou-un-reçu-d'encaissement|consulter les factures clients et les reçus]].

Couplé au droit [[#Saisir-les-encaissements-pour-les-tiers|Saisir les encaissements pour les tiers]], il permet de saisir un encaissement sur tous comptes. Ce droit inclut les privilèges du droit [[#Voir-les-comptes-utilisateurs|Voir les comptes utilisateurs]].

===Voir les comptes utilisateurs===
[[Gestion-de-la-comptabilité-côté-utilisateur#Consulter-son-compte-ou-celui-d'un-tiers|Permet de voir tous les comptes utilisateurs]] et de [[Gestion-de-la-comptabilité-côté-utilisateur#Consulter-une-facture-client-ou-un-reçu-d'encaissement|consulter les factures clients et les reçus]].

Couplé au droit [[#Saisir-les-encaissements-pour-les-tiers|Saisir les encaissements pour les tiers]], il permet de saisir un encaissement sur les comptes utilisateurs.

===Gestion des comptabilités===

permet la gestion des comptabilités

===Gestion des types d'encaissements===

permet la gestion des types d'encaissements.

===Encaisser ses paiements===

Permet à l'utilisateur de [[FAQ-comptabilité#Comment-autoriser-un-profil-utilisateur-à-saisir-des-encaissements-pour-lui-même-?|saisir ses propres paiements]], de les modifier ou de les supprimer tant qu'ils n'ont pas été validés. L'utilisateur ne peut pas saisir les types d'encaissements qui sont ''Accessible uniquement aux personnes autorisées à saisir pour les tiers''.

===Saisir les encaissements pour les tiers===

Permet à l'utilisateur de saisir, modifier ou supprimer, tant qu'ils n'ont pas été validés, les encaissements d'autres utilisateurs ainsi que les encaissements devant être affectés sur des [[Configuration de la comptabilité#Créer_un_compte_comptable|comptes comptables clients autorisés à recevoir de l'argent]].

===Modifier la date d'un encaissement, d'un flux ou d'un transfert===

autorise la modification de la date d'un encaissement, d'un flux ou d'un transfert s'il peut être modifié

===Valider les encaissements===

pointage des paiements saisis par les pilotes par exemple (Modification ultérieure de cette saisie impossible, en cas de problème il faudra alors faire l'opération inverse). Permet également la suppression d'encaissement.

===Recevoir de l'argent===

Permet à un utilisateur d'être sur la liste des paiements remis. Voir la [[Configuration-de-la-comptabilité#Types-d'encaissements|configuration de la ventilation des types d'encaissements]].

===Transfert de son compte===
Permet le transfert de compte à compte depuis la page '''Planning > Comptes > Actions > Transférer'''.

Les transferts effectués avec ce seul droit (sans le droit [[#Transfert-de-son-compte-sans-validation|Transfert de son compte sans validation]]) depuis cette page sont validés automatiquement.

===Transfert de son compte sans validation===
Permet lors d'un transfert de compte à compte, que les flux générés ne soient pas automatiquement validés. Ce droit n'a d'effet que si le droit [[#Transfert-de-son-compte|Transfert de son compte]] est affecté au profil.

'''Conseil OpenFlyers :''' Ce droit a été créé à la demande de clients OpenFlyers. Néanmoins, nous en déconseillons son usage. En effet, avec ce droit, un utilisateur qui "donne" de l'argent à un autre utilisateur peut ensuite reprendre sa donation. Or comme le dit l'expression : "[https://fr.wiktionary.org/wiki/donner_c%E2%80%99est_donner,_reprendre_c%E2%80%99est_voler Donner c'est donner, reprendre c'est voler]". L'attribution du seul droit [[#Transfert-de-son-compte|Transfert de son compte]] permet un comportement conforme aux fonctionnalités présentes sur les applications bancaires, à savoir que lorsqu'on effectue un virement ce virement est définitif. Si un utilisateur se trompe dans son virement, alors il faut qu'il demande soit à la personne à qui il a donné de lui rendre le trop-perçu, soit à un gestionnaire de la structure pour qu'elle saisisse une écriture corrective. L'intérêt de procéder ainsi est qu'on conserve visuellement et directement sur les comptes la trace des opérations effectuées.

===Saisir tout flux===
Permet de :
*[[Utilisation-de-la-comptabilité#Saisir-un-flux|saisir des flux]] depuis '''Gestion > Comptes > Flux > Saisir'''
*de modifier/supprimer des flux non validés
*de consulter la liste des flux depuis '''Gestion > Comptes > Flux > Valider'''
*de [[Gestion-de-la-comptabilité-côté-utilisateur#Extrait-de-compte|visualiser la liste des mouvements]]
*d'[[Utilisation-de-la-comptabilité#Importer-un-relevé-bancaire|importer des relevés bancaires]]

===Valider tout flux===
Permet de valider les flux de la page '''Gestion > Comptes > Flux > Valider'''.

Ce droit n'a effet que si le droit [[#Saisir-tout-flux|Saisir tout flux]] est affecté au profil.

===Paramétrage de la facturation===
Permet de gérer les règles de [[Facturation-des-clients#Facturation-des-activités|facturation des activités]] et de [[Facturation-des-clients#Facturation-périodique|facturation périodique]].

===Saisie des valeurs de facturation===

Permet de gérer les variables et leurs valeurs destinés aux règles de facturation

===Compte sur lequel un utilisateur peut agir===

Permet de définir sur quel compte utilisateur un encaissement ou un transfert peut être réalisé par la personne connectée. Attention : ce droit est pour l'utilisateur connecté et non pas pour l'utilisateur concerné par l'encaissement ou le transfert.

===Surpasser la limitation du solde du compte===
Permet à un utilisateur disposant de ce droit dans l'un de ses profils de ne pas avoir de [[Connexion#Restriction_d'accès|restriction d'accès]], de saisie de réservation ou de saisie de vol lorsque [[Configuration de la comptabilité#Restriction_d'accès_en_cas_de_solde_insuffisant|une restriction sur les soldes]] est en place. Il aura juste une alerte à la connexion. Ce droit ne permet pas à l'utilisateur concerné X de pouvoir surpasser les restrictions d'un autre utilisateur Y en effectuant par exemple une réservation en son nom alors que Y n'a ni le droit de surpasser ni le solde suffisant.

[[Connexion#Restriction-d'accès-pour-un-administrateur-référent|Ce droit peut être attribué de façon dynamique à la connexion]] par un [[Configuration#Administrateur-référent|administrateur référent]].

===Surpasser le seuil de [[Gestion-de-la-comptabilité-côté-utilisateur#Transférer-de-l'argent|transfert de compte]]===

Permet à un utilisateur disposant de ce droit dans l'un de ses profils de ne pas être bloqué lorsque une [[Configuration-de-la-comptabilité#Paramétrage-général-des-comptabilités|restriction sur les soldes]] est en place et qu'il ne dispose pas d'un solde suffisant.

==Ventes==

===Gestion globale des ventes===

Permet de gérer les produits, la facturation des produits, les stocks et [[Paramétrage-des-validités#Validité-à-vendre|validités à vendre]]. Permet également de modifier/supprimer des achats de produit.

===Achat ventes libres===

Autorise à acheter tous les produits qui sont en vente libre. Permet également de modifier/supprimer des achats de produit.

===Acheter pour les tiers===
Autorise à effectuer/modifier/supprimer des achats de produit pour un tiers.
*Couplé au droit [[#Gestion-des-utilisateurs|Gestion des utilisateurs]], il permet de gérer les [[Paramétrage-des-validités#Validité-à-vendre|validités à vendre]] d'un tiers.
*Couplé au droit [[Gestion-des-profils#Vente-de-produit-sans-tarif|Vente de produit sans tarif]], il permet de vendre des [[Gestion-des-produits-et-des-ventes#Configuration-d'un-produit-non-stocké-sans-tarif-défini|produits sans tarif]].

===Vente de produit sans tarif===
Autorise à rendre disponible et à acheter des produits sans tarif. Nécessite le droit [[#Acheter-pour-les-tiers|Acheter pour les tiers]].

===Débrayage des ventes de validités===

Autorise à ajouter et modifier la date d'expiration d'une [[Validités#Validité-à-vendre|validité à vendre]] sans débiter le compte.

==Achats==

===Gestion des achats===
Permet la gestion des factures fournisseurs, à en créer, modifier et supprimer.

==Admin==
===Gestion du paramétrage===
Ce droit est nécessaire pour accéder aux pages permettant de [[Paramétrage|paramétrer la plateforme]] et fait apparaitre le menu '''Structure''' avec les items :
*[[Données#Accéder-au-tableau-de-conservation-des-données|'''Admin > Structure > Données > Conservation des données''']]
*'''Admin > Structure > Structure > Canaux de communications'''
*[[Configuration#Admin > Structure > Structure > Paramétrage|'''Admin > Structure > Structure > Paramétrage''']]
*[[Configuration#Admin->-Structure->-Structure->-Coordonnées|'''Admin > Structure > Structure > Coordonnées''']]
*'''Admin > Structure > Variables > Définition'''
*'''Admin > Structure > Variables > Actualisation'''
*[[Configuration#Structure->-Champs-métiers|'''Admin > Structure > Variables > Champs métiers''']]
*[[Configuration#Structure->-Export-SQL|'''Admin > Structure > Export SQL > Complet''']]
*[[Utilisation-de-la-comptabilité#Importer-son-modèle-de-facture|'''Admin > Structure > Imports > Templates ODT''']]

Ce droit fait également apparaitre des items utiles au paramétrage mais présents dans d'autres menus :
*Couplé au droit [[#Gestion-des-utilisateurs|Gestion des utilisateurs]], dans le menu '''Admin > Utilisateurs''' :
**[[Champs-métiers|'''Admin > Utilisateurs > Champs métiers''']]
**'''Admin > Utilisateurs > Statuts'''
*[[Gestion-des-types-d'activités|'''Admin > Types d'activités > Actifs''']]
*[[Champs-métiers|'''Admin > Types d'activités > Champs métiers''']]
*[[Champs-métiers|'''Ventes > Champs métiers > Champs métiers''']]

===Gestion des valeurs===

===Gestion des profils===
permet de créer et modifier les profils. Attention, laisser cette autorisation à au moins un profil !

===Gestion des utilisateurs===

Permet de modifier les caractéristiques, infos et photos des utilisateurs, les désactiver et gérer leurs validités qui ne correspondent pas à des [[Paramétrage-des-validités#Validité-à-vendre|validités à vendre]]. Couplé au droit [[#Acheter-pour-les-tiers|Acheter pour les tiers]], il permet de gérer les [[Paramétrage-des-validités#Validité-à-vendre|validités qui sont à vendre]].

===Gestion des ressources===
Permet la gestion complète des types de ressources et des ressources (créer/supprimer/modifier/associer des validités). Autorise également la gestion de navigabilité des ressources aéronefs et la gestion des statuts.

Permet d'accéder à [[Gestion-des-documents|la liste des documents]] qui sont associés aux ressources et leur gestion (Ajouter, modifier, supprimer). Permet aussi de gérer la liste des catégories de ces documents.

===Gestion des rapports===
Fait apparaître le menu '''[[Gestion-des-rapports|Gestion > Rapports]]''' avec les items :
* '''Gestion > Rapports > Rapports personnalisés > Champs métiers'''
* '''[[Gestion-des-rapports#Configurer-les-rapports-visibles-pour-les-utilisateurs|Gestion > Rapports > Rapports personnalisés > Créer/Modifier]]'''
* '''[[Gestion-des-rapports#Configurer-les-rapports-visibles-pour-les-utilisateurs|Gestion > Rapports > Rapports personnalisés > Visualiser]]'''
* '''Gestion > Rapports > Rapports spécifiques > Activités et coûts'''
* '''[[Gestion-des-rapports#Configurer-les-rapports-visibles-pour-les-utilisateurs|Gestion > Rapports > Bibliothèque]]'''

Fait apparaître la [[Gestion-des-rapports#Case-à-cocher-Mémoriser-ce-choix|case à cocher '''Mémoriser ce choix''']].

===Voir tous les rapports===
Fait apparaître le menu '''Rapports''' avec les items :
* '''[[Gestion-des-rapports#Configurer-les-rapports-visibles-pour-les-utilisateurs|Rapports personnalisés > Visualiser]]'''
* '''Rapports spécifiques > Vols et coûts'''

Cela permet de consulter l'intégralité des rapports, y compris les favoris.

Fait apparaître la [[Gestion-des-rapports#Case-à-cocher-Mémoriser-ce-choix|case à cocher '''Mémoriser ce choix''']].

===Gestion des logs===
Fait apparaître le menu '''Admin > Logs''' avec les items :
*'''Admin > Logs > Actions effectuées'''
*'''Admin > Logs > Adresses IP bloquées'''
*'''Admin > Logs > Historique d'une réservation'''
*'''Admin > Logs > Identifiants bloqués'''
*'''Admin > Logs > Requête utilisateur en attente'''

===Envoyer et suivre les e-mails===
Permet d'accéder à la page [[Mailing|Mailing]] et de [[Suivi-des-emails|suivre les emails]].

===Accès aux tableurs===
Permet d'accéder aux fichiers [[Tableurs|tableurs]] depuis le menu.

===Gestion des communications===
Permet de gérer les flux d'informations et leurs canaux.

=Profils Plus=
*'''Admin > Utilisateurs > Profils plus'''

==Ajouter un profil depuis Profils plus==
*Cliquer sur une cellule contenant le caractère '''+'''
*remplissez la cellule puis appuyer sur la touche "Entrée"
*pour valider cliquer sur la disquette à gauche dans la colonne "Actions"
*le nouveau profil est placé à la fin du tableau

==Modifier un profil depuis Profils plus==
*Cliquer sur une cellule du profil à modifier
*remplissez la cellule puis appuyer sur la touche "Entrée"

==Colonnes du tableau Profils Plus==
===Nom (du profil)===
Nom du profil

===Type de compte requis===
Permet de définir les comptes utilisateurs appartenant aux types sélectionnés qui seront créés pour les nouveaux utilisateurs ou ajoutés aux utilisateurs existants à qui on attribuera ce profil

===Champ métier visible par le profil sur le formulaire utilisateur ou sur le planning===
Permet d'afficher ou de cacher les [[Champs-métiers|champs métiers]] des formulaires présents dans :
*'''Planning > Données > Personnelles > Affichage et fiche personnelle'''
*'''Gestion > Utilisateurs > Utilisateurs > Actifs'''
*'''Planning > Planning > Réserver'''

===Type de validité que l'utilisateur peut gérer pour lui-même===
Permet de sélectionner les types de validités qu'un utilisateur de ce profil peut [[Validités#Consulter-et-gérer-ses-validités-ou-celles-d'un-tiers|ajouter/acheter/mettre/supprimer]] (ex: Licence fédérale, Visite Médicale, Autres licences) pour lui-même. Les validités d'un utilisateur sont accessibles depuis '''Planning > Données > Personnelles > Validités'''.

[[Paramétrage-des-validités#Profils-autorisés-à-gérer-pour-eux-mêmes|Lors de l'ajout d'un type de validité, celui-ci est automatiquement affecté aux profils]].

===Types de validités que l'utilisateur peut gérer et certifier===
Permet de sélectionner les types de validités qu'un utilisateur de ce profil peut gérer et certifier.

[[Paramétrage-des-validités#Profils-autorisés-à-gérer/certifier-pour-les-autres|Lors de l'ajout d'un type de validité, celui-ci est automatiquement affecté aux profils]].

Tous les utilisateurs détenant un profil pouvant certifier un type de validité coché recevront un [[Envoi-des-emails#E-mail-de-demande-de-certification-de-validité|e-mail]] lorsqu'une validité d'un des types choisis sera ajoutée par un utilisateur et [[Validités#Validités-en-attente-de-certification|en attente de certification]].

'''NB''': Pour que la notification soit effective, il faut également que l'utilisateur ait coché l'option '''[[Fiche-personnelle#Recevoir-un-e-mail-pour-chaque-validité-en-attente-de-certification|Recevoir un e-mail pour chaque validité en attente de certification]]''' dans [[Fiche-personnelle#Notifications|sa fiche personnelle (onglet ''Notifications'')]].

===Contrats non requis===
Voir la définition de [[Paramétrage-des-validités#Validité-contrat|validité-contrat]].

Permet de [[Gestion-des-profils#Modifier-un-profil-depuis-Profils-plus|définir]] les [[Paramétrage-des-validités#Validité-contrat|validités-contrats]] qui ne sont pas requises pour certains profils.

Les utilisateurs ne disposant que de profils exemptés, ne se verront pas demandés la signature des validités-contrats à la connexion. Tous les autres utilisateurs doivent signer chacun des contrats s'ils disposent d'au moins un profil non-exempté ou si la validité-contrat est requise pour tous les profils.

La signature des validités-contrats, se fait juste après l'identification à la connexion. Le formulaire apparait tant qu'il reste au moins un contrat non-signé. L'utilisateur ne peut passer outre ce processus.

===Attribution de place===
Permet d'attribuer les places auxquelles sont autorisées les utilisateurs de ce profil. Cela impacte sur les listes des utilisateurs que l'on trouve à la saisie d'une réservation ou d'un vol.

Ces listes sont accessibles depuis '''Planning > Planning > Réserver''' et '''Planning > Activités > Saisir une activités'''.

La page '''Admin > Type de ressource > Places''' permet de gérer les places d'un type de ressource. Elle permet également de définir qui a le droit d'être sur telle place en cas de restriction de profil.

===Profils visibles===
Dans les pages '''Planning > Données > Personnelles > Affichage et fiche personnelle''', '''Gestion > Utilisateurs > Actifs''' et '''Admin > Utilisateurs > Paramètres par défaut''', on peut sélectionner les utilisateurs auxquels on souhaite voir leur planning.

La liste des utilisateurs affichés sont ceux possédant un profil ayant les droits [[#Planning-personnel|Planning personnel]] et [[#Planning-individuel-visible-pour-les-autres|Planning individuel visible pour les autres]]. La colonne '''Profils visibles''' permet de restreindre la liste de ces utilisateurs pour ne la limiter qu'aux utilisateurs possédant les profils sélectionnés.

'''Attention :''' Il faut attribuer à un profil au moins une place de 1ère rang (numéro de place 0).

===Types de ressources visibles===
Dans les pages '''Planning > Données > Personnelles > Affichage et fiche personnelle''', '''Gestion > Utilisateurs > Actifs''' et '''Admin > Utilisateurs > Paramètres par défaut''', on peut sélectionner les ressources dont on souhaite voir le [[Utilisation-des-réservations-internes-sur-l%27appli-mobile|planning]] ou les rendre disponibles dans les formulaires de saisie de réservation et d'activité.

La colonne '''Types de ressources visibles''' permet de restreindre la liste de ces ressources pour ne la limiter qu'aux ressources appartenant aux types de ressources sélectionnés.

===Comptabilités visibles===
Permet de sélectionner les comptabilités qui sont visibles pour un profil. De plus, les types de compte et les comptes n'étant pas d'une comptabilité sélectionnée ne seront pas visibles.

===Alerté par e-mail pour le renouvellement des validités de tous les utilisateurs===
Ce droit permet de suivre le renouvellement des validités par les utilisateurs en étant alerté par e-mail à chaque fois qu'un utilisateur renouvelle une validité sélectionnée dans la liste de la cellule '''Alerté par e-mail pour le renouvellement des validités de tous les utilisateurs'''. Attention : la mise en place de ce droit peut provoquer la réception de nombreux e-mails.

=Utilisation=
==[[Connexion#Choix_du_profil|Choix du profil à la connexion]]==

==Ajouter un profil==

Depuis l'interface dynamique :
*Cliquer sur l'icône de menu correspondant à la gestion des profils
*Ajouter une ligne
*Compléter les cellules
*L'ajout est enregistré si les cellules suivantes sont correctement remplies :
**'''Nom du profil''' : la cellule doit être remplie et le nom ne pas avoir déjà été utilisé comme nom de profil.

Depuis l'interface légère :
*Aller sur '''Admin > Utilisateurs > Profils'''
*En-dessous du tableau listant les profils, cliquer sur le bouton '''AJOUTER UN PROFIL'''
*Renseigner les droits pour chaque onglet
*Aller sur '''Admin > Utilisateurs > Profils plus'''
*Renseigner les colonnes pour la ligne du profil nouvellement créé

===Ajouter un profil qui surpasse la restriction en cas de solde insuffisant===
*Procéder à l'ajout de ligne dans un tableau.
*Saisir par exemple comme nom '''Non restreignable'''.
*Toujours dans '''Admin > Utilisateurs > Profils''', onglet '''Généralités''', cocher pour ce profil le droit [[Gestion des profils#Généralités|Profil non sélectionnable par l'utilisateur]].
*Dans l'onglet '''Gestion des comptes''', sélectionner le droit [[#Surpasser-la-limitation-du-solde-du-compte|Surpasser la limitation du solde du compte]] pour le profil concerné
Il suffit ensuite de rajouter ce profil aux utilisateurs concernés.

=Créer un profil empêchant tout surpassement=
Il peut être nécessaire d'empêcher un utilisateur de pouvoir réserver ou saisir une activité même en recourant à l'aide d'un tiers qui disposerait de droits permettant de surpasser des restrictions, que cela soit sur des comptes ou sur des validités.

Cela peut être le cas, par exemple, pour la détention d'une validité ''Cotisation'' périmée ou lorsque le solde du compte utilisateur est insuffisant (cf. [[Configuration-de-la-comptabilité#Restriction-d'accès-en-cas-de-solde-insuffisant|Restriction d'accès en cas de solde insuffisant]]).

Pour mettre en place une telle restriction, il faut :
*[[Gestion-des-profils#Ajouter-un-profil|Ajouter un profil]] en lui attribuant l'ensemble des droits (ne pas oublier la page '''Admin > Utilisateurs > Profils plus'''
*[[Gestion-des-profils#Modifier-un-profil|Modifier le profil]] nouvellement créé
**Si l'utilisateur ne doit pas pouvoir ouvrir un vol : dans l'onglet [[Gestion-des-profils#Activités|Activités]], décocher le droit [[Gestion-des-profils#Etre-sur-une-nouvelle-ouverture-d'activité|Etre sur une nouvelle ouverture d'activité]]
**Si l'utilisateur ne doit pas pouvoir être sur une réservation : dans l'onglet [[Gestion-des-profils#Réservation|Réservation]], décocher les droits [[Gestion-des-profils#Etre-sur-une-nouvelle-réservation|Etre sur une nouvelle réservation]], [[Gestion-des-profils#Réservation-solo|Réservation solo]] et [[Gestion-des-profils#Réservation-avec-un-instructeur|Réservation avec un instructeur]]

==Droits particuliers==
*'''GÉNÉRALITÉS / Profil non sélectionnable par l'utilisateur :''' ce droit n'est applicable que si les [[Gestion des utilisateurs|utilisateurs disposant du profil concerné]] possèdent au moins un autre [[Connexion#Sélection_du_profil|profil sélectionnable à la connexion]].
*'''GÉNÉRALITÉS ADMIN / Gestion des profils :''' au moins un profil doit posséder ce droit.

==Modifier un profil==
La modification des profils s'effectue selon les règles d'[[Utilisation des tableaux#Édition_des_données#|édition des données d'un tableau]].

==Supprimer un profil==
*La suppression d'un profil est possible uniquement si les [[Gestion des utilisateurs|utilisateurs disposant de ce profil]] possèdent aussi au moins un autre profil.
*Procéder à la suppression de ligne dans un tableau.

==Valeurs par défaut lors de la création d'un profil==
Lors de la création d'un profil, on affecte automatiquement par défaut :
* Tous les '''Profils visibles'''
* Tous les '''Types de ressources visibles'''
* Toutes les '''Comptabilités visibles'''
* Les '''Attribution de place''' correspondants à la première place de chaque type de ressource

Fiche personnelle

2025-07-03T10:20:32Z

Ozerhouni: /* Recevoir un e-mail pour chaque facture */

[[File:Fiche_personnelle.png|right|thumb|200px|Fiche personnelle]]

__TOC__

=Présentation=
L'objet de cette page est de présenter la '''fiche personnelle''' dans la [[Accueil|version 4 d'OpenFlyers]].

=Accès=
Depuis le [[Utilisation-des-réservations-internes-sur-l%27interface-web|planning de l'interface légère]] :
*'''Planning > Données > Personnelles > Affichage et fiche personnelle'''

=Affichage du menu contextuel=
Le menu contextuel et un menu déroulant qui apparait lors du survol d'une réservation ou d'un vol ouvert. Ce menu contextuel peut apparaitre :
*soit automatiquement
*soit par un clic droit de la souris
Ce paramétrage est personnalisable pour chaque utilisateur :
*'''Planning > Données > Personnelles > Affichage et fiche personnelle'''
*Cocher ou décocher '''N'afficher la description des réservations qu'avec le bouton droit de la souris''' selon le comportement souhaité
*Cliquer sur le bouton '''Sauver''' tout en bas du formulaire

=Afficher les éphémérides=
Permet sur le [[Utilisation-des-réservations-internes-sur-l%27interface-web|planning de l'interface légère]] :
* D'afficher la boîte des éphémérides
* Faire une distinction de couleur sur les créneaux horaires liés aux éphémérides

[[File:Ephemeride_ancienne_interface.png|800px]]

Ce paramétrage est personnalisable pour chaque utilisateur :
*'''Planning > Données > Personnelles > Affichage et fiche personnelle'''
*Cocher ou décocher '''Afficher les éphémérides''' selon le comportement souhaité
*Cliquer sur le bouton '''Sauver''' tout en bas du formulaire

=Choisir l'unité de temps=
Chaque utilisateur peut choisir l'unité de temps qui sert à afficher les heures.
*'''Planning > Données > Personnelles > Affichage et fiche personnelle'''
*Choisir dans le champ '''Unité de temps''' parmi :
**heures minutes
**heures centièmes
**heures dixièmes
*Appuyer sur le bouton '''Sauver'''.

==[[Champs métiers]]==
En plus des champs habituels, des [[Champs-métiers|champs métiers]] spécifiques à la structure peuvent apparaître dans la fiche personnelle.

Ils sont affichés [[Gestion-des-profils#Généralités|si les droits sont attribués par l'administrateur]] et permettent d'activer des fonctionnalités supplémentaires, par exemple, [[Interfaçage-Aérogligli|l'interfaçage avec Aérogligli]].

=Changer sa langue=
*Aller dans '''Planning > Données > Personnelles > Affichage et fiche personnelle'''
*Dans la colonne '''Accès et interface''', changer la '''langue'''
*Cliquer sur '''Enregistrer'''

=Changer son mot de passe=

==Alertes en changeant son mot de passe==

===Vous devez saisir l'ancien mot de passe et deux fois le nouveau===

Lors du changement du mot de passe, cette alerte s'affiche si :
*L'un des champs du formulaire n'a pas été saisi.

===Vous devez saisir deux fois le même nouveau mot de passe===

Lors du changement du mot de passe, cette alerte s'affiche si :
*L'un des champs du formulaire n'a pas été saisi et que l'ancien mot de passe n'est pas demandé.
*Le nouveau mot de passe et sa confirmation ne sont pas identiques.

==Niveau de sécurité du mot de passe==

Lors du changement du mot de passe, une barre montre le niveau de sécurité du mot de passe. Cette barre a 4 niveaux : '''faible''', '''moyen''', '''fort''' et '''excellent'''. Pour évaluer le niveau de sécurité du mot de passe nous regardons son nombre de caractères, s'il y a des lettres minuscules et majuscules, s'il y a des chiffres et s'il y a des caractères de ponctuation.

Plus précisément voici ce que requiert chaque niveau :
*Faible : le mot de passe doit avoir au moins 1 caractère
*Moyen : le mot de passe doit avoir au moins 8 caractères et doit être composé de 2 types de caractères (par exemple des lettres minuscules et des lettres majuscules)
*Fort : le mot de passe doit avoir au moins 8 caractères et doit être composé de 3 types de caractères (par exemple des lettres minuscules, des lettres majuscules et des chiffres)
*Excellent : le mot de passe doit avoir au moins 14 caractères et doit être composé de 3 types de caractères (par exemple des lettres minuscules, des lettres majuscules et des chiffres)

=Communication=
== E-mail ==

; Règles de format
Les adresses e-mails doivent respecter les normes définies par la [https://www.rfc-editor.org/rfc/rfc5322#section-3.4.1 RFC 5322]. Voici les principales règles à suivre :

'''Caractères autorisés dans la partie locale (avant le "@") :'''
* Lettres majuscules et minuscules (A–Z, a–z)
* Chiffres (0–9)
* Caractères spéciaux : <code>! # $ % & ' * + - / = ? ^ _ ` { | } ~</code>
* Le point (<code>.</code>), à condition qu'il :
** Ne soit ni en début, ni en fin
** Ne se suive pas lui-même (pas de <code>..</code>)

'''Caractères autorisés dans le domaine (après le "@") :'''
* Lettres majuscules et minuscules (A–Z, a–z)
* Chiffres (0–9)
* Tirets (<code>-</code>), à condition qu'ils :
** Ne soient ni en début, ni en fin

'''Exemples d'adresses e-mails valides :'''
* <code>exemple@domaine.com</code>
* <code>prenom.nom@domaine.fr</code>
* <code>utilisateur+tag@domaine.co.uk</code>

'''Exemples d'adresses e-mails invalides :'''
* <code>exemple@domaine..com</code> (double point consécutif)
* <code>ç@domaine.com</code> (caractère "ç" non autorisé dans la partie locale)
* <code>espace @domaine.com</code> (espace non autorisé)

; Saisir plusieurs adresses
Il est possible de renseigner plusieurs adresses e-mails dans ce champ en séparant chaque adresse e-mail par une virgule.

'''Attention :''' Il ne faut jamais mettre d’espace :
* Ni dans l’adresse e-mail elle-même
* Ni avant ou après les virgules de séparation des adresses e-mails.

'''Exemple correct :'''
<pre>exemple1@domaine.com,exemple2@domaine.com</pre>

'''Exemples incorrects :'''
<pre>
exemple1@domaine.com , exemple2@domaine.com
exemple1@domaine.com ,exemple2@domaine.com
exemple1@domaine.com, exemple2@domaine.com
</pre>

==Gérer l'abonnement à la liste de diffusion==
Lorsque une liste de diffusion mailman gérée par OpenFlyers est activée pour la plateforme OpenFlyers, l'utilisateur peut de lui-même gérer son abonnement à la liste de diffusion :
*'''Données > Affichage et fiche personnelle'''
Formulaire '''Liste de diffusion : nomdelastructure-ml@openflyers.info'''
*Cocher/décocher le bouton '''Abonné(e)'''
*Cliquer sur le bouton '''Sauver'''

=Editer sa photo=
*'''Planning > Données > Personnelles > Affichage et fiche personnelle'''
*L'import ou la suppression d'une photo requiert le droit [[Gestion-des-profils#Editer-sa-photo|Editer sa photo]]. Ce droit n'est pas nécessaire pour rendre sa photo visible pour tous.
*Lors de l'import, si la photo de profil a une taille supérieure à 600 pixels (de largeur ou de hauteur), elle est automatiquement redimensionner à cette taille. Son poids ne doit pas être supérieur à 100Ko.

=Mettre à jour sa date de naissance, sa nationalité ou son sexe=
Le droit [[Gestion-des-profils#Mise-à-jour-de-sa-date-de-naissance,-de-son-sexe-et-de-sa-nationalité|Mise à jour de sa date de naissance, de son sexe et de sa nationalité]] est requis pour mettre à jour sa date de naissance, sa nationalité ou son sexe.

=Notifications=
==Etre informé des actualités OpenFlyers par e-mail==
*'''Planning > Données > Personnelles > Affichage et fiche personnelle'''
*L'utilisateur peut cocher ou décocher cette case afin d'être prévenu ou non par e-mail des nouveautés OpenFlyers.

==Recevoir un e-mail pour chaque facture==
Cette option permet d'activer ou de désactiver l'[[Envoi-des-emails#E-mail-de-facture|envoi automatique de chaque facture]] appartenant à l'utilisateur.

L'apparition de cette option dépend de la [[Configuration#Envoyer-un-email-pour-chaque-facture|configuration de la plateforme]] dont [[Facturation-des-clients#Envoi-automatique-de-chaque-facture-client|le comportement est décrit ici]].

==Recevoir un e-mail pour chaque validité en attente de certification==
Cette option permet à un utilisateur de recevoir un [[Envoi-des-emails#E-mail-de-demande-de-certification-de-validité|e-mail]] lorsqu'une validité est en attente de certification.

Pour que cela fonctionne, l'utilisateur doit faire partie [[Gestion-des-profils#Types-de-validités-que-l'utilisateur-peut-gérer-et-certifier|d'un profil ayant le droit de certifier le type de validité concerné]].

=Notifications des réservations=
==Notification des réservations par e-mail==
*'''Planning > Données > Personnelles > Affichage et fiche personnelle'''
*L'utilisateur peut cocher ou décocher cette case afin d'être prévenu ou non par [[Envoi-des-emails#E-mail-de-notification-de-réservation|e-mail des réservations créées ou modifiées]] le concernant.

==Rappel des réservations de 2 jours d'avance par e-mail==
*'''Planning > Données > Personnelles > Affichage et fiche personnelle'''
*L'utilisateur peut cocher ou décocher cette case afin de recevoir ou non par e-mail un rappel de réservation.

Les rappels sont envoyés entre 0h et 6h au fuseau Europe/Paris pour les réservations débutant entre 2 et 3 jours après.

Les [[Envoi-des-emails#Présentation|rappels ne sont effectifs que sur les plateformes en production]].

==Rappel des réservations de la veille ou de la journée par e-mail==
*'''Planning > Données > Personnelles > Affichage et fiche personnelle'''
*L'utilisateur peut cocher ou décocher cette case afin de recevoir ou non l'e-mail de rappel de la structure concernant une réservation passée (réservation de la veille ou de la journée). L'e-mail contient un message paramétré par la structure.

Les rappels sont envoyés entre 0h et 6h au fuseau Europe/Paris pour les réservations de la veille.

Les [[Envoi-des-emails#Présentation|rappels ne sont effectifs que sur les plateformes en production]].

==Notification des réservations annulées==
*'''Planning > Données > Personnelles > Affichage et fiche personnelle'''
*L'utilisateur peut cocher ou décocher cette case afin d'être prévenu ou non par [[#E-mail_d'annulation_de_réservation|e-mail des réservations annulées]] le concernant.

==Recevoir un e-mail pour les réservations ayant pour activité==
*'''Planning > Données > Personnelles > Affichage et fiche personnelle'''
Lorsque l'utilisateur dispose d'un profil avec le droit [[Gestion-des-profils#Alertable-par-e-mail-pour-toute-réservation|Alertable par e-mail pour toute réservation]], apparait une liste de case à cocher avec pour label '''Recevoir un e-mail pour les réservations ayant pour activité'''.
*L'utilisateur peut cocher ou décocher ces cases afin d'être prévenu ou non [[Envoi-des-emails|par e-mail]] lorsqu'une réservation avec l'une de ces [[Gestion-des-activités|activités]] est créée ou modifiée par n'importe quel utilisateur.

=Notification des activités=
==Recevoir un e-mail pour les activités ayant les champs sélectionnés non vide==
;Prérequis
*Disposé du droit [[Gestion-des-profils#Alertable-par-email-pour-toute-saisie-d'activité|Alertable par email pour toute saisie d'activité]]

;Procédure
*'''Planning > Données > Personnelles > Affichage et fiche personnelle'''
Dans la partie '''Notification des activités''', apparait le champ ''Recevoir un e-mail pour les activités ayant les champs sélectionnés non vide'' avec en-dessous une liste de champs métiers cochables :
*L'utilisateur coche ou décoche ces cases afin d'être prévenu ou non [[Envoi-des-emails|par e-mail]] lorsqu'une activité est saisie avec l'un des champs concernés renseigné par n'importe quel utilisateur.

;Cas d'usage
[[Suivi des remarques de maintenance]].

=Paramétrer les ressources et les utilisateurs visibles sur le planning=
Depuis la fiche personnelle, il est possible de choisir quelles ressources matérielles et humaines sont visibles sur le planning avec le droit [[Gestion-des-profils#Personnaliser-ses-ressources-visibles|Personnaliser ses ressources visibles]].

*'''Planning > Données > Personnelles > Affichage et fiche personnelle'''
*Dans la catégorie '''Options d'affichage''' :
*Cocher ou décocher les '''Ressources visibles''' ou '''Utilisateurs visibles''' à afficher.

=Synchronisation des réservations=
==Mettre en place un planning partagé avec Google agenda==
;Présentation
L'objectif de cette procédure est de permettre la création d'un planning partagé contenant l'ensemble des réservations d'une plateforme OpenFlyers afin qu'elles soient visibles depuis un agenda Google lui-même partagé entre plusieurs personnes

;Procédure
*Créer un compte utilisateur ayant un profil disposant du droit [[Gestion-des-profils#Alertable-par-e-mail-pour-toute-réservation|Alertable par e-mail pour toute réservation]]
Depuis la fiche personnelle de l'utilisateur créé :
*Suivre la procédure [[#Synchroniser-les-réservations-dans-OpenFlyers-avec-un-agenda-Google|Synchroniser les réservations dans OpenFlyers avec un agenda Google]]
*Dans '''Recevoir un e-mail pour les réservations ayant pour activité''', cocher les activités pour lesquelles la synchronisation avec le planning partagé Google agenda doit s'effectuer
*Cliquer sur le bouton '''Enregistrer'''

==Synchroniser les réservations dans OpenFlyers avec un agenda Google==
;Présentation
L'objectif est de synchroniser ses réservations personnelles présentes sur une plateforme OpenFlyers avec un compte Google agenda

;Procédure
*'''Données > Personnelles > Affichage et fiche personnelle'''
Sous le titre '''Synchronisation des réservations''' et le sous titre '''avec Google agenda'''
*Cliquer sur le bouton '''Se connecter avec Google'''
*Si plusieurs comptes Google sont enregistrés dans le navigateur, une page s'affiche demandant avec quel compte Google il faut se synchroniser. Sélectionner le compte concerné
*Une fois le compte Google sélectionné, le nom du compte en question s'affiche en dessous du sous titre '''avec Google agenda'''
Lorsque l'utilisateur a lié son compte Google agenda, une liste d'agendas apparaît lui permettant de choisir dans quel agenda les événements doivent être créés.
*'''Données > Personnelles > Affichage et fiche personnelle'''
Sous le titre '''Synchronisation des réservations''' et le sous titre '''Calendrier'''
*Choisir un des agendas de la liste
*Cliquer sur '''Enregistrer'''

Fiche personnelle

2025-07-03T10:20:23Z

Ozerhouni: /* Notifications */

Compte de résultat

2025-04-18T11:37:54Z

Ozerhouni: /* Utilisation */

=Présentation=
L'objet de cette page est de décrire le mécanisme de génération du compte de résultat dans OpenFlyers.

Le '''compte de résultat''' est un document comptable qui représente les produits et les charges d’une entreprise sur une période donnée, généralement 1 an.

Il peut être négatif (perte) ou positif (bénéfice).

Le compte de résultat permet de synthétiser l’ensemble des flux de trésorerie et de calculer le bénéfice ou le déficit de l’entreprise.

Il permet également de calculer différents ratios, appelés "soldes intermédiaires de gestion (SIG)".

Le compte de résultat est issu du plan comptable général français (PCG).

Les comptes du PCG sont organisés selon la structure hiérarchique suivante :
*Classes - le 1er chiffre
*Comptes principaux - les 2 premiers chiffres
*Sous-comptes - les 3 premiers chiffres et plus

Les éléments relatifs aux charges et aux produits sont regroupés respectivement dans les comptes de classe 6 (comptes de charges) et classe 7 (comptes de produits) .

Cette structure implique que :
*Les comptes à 2 chiffres (comme 70 - Ventes, ou 60 - Achats) servent de '''regroupement''' pour tous leurs sous-comptes à 3 chiffres (701, 706, 707 pour 70).
*Lors de la génération du compte de résultat, la valeur affichée pour un compte de regroupement (70) est automatiquement '''calculée comme la somme''' des soldes de tous ses sous-comptes (701 + 706 + 707...).
*Il est recommandé d'enregistrer les opérations comptables (écritures) dans les sous-comptes les plus détaillés possible (comme 7061). A minima, il ne faut jamais enregistrer une écriture dans un compte de regroupement (exemple : 70, 706).

'''Dans la nomenclature du compte de résultat présentée ci-dessous, les comptes de regroupement sont identifiables du fait qu'ils apparaissent comme titres de chapitres ou sous-chapitres.'''

=Documentation=
*[https://www.economie.gouv.fr/facileco/compte-resultats economie.gouv.fr]
*[https://www.plancomptable.com/titre-IX/titre-IX_chapitre-IV_section-6.htm PlanCompatble.com]
*[https://www.legifrance.gouv.fr/jorf/id/JORFTEXT000046768510 PLAN COMPTABLE APPLICABLE AUX ÉTABLISSEMENTS ET SERVICES PRIVÉS SOCIAUX ET MÉDICO-SOCIAUX ]
*[https://www.anc.gouv.fr/plan-comptable-general PLAN COMPTABLE GÉNÉRAL]
*[https://fr.wikipedia.org/wiki/Plan_comptable_g%C3%A9n%C3%A9ral_(France) Wikipedia : Plan comptable général (France)]

=Utilisation=
*Aller dans '''Gestion > Comptes > Gestion > Compte de résultat'''
*Sélectionner l'année souhaitée

Si les écritures de mise à 0 des comptes d'exploitation ont été passées, l'affichage indiquera des valeurs à 0 pour les exercices précédents. Pour résoudre cela, on a ajouté la colonne de '''Filtre d'exclusion''' avec trois champs. Ils sont utilisés pour définir les écritures de clôture à exclure afin d'afficher un solde de compte correct dans le cas où une clôture a déjà été effectuée pour l'année sélectionnée. Si la clôture n'est pas encore effectuée, laisser les valeurs par défaut.

*Sélectionner le mois/jour de clôture (12/31 par défaut), dans le champ '''Date des à nouveaux'''
*Sélectionner le compte créditeur utilisé lors de la clôture comme '''Compte de contrepartie''', dans le champ '''Compte de résultat créditeur'''
*Sélectionner le compte débiteur utilisé lors de la clôture comme '''Compte de contrepartie''', dans le champ '''Compte de résultat débiteur'''

*Cliquer sur le bouton '''Visualiser'''

=Structure du compte de résultat=

==Total des produits d'exploitation==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les revenus issus de l'activité principale et courante de l'entreprise. Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.

=== Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises - Comptes 70 ===
Représente les revenus issus de l'activité principale (ventes, services). Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

==== Ventes de produits finis - Compte 701 ====
* '''7011. Produits finis (ou groupe) A'''
* '''7012. Produits finis (ou groupe) B'''
==== Ventes de produits intermédiaires - Compte 702 ====
==== Ventes de produits résiduels - Compte 703 ====
==== Travaux - Compte 704 ====
* '''7041. Travaux de catégorie (ou activité) A'''
* '''7042. Travaux de catégorie (ou activité) B'''
==== Etudes - Compte 705 ====
==== Prestations de services - Compte 706 ====
* '''7061. Honoraires'''
* '''7062. Commissions'''
==== Ventes de marchandises - Compte 707 ====
* '''7071. Marchandises (ou groupe) A'''
* '''7072. Marchandises (ou groupe) B'''
==== Produits des activités annexes - Compte 708 ====
Concerner les revenus ne relevant pas de l'activité principale mais liés à celle-ci.
* '''7081. Produits des services exploités dans l'intérêt du personnel'''
* '''7082. Commissions et courtages'''
* '''7083. Locations diverses'''
* '''7084. Mise à disposition de personnel facturée'''
* '''7085. Ports et frais accessoires facturés'''
* '''7086. Bonis sur reprises d'emballages consignés'''
* '''7087. Bonifications obtenues des clients et primes sur ventes'''
* '''7088. Autres produits d'activités annexes (cessions d'approvisionnements)'''
==== Rabais, remises et ristournes accordés par l'entreprise - Compte 709 ====
* '''7091. sur ventes de produits finis'''
* '''7092. sur ventes de produits intermédiaires'''
* '''7094. sur travaux'''
* '''7095. sur études'''
* '''7096. sur prestations de services'''
* '''7097. sur ventes de marchandises'''
* '''7098. sur produits des activités annexes'''

=== Production stockée (ou déstockage) - Compte 71 ===
Enregistre la variation de la valeur des stocks de produits finis et en-cours. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.
==== Variation des stocks (en-cours de production, produits) - Compte 713 ====

=== Production immobilisée - Compte 72 ===
Concerne la valeur des actifs produits par l'entreprise pour elle-même. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.
==== Immobilisations incorporelles - Compte 721 ====
==== Immobilisations corporelles - Compte 722 ====

=== Subventions d'exploitation - Compte 74 ===
Représente les aides reçues liées à l'exploitation. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.
==== Subventions d'exploitation - Compte 740 ====
==== Subventions - Compte 741 ====

=== Autres produits de gestion courante - Compte 75 ===
Regroupe les produits divers liés à l'activité courante non classés ailleurs. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.
==== Redevances pour concessions, brevets, licences, marques, procédés, solutions informatiques droits et valeurs similaires - Compte 751 ====
==== Revenus des immeubles non affectés à des activités professionnelles - Compte 752 ====
==== Jetons de présence et rémunérations d'administrateurs, gérants - Compte 753 ====
==== Ristournes perçues des coopératives (provenant des excédents) - Compte 754 ====
==== Quote-parts de résultat sur opérations faites en commun - Compte 755 ====
==== Gains de change sur créances commerciales - Compte 756 ====
==== Produits divers de gestion courante - Compte 758 ====

=== Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions (à inscrire dans les produits d'exploitation) - Compte 781 ===
Enregistre les annulations ou ajustements de dotations antérieures liées à l'exploitation. Sa valeur est le solde du compte 781.

=== Transferts de charges d'exploitation - Compte 791 ===
Permet de réaffecter des charges d'exploitation vers d'autres comptes (bilan, immobilisation). Sa valeur est le solde du compte 791.

==Total des charges d'exploitation==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les dépenses liées à l'activité principale et courante de l'entreprise. Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.

=== Achats - Comptes 60 ===
Concerne les biens et services achetés par l'entreprise (hors compte 603). Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes (hors 603).
==== Achats stockés - Matières premières (et fournitures) - Compte 601 ====
* '''6011. Achats de matières premières A'''
* '''6012. Achats de matières premières B'''
==== Achats stockés - Autres approvisionnements - Compte 602 ====
* '''6021. Achats de fournitures consommables'''
* '''6022. Achats d'emballages'''
==== Achats d'études et prestations de services - Compte 604 ====
==== Achats de matériel, équipements et travaux - Compte 605 ====
==== Achats non stockés de matière et fournitures - Compte 606 ====
* '''6061. Achats de fournitures non stockables (eau, électricité)'''
* '''6063. Achats de fournitures d'entretien'''
==== Achats de marchandises - Compte 607 ====
* '''6071. Achats de marchandises A'''
* '''6072. Achats de marchandises B'''
==== (Compte réservé, le cas échéant, à la récapitulation des frais accessoires incorporés aux achats) - Compte 608 ====
* '''6081. Frais de transport sur achats'''
* '''6082. Frais de douane sur achats'''
==== Rabais, remises et ristournes obtenus sur achats - Compte 609 ====

=== Variation des stocks d'approvisionnements et de marchandises - Compte 603 ===
Enregistrer les variations de stocks d'approvisionnements et de marchandises.
* '''6031. Variation des stocks de matières premières (et fournitures)'''
* '''6032. Variation des stocks des autres approvisionnements'''
* '''6037. Variation des stocks de marchandises'''

=== Services extérieurs - Comptes 61 ===
Représente les charges pour des services obtenus de tiers. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.
==== Sous-traitance générale - Compte 611 ====
* '''6111. Sous-traitance de production'''
* '''6112. Sous-traitance de maintenance'''
==== Redevances de crédit-bail - Compte 612 ====
* '''6121. Redevances de crédit-bail mobilier'''
* '''6122. Redevances de crédit-bail immobilier'''
==== Locations - Compte 613 ====
* '''6131. Locations immobilières'''
* '''6132. Locations mobilières'''
==== Charges locatives et de copropriété - Compte 614 ====
==== Entretien et réparations - Compte 615 ====
==== Primes d'assurances - Compte 616 ====
==== Etudes et recherches - Compte 617 ====
==== Divers - Compte 618 ====
==== Rabais, remises et ristournes obtenus sur services extérieurs - Compte 619 ====

=== Autres services extérieurs - Comptes 62 ===
Représente les charges liées aux prestations de services divers fournies par des tiers. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.
==== Personnel extérieur à l'entreprise - Compte 621 ====
* '''6211. Personnel intérimaire'''
* '''6212. Personnel détaché'''
==== Rémunérations d'intermédiaires et honoraires - Compte 622 ====
* '''6221. Honoraires (comptable, avocat)'''
* '''6226. Commissions et courtages'''
==== Publicité, publications, relations publiques - Compte 623 ====
* '''6231. Annonces et insertions'''
* '''6234. Cadeaux à la clientèle'''
==== Transports de biens et transports collectifs du personnel - Compte 624 ====
* '''6241. Frais de transport sur ventes'''
* '''6242. Frais de déplacement du personnel'''
==== Déplacements, missions et réceptions - Compte 625 ====
==== Frais postaux et de télécommunications - Compte 626 ====
==== Services bancaires et assimilés - Compte 627 ====
==== Divers - Compte 628 ====
==== Rabais, remises et ristournes obtenus sur autres services extérieurs - Compte 629 ====

=== Impôts, taxes et versements assimilés - Comptes 63 ===
Regroupe toutes les charges fiscales supportées par l'entité. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.
==== Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations (administrations des impôts) - Compte 631 ====
==== Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations (autres organismes) - Compte 633 ====
* '''6331. Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)'''
* '''6332. Taxe professionnelle (supprimée)'''
==== Autres impôts, taxes et versements assimilés (administrations des impôts) - Compte 635 ====
* '''6351. Taxe foncière'''
* '''6355. Autres impôts et taxes non récupérables'''
==== Autres impôts, taxes et versements assimilés (autres organismes) - Compte 637 ====

=== Charges de personnel - Comptes 64 ===
Regroupe les charges relatives aux rémunérations, charges sociales et avantages accordés aux salariés. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.
==== Rémunérations du personnel - Compte 641 ====
* '''6411. Salaires et appointements'''
* '''6412. Primes et gratifications'''
==== Rémunération du travail de l'exploitant - Compte 644 ====
==== Charges de sécurité sociale et de prévoyance - Compte 645 ====
* '''6451. Cotisations à l'URSSAF'''
* '''6453. Cotisations aux caisses de retraite complémentaire'''
==== Cotisations sociales personnelles de l'exploitant - Compte 646 ====
==== Autres charges sociales - Compte 647 ====
==== Autres charges de personnel - Compte 648 ====

=== Autres charges de gestion courante - Comptes 65 ===
Représente les charges diverses non liées à l'exploitation courante mais affectant la gestion. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.
==== Redevances pour concessions, brevets, licences, marques, procédés, logiciels, droits et valeurs similaires - Compte 651 ====
==== Jetons de présence - Compte 653 ====
==== Pertes sur créances irrécouvrables - Compte 654 ====
==== Quote-part de résultat sur opérations faites en commun - Compte 655 ====
==== Quote-part de résultat sur opérations faites en commun - Compte 656 ====
==== Charges diverses de gestion courante - Compte 658 ====

=== Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions - Charges d'exploitation - Compte 681 ===
Comptabilise les charges résultant de l'amortissement des immobilisations, des provisions pour risques et charges, ainsi que des dépréciations d'actifs liées à l'exploitation. Sa valeur est le solde du compte 681.
* '''6811. Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles'''
** '''68112. Dotations aux amortissements du matériel industriel'''
** '''68113. Dotations aux amortissements du matériel de transport'''
* '''6815. Dotations aux provisions pour risques et charges d'exploitation'''
* '''6816. Dotations aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles'''
* '''6817. Dotations aux dépréciations des actifs circulants (autres que valeurs mobilières de placement)'''

==Résultat d'exploitation==
Représente la performance économique de l'entreprise issue de son activité principale. Il est calculé comme la différence entre le [[#Total des produits d'exploitation|Total des produits d'exploitation]] et le [[#Total des charges d'exploitation|Total des charges d'exploitation]].

==Total des produits financiers==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les revenus issus des activités financières de l'entreprise (placements, intérêts perçus, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.

=== Produits financiers - Compte 76 ===
Revenus des placements, intérêts, gains de change, etc.
==== Produits de participations - Compte 761 ====
==== Produits des autres immobilisations financières - Compte 762 ====
==== Revenus des autres créances - Compte 763 ====
==== Revenus des valeurs mobilières de placement - Compte 764 ====
==== Escomptes obtenus - Compte 765 ====
==== Gains de change financiers - Compte 766 ====
==== Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement - Compte 767 ====
==== Autres produits financiers - Compte 768 ====

=== Reprises sur provisions pour risques et dépréciations (à inscrire dans les produits financiers) - Compte 786 ===
Annulations ou ajustements de provisions financières antérieures.

=== Transferts de charges financières - Compte 796 ===
Réaffectation de charges financières.

==Total des charges financières==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les coûts liés aux activités financières de l'entreprise (intérêts d'emprunts, pertes de change, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.

=== Charges financières - Compte 66 ===
Intérêts payés, escomptes accordés, pertes de change, etc.
==== Charges d'intérêts - Compte 661 ====
* '''6611. Intérêts des emprunts obligataires'''
* '''6616. Intérêts bancaires et sur comptes courants'''
==== Pertes sur créances liées à des participations - Compte 664 ====
==== Escomptes accordés - Compte 665 ====
==== Pertes de change financières - Compte 666 ====
==== Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement - Compte 667 ====
==== Autres charges financières - Compte 668 ====

=== Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions - Charges financières - Compte 686 ===
Constatation des charges financières liées aux amortissements, dépréciations et provisions.

==Résultat financier==
Représente la performance de l'entreprise issue de ses activités financières. Il est calculé comme la différence entre le [[#Total des produits financiers|Total des produits financiers]] et le [[#Total des charges financières|Total des charges financières]].

==Résultat courant avant impôts==
Représente le résultat global de l'entreprise avant la prise en compte des éléments exceptionnels et de l'impôt sur les bénéfices. Il est calculé comme la somme du [[#Résultat d'exploitation|Résultat d'exploitation]] et du [[#Résultat financier|Résultat financier]].

==Total des produits exceptionnels==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les revenus non récurrents et non liés à l'activité courante de l'entreprise (cessions d'actifs, subventions exceptionnelles, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.

=== Produits exceptionnels - Compte 77 ===
Gains sur cessions d'actifs, subventions d'équilibre, etc.
==== Produits exceptionnels sur opérations de gestion - Compte 771 ====
* '''7711. Dédits et pénalités perçus sur achats et sur ventes'''
* '''7713. Libéralités reçues'''
* '''7714. Rentrées sur créances amorties'''
* '''7715. Subventions d'équilibre'''
* '''7717. Dégrèvements d'impôts autres qu'impôts sur les bénéfices'''
* '''7718. Autres produits exceptionnels sur opérations de gestion'''
==== (Compte à la disposition des entités pour enregistrer, en cours d'exercice, les produits sur exercices antérieurs) - Compte 772 ====
==== Opérations de constitution ou liquidation des fiducies - Compte 774 ====
* '''7741. Opérations liées à la constitution de fiducie - Transferts des éléments'''
* '''7742. Opérations liées à la liquidation de la fiducie'''
==== Produits des cessions d'éléments d'actif - Compte 775 ====
* '''7751. Immobilisations incorporelles'''
* '''7752. Immobilisations corporelles'''
* '''7756. Immobilisations financières'''
* '''7758. Autres éléments d'actif'''
==== Quote-part des subventions d'investissement virée au résultat de l'exercice - Compte 777 ====
==== Autres produits exceptionnels - Compte 778 ====
* '''7781. Bonis provenant de clauses d'indexation'''
* '''7782. Lots'''
* '''7783. Bonis provenant du rachat par l'entreprise d'actions et d'obligations émises par elle-même'''
* '''7788. Produits exceptionnels divers'''

=== Reprises sur provisions et dépréciations (à inscrire dans les produits exceptionnels) - Compte 787 ===
Annulations ou ajustements de provisions exceptionnelles antérieures.

=== Transferts de charges exceptionnelles - Compte 797 ===
Réaffectation de charges exceptionnelles.

==Total des charges exceptionnelles==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les dépenses non récurrentes et non liées à l'activité courante de l'entreprise (amendes, dons, valeur comptable des actifs cédés, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.

=== Charges exceptionnelles - Compte 67 ===
Pénalités, amendes, valeur comptable des actifs cédés, etc.
==== Charges exceptionnelles sur opérations de gestion - Compte 671 ====
* '''6712. Pénalités et amendes fiscales et pénales'''
* '''6713. Dons, libéralités et mécénat'''
==== (Compte à la disposition des entités pour enregistrer, en cours d'exercice, les charges sur exercices antérieurs) - Compte 672 ====
==== Opérations de constitution ou liquidation des fiducies - Compte 674 ====
==== Valeurs comptables des éléments d'actif cédés - Compte 675 ====
==== Autres charges exceptionnelles - Compte 678 ====

=== Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions - Charges exceptionnelles - Compte 687 ===
Constatation des charges exceptionnelles liées aux amortissements, dépréciations et provisions.

==Résultat exceptionnel==
Représente la performance de l'entreprise issue de ses activités non récurrentes. Il est calculé comme la différence entre le [[#Total des produits exceptionnels|Total des produits exceptionnels]] et le [[#Total des charges exceptionnelles|Total des charges exceptionnelles]].

==Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices et assimilés==
Ce compte regroupe les charges liées à la participation des salariés aux résultats de l'entreprise et l'impôt dû sur les bénéfices. Sa valeur correspond au total des soldes des comptes principaux suivants :

=== Participation des salariés aux résultats - Compte 691 ===
Montant distribué aux salariés au titre de la participation.

=== Impôts sur les bénéfices - Compte 695 ===
Charge d'impôt sur les sociétés due pour l'exercice.

==Résultat net de l'exercice==
Représente le bénéfice ou la perte finale de l'entreprise pour l'exercice comptable, après déduction de toutes les charges (y compris la participation et les impôts) de l'ensemble des produits. Il est calculé comme : [[#Résultat courant avant impôts|Résultat courant avant impôts]] + [[#Résultat exceptionnel|Résultat exceptionnel]] - [[#Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices et assimilés|Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices et assimilés]].

=FAQ=
==Les écritures d'un compte n'apparaissent pas dans un compte de regroupement==
Un compte de regroupement ne contient que la somme de ses sous-comptes.

Aussi, si des écritures associées à un compte n'apparaissent pas dans le compte de résultat cela vient sans doute du fait que le compte d'export du compte concerné a une racine qui ne correspond pas à un compte de niveau le plus détaillé.

Exemple :
Si des écritures sont enregistrées dans un compte ayant pour compte d'export 770000, alors, ces écritures étant dans un compte de regroupement, ici le compte [[#Produits-exceptionnels---Compte-77|Produits exceptionnels - Compte 77]], alors elles ne peuvent être prises en compte comme indiqué dans le chapitre [[#Présentation|Présentation]].

Pour corriger ce problème, il faut modifier la valeur du compte d'export en 7711, 7713, [..], 7741, etc. selon ce à quoi correspondent les écritures.

Compte de résultat

2025-04-18T11:30:19Z

Ozerhouni: /* Utilisation */

=Présentation=
L'objet de cette page est de décrire le mécanisme de génération du compte de résultat dans OpenFlyers.

Le '''compte de résultat''' est un document comptable qui représente les produits et les charges d’une entreprise sur une période donnée, généralement 1 an.

Il peut être négatif (perte) ou positif (bénéfice).

Le compte de résultat permet de synthétiser l’ensemble des flux de trésorerie et de calculer le bénéfice ou le déficit de l’entreprise.

Il permet également de calculer différents ratios, appelés "soldes intermédiaires de gestion (SIG)".

Le compte de résultat est issu du plan comptable général français (PCG).

Les comptes du PCG sont organisés selon la structure hiérarchique suivante :
*Classes - le 1er chiffre
*Comptes principaux - les 2 premiers chiffres
*Sous-comptes - les 3 premiers chiffres et plus

Les éléments relatifs aux charges et aux produits sont regroupés respectivement dans les comptes de classe 6 (comptes de charges) et classe 7 (comptes de produits) .

Cette structure implique que :
*Les comptes à 2 chiffres (comme 70 - Ventes, ou 60 - Achats) servent de '''regroupement''' pour tous leurs sous-comptes à 3 chiffres (701, 706, 707 pour 70).
*Lors de la génération du compte de résultat, la valeur affichée pour un compte de regroupement (70) est automatiquement '''calculée comme la somme''' des soldes de tous ses sous-comptes (701 + 706 + 707...).
*Il est recommandé d'enregistrer les opérations comptables (écritures) dans les sous-comptes les plus détaillés possible (comme 7061). A minima, il ne faut jamais enregistrer une écriture dans un compte de regroupement (exemple : 70, 706).

'''Dans la nomenclature du compte de résultat présentée ci-dessous, les comptes de regroupement sont identifiables du fait qu'ils apparaissent comme titres de chapitres ou sous-chapitres.'''

=Documentation=
*[https://www.economie.gouv.fr/facileco/compte-resultats economie.gouv.fr]
*[https://www.plancomptable.com/titre-IX/titre-IX_chapitre-IV_section-6.htm PlanCompatble.com]
*[https://www.legifrance.gouv.fr/jorf/id/JORFTEXT000046768510 PLAN COMPTABLE APPLICABLE AUX ÉTABLISSEMENTS ET SERVICES PRIVÉS SOCIAUX ET MÉDICO-SOCIAUX ]
*[https://www.anc.gouv.fr/plan-comptable-general PLAN COMPTABLE GÉNÉRAL]
*[https://fr.wikipedia.org/wiki/Plan_comptable_g%C3%A9n%C3%A9ral_(France) Wikipedia : Plan comptable général (France)]

=Utilisation=
*Aller dans '''Gestion > Comptes > Gestion > Compte de résultat'''
*Sélectionner l'année souhaitée

Sur la colonne de '''Filtre d'exclusion''' on a trois champs. Ils sont utilisés pour définir les écritures de clôture à exclure afin d'afficher un solde de compte correct dans le cas où une clôture a déjà été effectuée pour l'année sélectionnée. Si la clôture n'est pas encore effectuée, laisser les valeurs par défaut.
*Sélectionner le mois/jour de clôture (12/31 par défaut), dans le champ '''Date des à nouveaux'''
*Sélectionner le compte créditeur utilisé lors de la clôture comme '''Compte de contrepartie''', dans le champ '''Compte de résultat créditeur'''
*Sélectionner le compte débiteur utilisé lors de la clôture comme '''Compte de contrepartie''', dans le champ '''Compte de résultat débiteur'''

*Cliquer sur le bouton '''Visualiser'''

'''/!\ Si les écritures de mise à 0 des comptes d'exploitation ont été passées, l'affichage indiquera que des valeurs à 0 pour les exercices précédents'''

=Structure du compte de résultat=

==Total des produits d'exploitation==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les revenus issus de l'activité principale et courante de l'entreprise. Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.

=== Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises - Comptes 70 ===
Représente les revenus issus de l'activité principale (ventes, services). Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

==== Ventes de produits finis - Compte 701 ====
* '''7011. Produits finis (ou groupe) A'''
* '''7012. Produits finis (ou groupe) B'''
==== Ventes de produits intermédiaires - Compte 702 ====
==== Ventes de produits résiduels - Compte 703 ====
==== Travaux - Compte 704 ====
* '''7041. Travaux de catégorie (ou activité) A'''
* '''7042. Travaux de catégorie (ou activité) B'''
==== Etudes - Compte 705 ====
==== Prestations de services - Compte 706 ====
* '''7061. Honoraires'''
* '''7062. Commissions'''
==== Ventes de marchandises - Compte 707 ====
* '''7071. Marchandises (ou groupe) A'''
* '''7072. Marchandises (ou groupe) B'''
==== Produits des activités annexes - Compte 708 ====
Concerner les revenus ne relevant pas de l'activité principale mais liés à celle-ci.
* '''7081. Produits des services exploités dans l'intérêt du personnel'''
* '''7082. Commissions et courtages'''
* '''7083. Locations diverses'''
* '''7084. Mise à disposition de personnel facturée'''
* '''7085. Ports et frais accessoires facturés'''
* '''7086. Bonis sur reprises d'emballages consignés'''
* '''7087. Bonifications obtenues des clients et primes sur ventes'''
* '''7088. Autres produits d'activités annexes (cessions d'approvisionnements)'''
==== Rabais, remises et ristournes accordés par l'entreprise - Compte 709 ====
* '''7091. sur ventes de produits finis'''
* '''7092. sur ventes de produits intermédiaires'''
* '''7094. sur travaux'''
* '''7095. sur études'''
* '''7096. sur prestations de services'''
* '''7097. sur ventes de marchandises'''
* '''7098. sur produits des activités annexes'''

=== Production stockée (ou déstockage) - Compte 71 ===
Enregistre la variation de la valeur des stocks de produits finis et en-cours. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.
==== Variation des stocks (en-cours de production, produits) - Compte 713 ====

=== Production immobilisée - Compte 72 ===
Concerne la valeur des actifs produits par l'entreprise pour elle-même. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.
==== Immobilisations incorporelles - Compte 721 ====
==== Immobilisations corporelles - Compte 722 ====

=== Subventions d'exploitation - Compte 74 ===
Représente les aides reçues liées à l'exploitation. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.
==== Subventions d'exploitation - Compte 740 ====
==== Subventions - Compte 741 ====

=== Autres produits de gestion courante - Compte 75 ===
Regroupe les produits divers liés à l'activité courante non classés ailleurs. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.
==== Redevances pour concessions, brevets, licences, marques, procédés, solutions informatiques droits et valeurs similaires - Compte 751 ====
==== Revenus des immeubles non affectés à des activités professionnelles - Compte 752 ====
==== Jetons de présence et rémunérations d'administrateurs, gérants - Compte 753 ====
==== Ristournes perçues des coopératives (provenant des excédents) - Compte 754 ====
==== Quote-parts de résultat sur opérations faites en commun - Compte 755 ====
==== Gains de change sur créances commerciales - Compte 756 ====
==== Produits divers de gestion courante - Compte 758 ====

=== Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions (à inscrire dans les produits d'exploitation) - Compte 781 ===
Enregistre les annulations ou ajustements de dotations antérieures liées à l'exploitation. Sa valeur est le solde du compte 781.

=== Transferts de charges d'exploitation - Compte 791 ===
Permet de réaffecter des charges d'exploitation vers d'autres comptes (bilan, immobilisation). Sa valeur est le solde du compte 791.

==Total des charges d'exploitation==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les dépenses liées à l'activité principale et courante de l'entreprise. Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.

=== Achats - Comptes 60 ===
Concerne les biens et services achetés par l'entreprise (hors compte 603). Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes (hors 603).
==== Achats stockés - Matières premières (et fournitures) - Compte 601 ====
* '''6011. Achats de matières premières A'''
* '''6012. Achats de matières premières B'''
==== Achats stockés - Autres approvisionnements - Compte 602 ====
* '''6021. Achats de fournitures consommables'''
* '''6022. Achats d'emballages'''
==== Achats d'études et prestations de services - Compte 604 ====
==== Achats de matériel, équipements et travaux - Compte 605 ====
==== Achats non stockés de matière et fournitures - Compte 606 ====
* '''6061. Achats de fournitures non stockables (eau, électricité)'''
* '''6063. Achats de fournitures d'entretien'''
==== Achats de marchandises - Compte 607 ====
* '''6071. Achats de marchandises A'''
* '''6072. Achats de marchandises B'''
==== (Compte réservé, le cas échéant, à la récapitulation des frais accessoires incorporés aux achats) - Compte 608 ====
* '''6081. Frais de transport sur achats'''
* '''6082. Frais de douane sur achats'''
==== Rabais, remises et ristournes obtenus sur achats - Compte 609 ====

=== Variation des stocks d'approvisionnements et de marchandises - Compte 603 ===
Enregistrer les variations de stocks d'approvisionnements et de marchandises.
* '''6031. Variation des stocks de matières premières (et fournitures)'''
* '''6032. Variation des stocks des autres approvisionnements'''
* '''6037. Variation des stocks de marchandises'''

=== Services extérieurs - Comptes 61 ===
Représente les charges pour des services obtenus de tiers. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.
==== Sous-traitance générale - Compte 611 ====
* '''6111. Sous-traitance de production'''
* '''6112. Sous-traitance de maintenance'''
==== Redevances de crédit-bail - Compte 612 ====
* '''6121. Redevances de crédit-bail mobilier'''
* '''6122. Redevances de crédit-bail immobilier'''
==== Locations - Compte 613 ====
* '''6131. Locations immobilières'''
* '''6132. Locations mobilières'''
==== Charges locatives et de copropriété - Compte 614 ====
==== Entretien et réparations - Compte 615 ====
==== Primes d'assurances - Compte 616 ====
==== Etudes et recherches - Compte 617 ====
==== Divers - Compte 618 ====
==== Rabais, remises et ristournes obtenus sur services extérieurs - Compte 619 ====

=== Autres services extérieurs - Comptes 62 ===
Représente les charges liées aux prestations de services divers fournies par des tiers. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.
==== Personnel extérieur à l'entreprise - Compte 621 ====
* '''6211. Personnel intérimaire'''
* '''6212. Personnel détaché'''
==== Rémunérations d'intermédiaires et honoraires - Compte 622 ====
* '''6221. Honoraires (comptable, avocat)'''
* '''6226. Commissions et courtages'''
==== Publicité, publications, relations publiques - Compte 623 ====
* '''6231. Annonces et insertions'''
* '''6234. Cadeaux à la clientèle'''
==== Transports de biens et transports collectifs du personnel - Compte 624 ====
* '''6241. Frais de transport sur ventes'''
* '''6242. Frais de déplacement du personnel'''
==== Déplacements, missions et réceptions - Compte 625 ====
==== Frais postaux et de télécommunications - Compte 626 ====
==== Services bancaires et assimilés - Compte 627 ====
==== Divers - Compte 628 ====
==== Rabais, remises et ristournes obtenus sur autres services extérieurs - Compte 629 ====

=== Impôts, taxes et versements assimilés - Comptes 63 ===
Regroupe toutes les charges fiscales supportées par l'entité. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.
==== Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations (administrations des impôts) - Compte 631 ====
==== Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations (autres organismes) - Compte 633 ====
* '''6331. Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)'''
* '''6332. Taxe professionnelle (supprimée)'''
==== Autres impôts, taxes et versements assimilés (administrations des impôts) - Compte 635 ====
* '''6351. Taxe foncière'''
* '''6355. Autres impôts et taxes non récupérables'''
==== Autres impôts, taxes et versements assimilés (autres organismes) - Compte 637 ====

=== Charges de personnel - Comptes 64 ===
Regroupe les charges relatives aux rémunérations, charges sociales et avantages accordés aux salariés. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.
==== Rémunérations du personnel - Compte 641 ====
* '''6411. Salaires et appointements'''
* '''6412. Primes et gratifications'''
==== Rémunération du travail de l'exploitant - Compte 644 ====
==== Charges de sécurité sociale et de prévoyance - Compte 645 ====
* '''6451. Cotisations à l'URSSAF'''
* '''6453. Cotisations aux caisses de retraite complémentaire'''
==== Cotisations sociales personnelles de l'exploitant - Compte 646 ====
==== Autres charges sociales - Compte 647 ====
==== Autres charges de personnel - Compte 648 ====

=== Autres charges de gestion courante - Comptes 65 ===
Représente les charges diverses non liées à l'exploitation courante mais affectant la gestion. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.
==== Redevances pour concessions, brevets, licences, marques, procédés, logiciels, droits et valeurs similaires - Compte 651 ====
==== Jetons de présence - Compte 653 ====
==== Pertes sur créances irrécouvrables - Compte 654 ====
==== Quote-part de résultat sur opérations faites en commun - Compte 655 ====
==== Quote-part de résultat sur opérations faites en commun - Compte 656 ====
==== Charges diverses de gestion courante - Compte 658 ====

=== Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions - Charges d'exploitation - Compte 681 ===
Comptabilise les charges résultant de l'amortissement des immobilisations, des provisions pour risques et charges, ainsi que des dépréciations d'actifs liées à l'exploitation. Sa valeur est le solde du compte 681.
* '''6811. Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles'''
** '''68112. Dotations aux amortissements du matériel industriel'''
** '''68113. Dotations aux amortissements du matériel de transport'''
* '''6815. Dotations aux provisions pour risques et charges d'exploitation'''
* '''6816. Dotations aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles'''
* '''6817. Dotations aux dépréciations des actifs circulants (autres que valeurs mobilières de placement)'''

==Résultat d'exploitation==
Représente la performance économique de l'entreprise issue de son activité principale. Il est calculé comme la différence entre le [[#Total des produits d'exploitation|Total des produits d'exploitation]] et le [[#Total des charges d'exploitation|Total des charges d'exploitation]].

==Total des produits financiers==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les revenus issus des activités financières de l'entreprise (placements, intérêts perçus, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.

=== Produits financiers - Compte 76 ===
Revenus des placements, intérêts, gains de change, etc.
==== Produits de participations - Compte 761 ====
==== Produits des autres immobilisations financières - Compte 762 ====
==== Revenus des autres créances - Compte 763 ====
==== Revenus des valeurs mobilières de placement - Compte 764 ====
==== Escomptes obtenus - Compte 765 ====
==== Gains de change financiers - Compte 766 ====
==== Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement - Compte 767 ====
==== Autres produits financiers - Compte 768 ====

=== Reprises sur provisions pour risques et dépréciations (à inscrire dans les produits financiers) - Compte 786 ===
Annulations ou ajustements de provisions financières antérieures.

=== Transferts de charges financières - Compte 796 ===
Réaffectation de charges financières.

==Total des charges financières==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les coûts liés aux activités financières de l'entreprise (intérêts d'emprunts, pertes de change, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.

=== Charges financières - Compte 66 ===
Intérêts payés, escomptes accordés, pertes de change, etc.
==== Charges d'intérêts - Compte 661 ====
* '''6611. Intérêts des emprunts obligataires'''
* '''6616. Intérêts bancaires et sur comptes courants'''
==== Pertes sur créances liées à des participations - Compte 664 ====
==== Escomptes accordés - Compte 665 ====
==== Pertes de change financières - Compte 666 ====
==== Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement - Compte 667 ====
==== Autres charges financières - Compte 668 ====

=== Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions - Charges financières - Compte 686 ===
Constatation des charges financières liées aux amortissements, dépréciations et provisions.

==Résultat financier==
Représente la performance de l'entreprise issue de ses activités financières. Il est calculé comme la différence entre le [[#Total des produits financiers|Total des produits financiers]] et le [[#Total des charges financières|Total des charges financières]].

==Résultat courant avant impôts==
Représente le résultat global de l'entreprise avant la prise en compte des éléments exceptionnels et de l'impôt sur les bénéfices. Il est calculé comme la somme du [[#Résultat d'exploitation|Résultat d'exploitation]] et du [[#Résultat financier|Résultat financier]].

==Total des produits exceptionnels==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les revenus non récurrents et non liés à l'activité courante de l'entreprise (cessions d'actifs, subventions exceptionnelles, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.

=== Produits exceptionnels - Compte 77 ===
Gains sur cessions d'actifs, subventions d'équilibre, etc.
==== Produits exceptionnels sur opérations de gestion - Compte 771 ====
* '''7711. Dédits et pénalités perçus sur achats et sur ventes'''
* '''7713. Libéralités reçues'''
* '''7714. Rentrées sur créances amorties'''
* '''7715. Subventions d'équilibre'''
* '''7717. Dégrèvements d'impôts autres qu'impôts sur les bénéfices'''
* '''7718. Autres produits exceptionnels sur opérations de gestion'''
==== (Compte à la disposition des entités pour enregistrer, en cours d'exercice, les produits sur exercices antérieurs) - Compte 772 ====
==== Opérations de constitution ou liquidation des fiducies - Compte 774 ====
* '''7741. Opérations liées à la constitution de fiducie - Transferts des éléments'''
* '''7742. Opérations liées à la liquidation de la fiducie'''
==== Produits des cessions d'éléments d'actif - Compte 775 ====
* '''7751. Immobilisations incorporelles'''
* '''7752. Immobilisations corporelles'''
* '''7756. Immobilisations financières'''
* '''7758. Autres éléments d'actif'''
==== Quote-part des subventions d'investissement virée au résultat de l'exercice - Compte 777 ====
==== Autres produits exceptionnels - Compte 778 ====
* '''7781. Bonis provenant de clauses d'indexation'''
* '''7782. Lots'''
* '''7783. Bonis provenant du rachat par l'entreprise d'actions et d'obligations émises par elle-même'''
* '''7788. Produits exceptionnels divers'''

=== Reprises sur provisions et dépréciations (à inscrire dans les produits exceptionnels) - Compte 787 ===
Annulations ou ajustements de provisions exceptionnelles antérieures.

=== Transferts de charges exceptionnelles - Compte 797 ===
Réaffectation de charges exceptionnelles.

==Total des charges exceptionnelles==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les dépenses non récurrentes et non liées à l'activité courante de l'entreprise (amendes, dons, valeur comptable des actifs cédés, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.

=== Charges exceptionnelles - Compte 67 ===
Pénalités, amendes, valeur comptable des actifs cédés, etc.
==== Charges exceptionnelles sur opérations de gestion - Compte 671 ====
* '''6712. Pénalités et amendes fiscales et pénales'''
* '''6713. Dons, libéralités et mécénat'''
==== (Compte à la disposition des entités pour enregistrer, en cours d'exercice, les charges sur exercices antérieurs) - Compte 672 ====
==== Opérations de constitution ou liquidation des fiducies - Compte 674 ====
==== Valeurs comptables des éléments d'actif cédés - Compte 675 ====
==== Autres charges exceptionnelles - Compte 678 ====

=== Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions - Charges exceptionnelles - Compte 687 ===
Constatation des charges exceptionnelles liées aux amortissements, dépréciations et provisions.

==Résultat exceptionnel==
Représente la performance de l'entreprise issue de ses activités non récurrentes. Il est calculé comme la différence entre le [[#Total des produits exceptionnels|Total des produits exceptionnels]] et le [[#Total des charges exceptionnelles|Total des charges exceptionnelles]].

==Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices et assimilés==
Ce compte regroupe les charges liées à la participation des salariés aux résultats de l'entreprise et l'impôt dû sur les bénéfices. Sa valeur correspond au total des soldes des comptes principaux suivants :

=== Participation des salariés aux résultats - Compte 691 ===
Montant distribué aux salariés au titre de la participation.

=== Impôts sur les bénéfices - Compte 695 ===
Charge d'impôt sur les sociétés due pour l'exercice.

==Résultat net de l'exercice==
Représente le bénéfice ou la perte finale de l'entreprise pour l'exercice comptable, après déduction de toutes les charges (y compris la participation et les impôts) de l'ensemble des produits. Il est calculé comme : [[#Résultat courant avant impôts|Résultat courant avant impôts]] + [[#Résultat exceptionnel|Résultat exceptionnel]] - [[#Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices et assimilés|Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices et assimilés]].

=FAQ=
==Les écritures d'un compte n'apparaissent pas dans un compte de regroupement==
Un compte de regroupement ne contient que la somme de ses sous-comptes.

Aussi, si des écritures associées à un compte n'apparaissent pas dans le compte de résultat cela vient sans doute du fait que le compte d'export du compte concerné a une racine qui ne correspond pas à un compte de niveau le plus détaillé.

Exemple :
Si des écritures sont enregistrées dans un compte ayant pour compte d'export 770000, alors, ces écritures étant dans un compte de regroupement, ici le compte [[#Produits-exceptionnels---Compte-77|Produits exceptionnels - Compte 77]], alors elles ne peuvent être prises en compte comme indiqué dans le chapitre [[#Présentation|Présentation]].

Pour corriger ce problème, il faut modifier la valeur du compte d'export en 7711, 7713, [..], 7741, etc. selon ce à quoi correspondent les écritures.

Compte de résultat

2025-04-16T12:32:10Z

Ozerhouni: /* Structure du compte de résultat */

;Description
L'objet de cette page est de décrire le mécanisme de génération du compte de résultat dans OpenFlyers.

Le '''compte de résultat''' est un document comptable qui représente les produits et les charges d’une entreprise sur une période donnée, généralement 1 an.

Il peut être négatif (perte) ou positif (bénéfice).

Le compte de résultat permet de synthétiser l’ensemble des flux de trésorerie et de calculer le bénéfice ou le déficit de l’entreprise.

Il permet également de calculer différents ratios, appelés "soldes intermédiaires de gestion (SIG)".

Le compte de résultat est issu du plan comptable général français (PCG).

Les comptes du PCG sont organisés selon la structure hiérarchique suivante :
*Classes - le 1er chiffre
*Comptes principaux - les 2 premiers chiffres
*Sous-comptes - les 3 premiers chiffres et plus

Les éléments relatifs aux charges et aux produits sont regroupés respectivement dans les comptes de classe 6 (comptes de charges) et classe 7 (comptes de produits) .

Cette structure implique que :
*Les comptes à 2 chiffres (comme 70 - Ventes, ou 60 - Achats) servent de '''regroupement''' pour tous leurs sous-comptes à 3 chiffres (701, 706, 707 pour 70).
*Lors de la génération du compte de résultat, la valeur affichée pour un compte de regroupement (70) est automatiquement '''calculée comme la somme''' des soldes de tous ses sous-comptes (701 + 706 + 707...).
*Il est recommandé d'enregistrer les opérations comptables (écritures) dans les sous-comptes les plus détaillés possible (comme 7061). A minima, il ne faut jamais enregistrer une écriture dans un compte de regroupement (exemple : 70, 706).

'''Dans la nomenclature du compte de résultat présentée ci-dessous, les comptes de regroupement sont identifiables du fait qu'ils apparaissent comme titres de chapitres ou sous-chapitres.'''

;Utilisation
*Aller dans '''Gestion > Comptes > Gestion > Compte de résultat'''
*Sélectionner l'année souhaitée
*Cliquer sur le bouton '''Visualiser'''

'''/!\ Si les écritures de mise à 0 des comptes d'exploitation ont été passées, l'affichage indiquera que des valeurs à 0 pour les exercices précédents'''

__TOC__

=Structure du compte de résultat=

==Total des produits d'exploitation==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les revenus issus de l'activité principale et courante de l'entreprise. Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.

=== Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises - Comptes 70 ===
Représente les revenus issus de l'activité principale (ventes, services). Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

==== Ventes de produits finis - Compte 701 ====
* '''7011. Produits finis (ou groupe) A'''
* '''7012. Produits finis (ou groupe) B'''
==== Ventes de produits intermédiaires - Compte 702 ====
==== Ventes de produits résiduels - Compte 703 ====
==== Travaux - Compte 704 ====
* '''7041. Travaux de catégorie (ou activité) A'''
* '''7042. Travaux de catégorie (ou activité) B'''
==== Etudes - Compte 705 ====
==== Prestations de services - Compte 706 ====
* '''7061. Honoraires'''
* '''7062. Commissions'''
==== Ventes de marchandises - Compte 707 ====
* '''7071. Marchandises (ou groupe) A'''
* '''7072. Marchandises (ou groupe) B'''
==== Produits des activités annexes - Compte 708 ====
Concerner les revenus ne relevant pas de l'activité principale mais liés à celle-ci.
* '''7081. Produits des services exploités dans l'intérêt du personnel'''
* '''7082. Commissions et courtages'''
* '''7083. Locations diverses'''
* '''7084. Mise à disposition de personnel facturée'''
* '''7085. Ports et frais accessoires facturés'''
* '''7086. Bonis sur reprises d'emballages consignés'''
* '''7087. Bonifications obtenues des clients et primes sur ventes'''
* '''7088. Autres produits d'activités annexes (cessions d'approvisionnements)'''
==== Rabais, remises et ristournes accordés par l'entreprise - Compte 709 ====
* '''7091. sur ventes de produits finis'''
* '''7092. sur ventes de produits intermédiaires'''
* '''7094. sur travaux'''
* '''7095. sur études'''
* '''7096. sur prestations de services'''
* '''7097. sur ventes de marchandises'''
* '''7098. sur produits des activités annexes'''

=== Production stockée (ou déstockage) - Compte 71 ===
Enregistre la variation de la valeur des stocks de produits finis et en-cours. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.
==== Variation des stocks (en-cours de production, produits) - Compte 713 ====

=== Production immobilisée - Compte 72 ===
Concerne la valeur des actifs produits par l'entreprise pour elle-même. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.
==== Immobilisations incorporelles - Compte 721 ====
==== Immobilisations corporelles - Compte 722 ====

=== Subventions d'exploitation - Compte 74 ===
Représente les aides reçues liées à l'exploitation. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.
==== Subventions d'exploitation - Compte 740 ====
==== Subventions - Compte 741 ====

=== Autres produits de gestion courante - Compte 75 ===
Regroupe les produits divers liés à l'activité courante non classés ailleurs. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.
==== Redevances pour concessions, brevets, licences, marques, procédés, solutions informatiques droits et valeurs similaires - Compte 751 ====
==== Revenus des immeubles non affectés à des activités professionnelles - Compte 752 ====
==== Jetons de présence et rémunérations d'administrateurs, gérants - Compte 753 ====
==== Ristournes perçues des coopératives (provenant des excédents) - Compte 754 ====
==== Quote-parts de résultat sur opérations faites en commun - Compte 755 ====
==== Gains de change sur créances commerciales - Compte 756 ====
==== Produits divers de gestion courante - Compte 758 ====

=== Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions (à inscrire dans les produits d'exploitation) - Compte 781 ===
Enregistre les annulations ou ajustements de dotations antérieures liées à l'exploitation. Sa valeur est le solde du compte 781.

=== Transferts de charges d'exploitation - Compte 791 ===
Permet de réaffecter des charges d'exploitation vers d'autres comptes (bilan, immobilisation). Sa valeur est le solde du compte 791.

==Total des charges d'exploitation==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les dépenses liées à l'activité principale et courante de l'entreprise. Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.

=== Achats - Comptes 60 ===
Concerne les biens et services achetés par l'entreprise (hors compte 603). Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes (hors 603).
==== Achats stockés - Matières premières (et fournitures) - Compte 601 ====
* '''6011. Achats de matières premières A'''
* '''6012. Achats de matières premières B'''
==== Achats stockés - Autres approvisionnements - Compte 602 ====
* '''6021. Achats de fournitures consommables'''
* '''6022. Achats d'emballages'''
==== Achats d'études et prestations de services - Compte 604 ====
==== Achats de matériel, équipements et travaux - Compte 605 ====
==== Achats non stockés de matière et fournitures - Compte 606 ====
* '''6061. Achats de fournitures non stockables (eau, électricité)'''
* '''6063. Achats de fournitures d'entretien'''
==== Achats de marchandises - Compte 607 ====
* '''6071. Achats de marchandises A'''
* '''6072. Achats de marchandises B'''
==== (Compte réservé, le cas échéant, à la récapitulation des frais accessoires incorporés aux achats) - Compte 608 ====
* '''6081. Frais de transport sur achats'''
* '''6082. Frais de douane sur achats'''
==== Rabais, remises et ristournes obtenus sur achats - Compte 609 ====

=== Variation des stocks d'approvisionnements et de marchandises - Compte 603 ===
Enregistrer les variations de stocks d'approvisionnements et de marchandises.
* '''6031. Variation des stocks de matières premières (et fournitures)'''
* '''6032. Variation des stocks des autres approvisionnements'''
* '''6037. Variation des stocks de marchandises'''

=== Services extérieurs - Comptes 61 ===
Représente les charges pour des services obtenus de tiers. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.
==== Sous-traitance générale - Compte 611 ====
* '''6111. Sous-traitance de production'''
* '''6112. Sous-traitance de maintenance'''
==== Redevances de crédit-bail - Compte 612 ====
* '''6121. Redevances de crédit-bail mobilier'''
* '''6122. Redevances de crédit-bail immobilier'''
==== Locations - Compte 613 ====
* '''6131. Locations immobilières'''
* '''6132. Locations mobilières'''
==== Charges locatives et de copropriété - Compte 614 ====
==== Entretien et réparations - Compte 615 ====
==== Primes d'assurances - Compte 616 ====
==== Etudes et recherches - Compte 617 ====
==== Divers - Compte 618 ====
==== Rabais, remises et ristournes obtenus sur services extérieurs - Compte 619 ====

=== Autres services extérieurs - Comptes 62 ===
Représente les charges liées aux prestations de services divers fournies par des tiers. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.
==== Personnel extérieur à l'entreprise - Compte 621 ====
* '''6211. Personnel intérimaire'''
* '''6212. Personnel détaché'''
==== Rémunérations d'intermédiaires et honoraires - Compte 622 ====
* '''6221. Honoraires (comptable, avocat)'''
* '''6226. Commissions et courtages'''
==== Publicité, publications, relations publiques - Compte 623 ====
* '''6231. Annonces et insertions'''
* '''6234. Cadeaux à la clientèle'''
==== Transports de biens et transports collectifs du personnel - Compte 624 ====
* '''6241. Frais de transport sur ventes'''
* '''6242. Frais de déplacement du personnel'''
==== Déplacements, missions et réceptions - Compte 625 ====
==== Frais postaux et de télécommunications - Compte 626 ====
==== Services bancaires et assimilés - Compte 627 ====
==== Divers - Compte 628 ====
==== Rabais, remises et ristournes obtenus sur autres services extérieurs - Compte 629 ====

=== Impôts, taxes et versements assimilés - Comptes 63 ===
Regroupe toutes les charges fiscales supportées par l'entité. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.
==== Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations (administrations des impôts) - Compte 631 ====
==== Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations (autres organismes) - Compte 633 ====
* '''6331. Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)'''
* '''6332. Taxe professionnelle (supprimée)'''
==== Autres impôts, taxes et versements assimilés (administrations des impôts) - Compte 635 ====
* '''6351. Taxe foncière'''
* '''6355. Autres impôts et taxes non récupérables'''
==== Autres impôts, taxes et versements assimilés (autres organismes) - Compte 637 ====

=== Charges de personnel - Comptes 64 ===
Regroupe les charges relatives aux rémunérations, charges sociales et avantages accordés aux salariés. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.
==== Rémunérations du personnel - Compte 641 ====
* '''6411. Salaires et appointements'''
* '''6412. Primes et gratifications'''
==== Rémunération du travail de l'exploitant - Compte 644 ====
==== Charges de sécurité sociale et de prévoyance - Compte 645 ====
* '''6451. Cotisations à l'URSSAF'''
* '''6453. Cotisations aux caisses de retraite complémentaire'''
==== Cotisations sociales personnelles de l'exploitant - Compte 646 ====
==== Autres charges sociales - Compte 647 ====
==== Autres charges de personnel - Compte 648 ====

=== Autres charges de gestion courante - Comptes 65 ===
Représente les charges diverses non liées à l'exploitation courante mais affectant la gestion. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.
==== Redevances pour concessions, brevets, licences, marques, procédés, logiciels, droits et valeurs similaires - Compte 651 ====
==== Jetons de présence - Compte 653 ====
==== Pertes sur créances irrécouvrables - Compte 654 ====
==== Quote-part de résultat sur opérations faites en commun - Compte 655 ====
==== Quote-part de résultat sur opérations faites en commun - Compte 656 ====
==== Charges diverses de gestion courante - Compte 658 ====

=== Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions - Charges d'exploitation - Compte 681 ===
Comptabilise les charges résultant de l'amortissement des immobilisations, des provisions pour risques et charges, ainsi que des dépréciations d'actifs liées à l'exploitation. Sa valeur est le solde du compte 681.
* '''6811. Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles'''
** '''68112. Dotations aux amortissements du matériel industriel'''
** '''68113. Dotations aux amortissements du matériel de transport'''
* '''6815. Dotations aux provisions pour risques et charges d'exploitation'''
* '''6816. Dotations aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles'''
* '''6817. Dotations aux dépréciations des actifs circulants (autres que valeurs mobilières de placement)'''

==Résultat d'exploitation==
Représente la performance économique de l'entreprise issue de son activité principale. Il est calculé comme la différence entre le [[#Total des produits d'exploitation|Total des produits d'exploitation]] et le [[#Total des charges d'exploitation|Total des charges d'exploitation]].

==Total des produits financiers==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les revenus issus des activités financières de l'entreprise (placements, intérêts perçus, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.

=== Produits financiers - Compte 76 ===
Revenus des placements, intérêts, gains de change, etc.
==== Produits de participations - Compte 761 ====
==== Produits des autres immobilisations financières - Compte 762 ====
==== Revenus des autres créances - Compte 763 ====
==== Revenus des valeurs mobilières de placement - Compte 764 ====
==== Escomptes obtenus - Compte 765 ====
==== Gains de change financiers - Compte 766 ====
==== Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement - Compte 767 ====
==== Autres produits financiers - Compte 768 ====

=== Reprises sur provisions pour risques et dépréciations (à inscrire dans les produits financiers) - Compte 786 ===
Annulations ou ajustements de provisions financières antérieures.

=== Transferts de charges financières - Compte 796 ===
Réaffectation de charges financières.

==Total des charges financières==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les coûts liés aux activités financières de l'entreprise (intérêts d'emprunts, pertes de change, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.

=== Charges financières - Compte 66 ===
Intérêts payés, escomptes accordés, pertes de change, etc.
==== Charges d'intérêts - Compte 661 ====
* '''6611. Intérêts des emprunts obligataires'''
* '''6616. Intérêts bancaires et sur comptes courants'''
==== Pertes sur créances liées à des participations - Compte 664 ====
==== Escomptes accordés - Compte 665 ====
==== Pertes de change financières - Compte 666 ====
==== Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement - Compte 667 ====
==== Autres charges financières - Compte 668 ====

=== Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions - Charges financières - Compte 686 ===
Constatation des charges financières liées aux amortissements, dépréciations et provisions.

==Résultat financier==
Représente la performance de l'entreprise issue de ses activités financières. Il est calculé comme la différence entre le [[#Total des produits financiers|Total des produits financiers]] et le [[#Total des charges financières|Total des charges financières]].

==Résultat courant avant impôts==
Représente le résultat global de l'entreprise avant la prise en compte des éléments exceptionnels et de l'impôt sur les bénéfices. Il est calculé comme la somme du [[#Résultat d'exploitation|Résultat d'exploitation]] et du [[#Résultat financier|Résultat financier]].

==Total des produits exceptionnels==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les revenus non récurrents et non liés à l'activité courante de l'entreprise (cessions d'actifs, subventions exceptionnelles, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.

=== Produits exceptionnels - Compte 77 ===
Gains sur cessions d'actifs, subventions d'équilibre, etc.
==== Produits exceptionnels sur opérations de gestion - Compte 771 ====
* '''7711. Dédits et pénalités perçus sur achats et sur ventes'''
* '''7713. Libéralités reçues'''
* '''7714. Rentrées sur créances amorties'''
* '''7715. Subventions d'équilibre'''
* '''7717. Dégrèvements d'impôts autres qu'impôts sur les bénéfices'''
* '''7718. Autres produits exceptionnels sur opérations de gestion'''
==== (Compte à la disposition des entités pour enregistrer, en cours d'exercice, les produits sur exercices antérieurs) - Compte 772 ====
==== Opérations de constitution ou liquidation des fiducies - Compte 774 ====
* '''7741. Opérations liées à la constitution de fiducie - Transferts des éléments'''
* '''7742. Opérations liées à la liquidation de la fiducie'''
==== Produits des cessions d'éléments d'actif - Compte 775 ====
* '''7751. Immobilisations incorporelles'''
* '''7752. Immobilisations corporelles'''
* '''7756. Immobilisations financières'''
* '''7758. Autres éléments d'actif'''
==== Quote-part des subventions d'investissement virée au résultat de l'exercice - Compte 777 ====
==== Autres produits exceptionnels - Compte 778 ====
* '''7781. Bonis provenant de clauses d'indexation'''
* '''7782. Lots'''
* '''7783. Bonis provenant du rachat par l'entreprise d'actions et d'obligations émises par elle-même'''
* '''7788. Produits exceptionnels divers'''

=== Reprises sur provisions et dépréciations (à inscrire dans les produits exceptionnels) - Compte 787 ===
Annulations ou ajustements de provisions exceptionnelles antérieures.

=== Transferts de charges exceptionnelles - Compte 797 ===
Réaffectation de charges exceptionnelles.

==Total des charges exceptionnelles==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les dépenses non récurrentes et non liées à l'activité courante de l'entreprise (amendes, dons, valeur comptable des actifs cédés, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.

=== Charges exceptionnelles - Compte 67 ===
Pénalités, amendes, valeur comptable des actifs cédés, etc.
==== Charges exceptionnelles sur opérations de gestion - Compte 671 ====
* '''6712. Pénalités et amendes fiscales et pénales'''
* '''6713. Dons, libéralités et mécénat'''
==== (Compte à la disposition des entités pour enregistrer, en cours d'exercice, les charges sur exercices antérieurs) - Compte 672 ====
==== Opérations de constitution ou liquidation des fiducies - Compte 674 ====
==== Valeurs comptables des éléments d'actif cédés - Compte 675 ====
==== Autres charges exceptionnelles - Compte 678 ====

=== Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions - Charges exceptionnelles - Compte 687 ===
Constatation des charges exceptionnelles liées aux amortissements, dépréciations et provisions.

==Résultat exceptionnel==
Représente la performance de l'entreprise issue de ses activités non récurrentes. Il est calculé comme la différence entre le [[#Total des produits exceptionnels|Total des produits exceptionnels]] et le [[#Total des charges exceptionnelles|Total des charges exceptionnelles]].

==Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices et assimilés==
Ce compte regroupe les charges liées à la participation des salariés aux résultats de l'entreprise et l'impôt dû sur les bénéfices. Sa valeur correspond au total des soldes des comptes principaux suivants :

=== Participation des salariés aux résultats - Compte 691 ===
Montant distribué aux salariés au titre de la participation.

=== Impôts sur les bénéfices - Compte 695 ===
Charge d'impôt sur les sociétés due pour l'exercice.

==Résultat net de l'exercice==
Représente le bénéfice ou la perte finale de l'entreprise pour l'exercice comptable, après déduction de toutes les charges (y compris la participation et les impôts) de l'ensemble des produits. Il est calculé comme : [[#Résultat courant avant impôts|Résultat courant avant impôts]] + [[#Résultat exceptionnel|Résultat exceptionnel]] - [[#Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices et assimilés|Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices et assimilés]].

=FAQ=
==Les écritures d'un compte n'apparaissent pas dans un compte de regroupement==
Un compte de regroupement ne contient que la somme de ses sous-comptes.

Aussi, si des écritures associées à un compte n'apparaissent pas dans le compte de résultat cela vient sans doute du fait que le compte d'export du compte concerné a une racine qui ne correspond pas à un compte de niveau le plus détaillé.

;Exemple de paramétrage de compte d'export qui ne peut pas apparaitre dans le compte de résultat
Compte avec pour compte d'export 770000.

;Solution pour cet exemple
Modifier le compte d'export 770000 en 771000, 775000 ou 778000 selon le cas applicable.

=Référence documentaire=
*[https://www.economie.gouv.fr/facileco/compte-resultats economie.gouv.fr]
*[https://www.plancomptable.com/titre-IX/titre-IX_chapitre-IV_section-6.htm PlanCompatble.com]
*[https://www.legifrance.gouv.fr/jorf/id/JORFTEXT000046768510 PLAN COMPTABLE APPLICABLE AUX ÉTABLISSEMENTS ET SERVICES PRIVÉS SOCIAUX ET MÉDICO-SOCIAUX ]
*[https://www.anc.gouv.fr/plan-comptable-general PLAN COMPTABLE GÉNÉRAL]
*[https://fr.wikipedia.org/wiki/Plan_comptable_g%C3%A9n%C3%A9ral_(France) Wikipedia : Plan comptable général (France)]

Compte de résultat

2025-04-16T09:34:02Z

Ozerhouni:

;Description
L'objet de cette page est de décrire le mécanisme de génération du compte de résultat dans OpenFlyers.

Le '''compte de résultat''' est un document comptable qui représente les produits et les charges d’une entreprise sur une période donnée, généralement 1 an. Il peut être négatif (perte) ou positif (bénéfice). Le compte de résultat permet de synthétiser l’ensemble des flux de trésorerie et de calculer le bénéfice ou le déficit de l’entreprise. Il permet également de calculer différents ratios, appelés « soldes intermédiaires de gestion (SIG) ». Les éléments relatifs aux charges et aux produits sont regroupés respectivement dans les « classes 6 : comptes de charges » et « classe 7 : comptes de produits » du plan comptable général français (PCG).

Le PCG utilise une structure hiérarchique : les comptes sont organisés en classes (1 chiffre), puis en comptes principaux (2 chiffres), et détaillés en sous-comptes (3 chiffres ou plus).

Cette structure implique que :

* Les comptes à 2 chiffres (comme 70 - Ventes, ou 60 - Achats) servent de '''regroupement''' pour tous leurs sous-comptes à 3 chiffres (ex: 701, 706, 707 pour 70).
* Lors de la génération du compte de résultat, la valeur affichée pour un compte de regroupement (ex: 70) est automatiquement '''calculée comme la somme''' des soldes de tous ses sous-comptes (701 + 706 + 707...).
* Les opérations comptables (écritures) doivent toujours être enregistrées dans le '''sous-compte le plus détaillé''' possible (ex: 7061), jamais directement dans un compte de regroupement (ex: 70 ou 706).

;Utilisation
*Aller dans '''Gestion > Comptes > Gestion > Compte de résultat'''
*Sélectionner l'année souhaitée
*Cliquer sur le bouton '''Visualiser'''

'''/!\ Si les écritures de mise à 0 des comptes d'exploitation ont été passées, l'affichage indiquera que des valeurs à 0 pour les exercices précédents'''

__TOC__

=Structure du compte de résultat=

==Total des produits d'exploitation==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les revenus issus de l'activité principale et courante de l'entreprise. Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.

=== Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises (Compte: 70) ===
Représente les revenus issus de l'activité principale (ventes, services). Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

* '''Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises (comptes 70)''' : Représenter les revenus issus de l'activité principale de l'entreprise.
**701 : Ventes de produits finis
*** ''7011. Produits finis (ou groupe) A''
*** ''7012. Produits finis (ou groupe) B''
** 702 : Ventes de produits intermédiaires
** 703 : Ventes de produits résiduels
** 704 : Travaux
*** ''7041. Travaux de catégorie (ou activité) A''
*** ''7042. Travaux de catégorie (ou activité) B''
** 705 : Études
** 706 : Prestations de services
*** 7061 : Honoraires
*** 7062 : Commissions
** 707 : Ventes de marchandises
*** ''7071. Marchandises (ou groupe) A''
*** ''7072. Marchandises (ou groupe) B''
** 708 : Produits des activités annexes : Concerner les revenus ne relevant pas de l'activité principale mais liés à celle-ci.
*** ''7081. Produits des services exploités dans l'intérêt du personnel''
*** ''7082. Commissions et courtages''
*** ''7083. Locations diverses''
*** ''7084. Mise à disposition de personnel facturée''
*** ''7085. Ports et frais accessoires facturés''
*** ''7086. Bonis sur reprises d'emballages consignés''
*** ''7087. Bonifications obtenues des clients et primes sur ventes''
*** ''7088. Autres produits d'activités annexes (cessions d'approvisionnements)''
** 709 : Rabais, remises et ristournes accordés par l'entreprise
*** ''7091. sur ventes de produits finis''
*** ''7092. sur ventes de produits intermédiaires''
*** ''7094. sur travaux''
*** ''7095. sur études''
*** ''7096. sur prestations de services''
*** ''7097. sur ventes de marchandises''
*** ''7098. sur produits des activités annexes''

=== Production stockée (ou déstockage) (Compte: 71) ===
Enregistre la variation de la valeur des stocks de produits finis et en-cours. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.
* '''Production stockée (ou déstockage) (compte 71)''' : Enregistrer la variation de la valeur des stocks de produits finis et en-cours.
** 713 : Variation des stocks (en-cours de production, produits)

=== Production immobilisée (Compte: 72) ===
Concerne la valeur des actifs produits par l'entreprise pour elle-même. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.
* '''Production immobilisée (compte 72)''' : Enregistrer la production immobilisée par l'entreprise pour elle-même.
** 721 : Immobilisations incorporelles
** 722 : Immobilisations corporelles

=== Subventions d'exploitation (Compte: 74) ===
Représente les aides reçues liées à l'exploitation. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.
* '''Subventions d'exploitation (compte 74)''' : Représenter les aides accordées par l’état ou d'autres organismes pour l’exploitation de l’entreprise.
** 740 : Subventions d'exploitation
** 741 : Subventions (Note: JSON uses 741 for 'Subventions', documentation aligns)

=== Autres produits de gestion courante (Compte: 75) ===
Regroupe les produits divers liés à l'activité courante non classés ailleurs. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.
* '''Autres produits de gestion courante (compte 75)''' : Regrouper les produits divers liés à l'activité courante mais non classés ailleurs.
** 751 : Redevances pour concessions, brevets, licences, marques, procédés, solutions informatiques droits et valeurs similaires
** 752 : Revenus des immeubles non affectés à des activités professionnelles (Note: JSON name differs slightly)
** 753 : Jetons de présence et rémunérations d'administrateurs, gérants
** 754 : Ristournes perçues des coopératives (provenant des excédents) (Note: JSON name differs slightly)
** 755 : Quote-parts de résultat sur opérations faites en commun
** 756 : Gains de change sur créances commerciales
** 758 : Produits divers de gestion courante

=== Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions (à inscrire dans les produits d'exploitation) (Compte: 781) ===
Enregistre les annulations ou ajustements de dotations antérieures liées à l'exploitation. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.
* '''Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions (compte 781)''' : Annuler ou ajuster les dotations antérieures.
** 781 : Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions

=== Transferts de charges d'exploitation (Compte: 791) ===
Permet de réaffecter des charges d'exploitation vers d'autres comptes (bilan, immobilisation). Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.
* '''Transferts de charges d'exploitation (compte 791)''' : Représenter la réintégration au compte de résultat de charges initialement comptabilisées.
** 791 : Transferts de charges d'exploitation

==Total des charges d'exploitation==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les dépenses liées à l'activité principale et courante de l'entreprise. Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.

=== Achats (Comptes: 60) ===
Concerne les biens et services achetés par l'entreprise. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.
* '''Achats (comptes 60 sauf 603)''' : Concerner les biens destinés à être consommés ou revendus.
** 601 : Achats stockés - Matières premières (et fournitures)
*** 6011 : Achats de matières premières A
*** 6012 : Achats de matières premières B
** 602 : Achats stockés - Autres approvisionnements
*** 6021 : Achats de fournitures consommables
*** 6022 : Achats d'emballages
** 604 : Achats d'études et prestations de services
** 605 : Achats de matériels, équipements et travaux
** 606 : Achats non stockés de matières et fournitures
*** 6061 : Achats de fournitures non stockables (eau, électricité)
*** 6063 : Achats de fournitures d'entretien
** 607 : Achats de marchandises
*** 6071 : Achats de marchandises A
*** 6072 : Achats de marchandises B
** 608 : Frais accessoires d'achat (Note: JSON name differs slightly)
*** 6081 : Frais de transport sur achats
*** 6082 : Frais de douane sur achats
** 609 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur achats
* '''Variation des stocks (comptes 603)''' : Enregistrer les variations de stocks d'approvisionnements et de marchandises.
** 6031 : Variation des stocks de matières premières (et fournitures)
** 6032 : Variation des stocks des autres approvisionnements
** 6037 : Variation des stocks de marchandises

=== Services extérieurs (Comptes: 61) ===
Représente les charges pour des services obtenus de tiers. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.
* '''Services extérieurs (comptes 61)''' : Représenter les charges pour des services obtenus de tiers.
** 611 : Sous-traitance générale
*** 6111 : Sous-traitance de production
*** 6112 : Sous-traitance de maintenance
** 612 : Redevances de crédit-bail
*** 6121 : Redevances de crédit-bail mobilier
*** 6122 : Redevances de crédit-bail immobilier
** 613 : Locations
*** 6131 : Locations immobilières
*** 6132 : Locations mobilières
** 614 : Charges locatives et de copropriété (Note: JSON name differs from Doc's 'Entretien et réparations')
** 615 : Entretien et réparations (Note: JSON name differs from Doc's 'Entretien et réparations' which was 614)
** 616 : Primes d'assurances
** 617 : Études et recherches
** 618 : Documentation générale
** 619 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur services extérieurs

=== Autres services extérieurs (Comptes: 62) ===
Représente les charges liées aux prestations de services divers fournies par des tiers. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.
* '''Autres services extérieurs (comptes 62)''' : Représenter les charges liées aux prestations de services divers fournies par des tiers.
** 621 : Personnel extérieur
*** 6211 : Personnel intérimaire
*** 6212 : Personnel détaché
** 622 : Rémunérations d'intermédiaires et honoraires
*** 6221 : Honoraires (comptable, avocat)
*** 6226 : Commissions et courtages
** 623 : Publicité, publications, relations publiques
*** 6231 : Annonces et insertions
*** 6234 : Cadeaux à la clientèle
** 624 : Transports de biens et transports collectifs du personnel
*** 6241 : Frais de transport sur ventes
*** 6242 : Frais de déplacement du personnel
** 625 : Déplacements, missions et réceptions
** 626 : Frais postaux et de télécommunications
** 627 : Services bancaires et assimilés
** 628 : Divers (Cotisations, etc.)
** 629 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur autres services extérieurs

=== Impôts, taxes et versements assimilés (Comptes: 63) ===
Regroupe toutes les charges fiscales supportées par l'entité. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.
* '''Impôts, taxes et versements assimilés (comptes 63)''' : Regrouper toutes les charges fiscales supportées par l'entité.
** 631 : Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations (administrations des impôts)
** 633 : Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations (autres organismes)
*** 6331 : Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) (Note: Doc had this under 633, JSON implies 633 is broader)
*** 6332 : Taxe professionnelle (supprimée) (Note: Doc had this under 633)
** 635 : Autres impôts, taxes et versements assimilés (administrations des impôts)
*** 6351 : Taxe foncière
*** 6355 : Autres impôts et taxes non récupérables
** 637 : Autres impôts, taxes et versements assimilés (autres organismes)

=== Charges de personnel (Comptes: 64) ===
Regroupe les charges relatives aux rémunérations, charges sociales et avantages accordés aux salariés. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.
* '''Charges de personnel (comptes 64)''' : Regrouper les charges relatives aux rémunérations, charges sociales et avantages accordés aux salariés.
** 641 : Rémunérations du personnel
*** 6411 : Salaires et appointements
*** 6412 : Primes et gratifications
** 644 : Rémunération du travail de l'exploitant
** 645 : Charges de sécurité sociale et de prévoyance
*** 6451 : Cotisations à l'URSSAF
*** 6453 : Cotisations aux caisses de retraite complémentaire
** 646 : Cotisations sociales personnelles de l'exploitant
** 647 : Autres charges sociales
** 648 : Autres charges de personnel

=== Autres charges de gestion courante (Comptes: 65) ===
Représente les charges diverses non liées à l'exploitation courante mais affectant la gestion. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.
* '''Autres charges de gestion courante (comptes 65)''' : Représenter les charges diverses non liées à l'exploitation courante mais affectant la gestion.
** 651 : Redevances pour concessions, brevets, licences, marques, procédés, logiciels, droits et valeurs similaires (Note: JSON name differs from Doc's 'Rémunérations d'actionnaires')
** 653 : Jetons de présence (Note: JSON name differs from Doc's 'Subventions accordées')
** 654 : Pertes sur créances irrécouvrables (Note: JSON name differs from Doc's 'Pertes sur créances irrécupérables' which was 655)
** 655 : Quote-parts de résultat sur opérations faites en commun (Note: JSON name differs from Doc's 'Pertes sur créances irrécupérables')
** 656 : Pertes de change sur créances commerciales
** 658 : Charges diverses de gestion courante

=== Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions (à inscrire dans les charges d'exploitation) (Compte: 681) ===
Comptabilise les charges résultant de l'amortissement des immobilisations, des provisions pour risques et charges, ainsi que des dépréciations d'actifs liées à l'exploitation. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.
* '''Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions (comptes 681)''' : Comptabiliser les charges résultant de l'amortissement des immobilisations, des provisions pour risques et charges, ainsi que des dépréciations d'actifs.
** 6811 : Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles
*** 68112 : Dotations aux amortissements du matériel industriel
*** 68113 : Dotations aux amortissements du matériel de transport
** 6815 : Dotations aux provisions pour risques et charges d'exploitation
** 6816 : Dotations aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles
** 6817 : Dotations aux dépréciations des actifs circulants (autres que valeurs mobilières de placement)

==Résultat d'exploitation==
Représente la performance économique de l'entreprise issue de son activité principale. Il est calculé comme la différence entre le [[#Total des produits d'exploitation|Total des produits d'exploitation]] et le [[#Total des charges d'exploitation|Total des charges d'exploitation]].

==Total des produits financiers==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les revenus issus des activités financières de l'entreprise (placements, intérêts perçus, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.
* '''Produits financiers (Compte: 76)''' : Revenus des placements, intérêts, gains de change, etc.
** 761 : Produits de participations
** 762 : Produits des autres immobilisations financières
** 763 : Revenus des autres créances
** 764 : Revenus des valeurs mobilières de placement
** 765 : Escomptes obtenus
** 766 : Gains de change
** 767 : Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
** 768 : Autres produits financiers
* '''Reprises sur provisions pour risques et dépréciations (à inscrire dans les produits financiers) (Compte: 786)''' : Annulations ou ajustements de provisions financières antérieures.
** '''Reprises sur provisions financières (Compte: 786)'''
* '''Transferts de charges financières (Compte: 796)''' : Réaffectation de charges financières.
** '''Transferts de charges financières (Compte: 796)'''

==Total des charges financières==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les coûts liés aux activités financières de l'entreprise (intérêts d'emprunts, pertes de change, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.
* '''Charges financières (Compte: 66)''' : Intérêts payés, escomptes accordés, pertes de change, etc.
** 661 : Charges d'intérêts
*** 6611 : Intérêts des emprunts obligataires
*** 6616 : Intérêts bancaires et sur comptes courants
** 664 : Pertes sur créances liées à des participations
** 665 : Escomptes accordés
** 666 : Pertes de change
** 667 : Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
** 668 : Autres charges financières
* '''Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions - Charges financières (Compte: 686)''' : Constatation des charges financières liées aux amortissements, dépréciations et provisions.
** '''Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions (Compte: 686)'''

==Résultat financier==
Représente la performance de l'entreprise issue de ses activités financières. Il est calculé comme la différence entre le [[#Total des produits financiers|Total des produits financiers]] et le [[#Total des charges financières|Total des charges financières]].

==Résultat courant avant impôts==
Représente le résultat global de l'entreprise avant la prise en compte des éléments exceptionnels et de l'impôt sur les bénéfices. Il est calculé comme la somme du [[#Résultat d'exploitation|Résultat d'exploitation]] et du [[#Résultat financier|Résultat financier]].

==Total des produits exceptionnels==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les revenus non récurrents et non liés à l'activité courante de l'entreprise (cessions d'actifs, subventions exceptionnelles, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.
* '''Produits exceptionnels (Compte: 77)''' : Gains sur cessions d'actifs, subventions d'équilibre, etc.
** 771. Produits exceptionnels sur opérations de gestion
*** ''7711. Dédits et pénalités perçus sur achats et sur ventes''
*** ''7713. Libéralités reçues''
*** ''7714. Rentrées sur créances amorties''
*** ''7715. Subventions d'équilibre''
*** ''7717. Dégrèvements d'impôts autres qu'impôts sur les bénéfices''
*** ''7718. Autres produits exceptionnels sur opérations de gestion''
** 772. Produits sur exercices antérieurs
** 774. Opérations de constitution ou liquidation des fiducies
*** ''7741. Opérations liées à la constitution de fiducie - Transferts des éléments''
*** ''7742. Opérations liées à la liquidation de la fiducie''
** 775. Produits des cessions d'éléments d'actif
*** ''7751. Immobilisations incorporelles''
*** ''7752. Immobilisations corporelles''
*** ''7756. Immobilisations financières''
*** ''7758. Autres éléments d'actif''
** 777. Quote-part des subventions d'investissement virée au résultat de l'exercice
** 778. Autres produits exceptionnels
*** ''7781. Bonis provenant de clauses d'indexation''
*** ''7782. Lots''
*** ''7783. Bonis provenant du rachat par l'entreprise d'actions et d'obligations émises par elle-même''
*** ''7788. Produits exceptionnels divers''
* '''Reprises sur provisions et dépréciations (à inscrire dans les produits exceptionnels) (Compte: 787)''' : Annulations ou ajustements de provisions exceptionnelles antérieures.
** '''Reprises sur provisions et sur dépréciations exceptionnelles (Compte: 787)'''
* '''Transferts de charges exceptionnelles (Compte: 797)''' : Réaffectation de charges exceptionnelles.
** '''Transferts de charges exceptionnelles (Compte: 797)'''

==Total des charges exceptionnelles==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les dépenses non récurrentes et non liées à l'activité courante de l'entreprise (amendes, dons, valeur comptable des actifs cédés, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.
* '''Charges exceptionnelles (Compte: 67)''' : Pénalités, amendes, valeur comptable des actifs cédés, etc.
** 671 : Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
*** 6712 : Pénalités et amendes fiscales et pénales
*** 6713 : Dons, libéralités et mécénat
** 672 : Charges sur exercices antérieurs
** 674 : Opérations de constitution ou liquidation des fiducies
** 675 : Valeurs comptables des éléments d'actif cédés
** 678 : Autres charges exceptionnelles
* '''Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions - Charges exceptionnelles (Compte: 687)''' : Constatation des charges exceptionnelles liées aux amortissements, dépréciations et provisions.
** '''Dotations aux provisions pour risques et charges exceptionnelles (Compte: 687)'''

==Résultat exceptionnel==
Représente la performance de l'entreprise issue de ses activités non récurrentes. Il est calculé comme la différence entre le [[#Total des produits exceptionnels|Total des produits exceptionnels]] et le [[#Total des charges exceptionnelles|Total des charges exceptionnelles]].

==Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices et assimilés==
Ce compte regroupe les charges liées à la participation des salariés aux résultats de l'entreprise et l'impôt dû sur les bénéfices. Sa valeur correspond au total des soldes des comptes principaux suivants :
* '''Participation des salariés aux résultats (Compte: 691)''' : Montant distribué aux salariés au titre de la participation.
* '''Impôts sur les bénéfices (Compte: 695)''' : Charge d'impôt sur les sociétés due pour l'exercice.

==Résultat net de l'exercice==
Représente le bénéfice ou la perte finale de l'entreprise pour l'exercice comptable, après déduction de toutes les charges (y compris la participation et les impôts) de l'ensemble des produits. Il est calculé comme : [[#Résultat courant avant impôts|Résultat courant avant impôts]] + [[#Résultat exceptionnel|Résultat exceptionnel]] - [[#Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices et assimilés|Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices et assimilés]].

=FAQ=
==Les écritures d'un compte n'apparaissent pas dans un compte de regroupement==
Un compte de regroupement ne contient que la somme de ses sous-comptes.

Aussi, si des écritures associées à un compte n'apparaissent pas dans le compte de résultat cela vient sans doute du fait que le compte d'export du compte concerné a une racine qui ne correspond pas à un compte de niveau le plus détaillé.

;Exemple de paramétrage de compte d'export qui ne peut pas apparaitre dans le compte de résultat
Compte avec pour compte d'export 770000.

;Solution pour cet exemple
Modifier le compte d'export 770000 en 771000, 775000 ou 778000 selon le cas applicable.

=Référence documentaire=
*[https://www.economie.gouv.fr/facileco/compte-resultats economie.gouv.fr]
*[https://www.plancomptable.com/titre-IX/titre-IX_chapitre-IV_section-6.htm PlanCompatble.com]
*[https://www.legifrance.gouv.fr/jorf/id/JORFTEXT000046768510 PLAN COMPTABLE APPLICABLE AUX ÉTABLISSEMENTS ET SERVICES PRIVÉS SOCIAUX ET MÉDICO-SOCIAUX ]
*[https://www.anc.gouv.fr/plan-comptable-general PLAN COMPTABLE GÉNÉRAL]
*[https://fr.wikipedia.org/wiki/Plan_comptable_g%C3%A9n%C3%A9ral_(France) Wikipedia : Plan comptable général (France)]

Compte de résultat

2025-04-15T15:34:39Z

Ozerhouni: /* Les écritures d'un compte n'apparaissent pas dans un compte de regroupement */

;Description
L'objet de cette page est de décrire le mécanisme de génération du compte de résultat dans OpenFlyers.

Le '''compte de résultat''' est un document comptable qui représente les produits et les charges d’une entreprise sur une période donnée, généralement 1 an. Il peut être négatif (perte) ou positif (bénéfice). Le compte de résultat permet de synthétiser l’ensemble des flux de trésorerie et de calculer le bénéfice ou le déficit de l’entreprise. Il permet également de calculer différents ratios, appelés « soldes intermédiaires de gestion (SIG) ». Les éléments relatifs aux charges et aux produits sont regroupés respectivement dans les « [[#Comptes de charges|classes 6 : comptes de charges]] » et « [[#Comptes de produits|classe 7 : comptes de produits]] » du plan comptable général français (PCG). La structure détaillée des comptes de charges et de produits est présentée dans les chapitres suivants.

Le PCG utilise une structure hiérarchique : les comptes sont organisés en classes (1 chiffre), puis en comptes principaux (2 chiffres), et détaillés en sous-comptes (3 chiffres ou plus).

Cette structure implique que :
* Les comptes à 2 chiffres (comme 70 - Ventes, ou 60 - Achats) servent de '''regroupement''' pour tous leurs sous-comptes à 3 chiffres (ex: 701, 706, 707 pour 70).
* Lors de la génération du compte de résultat, la valeur affichée pour un compte de regroupement (ex: 70) est automatiquement '''calculée comme la somme''' des soldes de tous ses sous-comptes (701 + 706 + 707...).
* Les opérations comptables (écritures) doivent toujours être enregistrées dans le '''sous-compte le plus détaillé''' possible (ex: 7061), jamais directement dans un compte de regroupement (ex: 70 ou 706).

;Utilisation
*Aller dans '''Gestion > Comptes > Gestion > Compte de résultat'''
*Sélectionner l'année souhaitée
*Cliquer sur le bouton '''Visualiser'''

'''/!\ Si les écritures de mise à 0 des comptes d'exploitation ont été passées, l'affichage indiquera que des valeurs à 0 pour les exercices précédents'''

__TOC__

=Structure du compte de résultat=

==Total des produits d'exploitation==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les revenus issus de l'activité principale et courante de l'entreprise. Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.

=== [[#compte-70|Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises (Compte: 70)]] ===
Représente les revenus issus de l'activité principale (ventes, services). Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-71|Production stockée (ou déstockage) (Compte: 71)]] ===
Enregistre la variation de la valeur des stocks de produits finis et en-cours. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-72|Production immobilisée (Compte: 72)]] ===
Concerne la valeur des actifs produits par l'entreprise pour elle-même. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-74|Subventions d'exploitation (Compte: 74)]] ===
Représente les aides reçues liées à l'exploitation. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-75|Autres produits de gestion courante (Compte: 75)]] ===
Regroupe les produits divers liés à l'activité courante non classés ailleurs. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-781|Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions (à inscrire dans les produits d'exploitation) (Compte: 781)]] ===
Enregistre les annulations ou ajustements de dotations antérieures liées à l'exploitation. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-791|Transferts de charges d'exploitation (Compte: 791)]] ===
Permet de réaffecter des charges d'exploitation vers d'autres comptes (bilan, immobilisation). Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

==Total des charges d'exploitation==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les dépenses liées à l'activité principale et courante de l'entreprise. Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.

=== [[#charges-exploitation-achats|Achats (Comptes: 60)]] ===
Concerne les biens et services achetés par l'entreprise. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-services-exterieurs|Services extérieurs (Comptes: 61)]] ===
Représente les charges pour des services obtenus de tiers. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-autres-services-exterieurs|Autres services extérieurs (Comptes: 62)]] ===
Représente les charges liées aux prestations de services divers fournies par des tiers. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-impots-taxes|Impôts, taxes et versements assimilés (Comptes: 63)]] ===
Regroupe toutes les charges fiscales supportées par l'entité. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-charges-personnel|Charges de personnel (Comptes: 64)]] ===
Regroupe les charges relatives aux rémunérations, charges sociales et avantages accordés aux salariés. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-autres-charges-gestion-courante|Autres charges de gestion courante (Comptes: 65)]] ===
Représente les charges diverses non liées à l'exploitation courante mais affectant la gestion. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-dotations-amortissements|Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions (à inscrire dans les charges d'exploitation) (Compte: 681)]] ===
Comptabilise les charges résultant de l'amortissement des immobilisations, des provisions pour risques et charges, ainsi que des dépréciations d'actifs liées à l'exploitation. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

==Résultat d'exploitation==
Représente la performance économique de l'entreprise issue de son activité principale. Il est calculé comme la différence entre le [[#Total des produits d'exploitation|Total des produits d'exploitation]] et le [[#Total des charges d'exploitation|Total des charges d'exploitation]].

==Total des produits financiers==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les revenus issus des activités financières de l'entreprise (placements, intérêts perçus, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.
* '''[[#compte-76|Produits financiers (Compte: 76)]]''' : Revenus des placements, intérêts, gains de change, etc.
* '''[[#compte-786|Reprises sur provisions pour risques et dépréciations (à inscrire dans les produits financiers) (Compte: 786)]]''' : Annulations ou ajustements de provisions financières antérieures.
* '''[[#compte-796|Transferts de charges financières (Compte: 796)]]''' : Réaffectation de charges financières.

==Total des charges financières==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les coûts liés aux activités financières de l'entreprise (intérêts d'emprunts, pertes de change, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.
* '''[[#compte-66|Charges financières (Compte: 66)]]''' : Intérêts payés, escomptes accordés, pertes de change, etc.
* '''[[#compte-686|Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions - Charges financières (Compte: 686)]]''' : Constatation des charges financières liées aux amortissements, dépréciations et provisions.

==Résultat financier==
Représente la performance de l'entreprise issue de ses activités financières. Il est calculé comme la différence entre le [[#Total des produits financiers|Total des produits financiers]] et le [[#Total des charges financières|Total des charges financières]].

==Résultat courant avant impôts==
Représente le résultat global de l'entreprise avant la prise en compte des éléments exceptionnels et de l'impôt sur les bénéfices. Il est calculé comme la somme du [[#Résultat d'exploitation|Résultat d'exploitation]] et du [[#Résultat financier|Résultat financier]].

==Total des produits exceptionnels==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les revenus non récurrents et non liés à l'activité courante de l'entreprise (cessions d'actifs, subventions exceptionnelles, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.
* '''[[#compte-77|Produits exceptionnels (Compte: 77)]]''' : Gains sur cessions d'actifs, subventions d'équilibre, etc.
* '''[[#compte-787|Reprises sur provisions et dépréciations (à inscrire dans les produits exceptionnels) (Compte: 787)]]''' : Annulations ou ajustements de provisions exceptionnelles antérieures.
* '''[[#compte-797|Transferts de charges exceptionnelles (Compte: 797)]]''' : Réaffectation de charges exceptionnelles.

==Total des charges exceptionnelles==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les dépenses non récurrentes et non liées à l'activité courante de l'entreprise (amendes, dons, valeur comptable des actifs cédés, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.
* '''[[#compte-67|Charges exceptionnelles (Compte: 67)]]''' : Pénalités, amendes, valeur comptable des actifs cédés, etc.
* '''[[#compte-687|Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions - Charges exceptionnelles (Compte: 687)]]''' : Constatation des charges exceptionnelles liées aux amortissements, dépréciations et provisions.

==Résultat exceptionnel==
Représente la performance de l'entreprise issue de ses activités non récurrentes. Il est calculé comme la différence entre le [[#Total des produits exceptionnels|Total des produits exceptionnels]] et le [[#Total des charges exceptionnelles|Total des charges exceptionnelles]].

==Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices et assimilés==
Ce compte regroupe les charges liées à la participation des salariés aux résultats de l'entreprise et l'impôt dû sur les bénéfices. Sa valeur correspond au total des soldes des comptes principaux suivants :
* '''[[#compte-691|Participation des salariés aux résultats (Compte: 691)]]'''
* '''[[#compte-695|Impôts sur les bénéfices (Compte: 695)]]'''

==Résultat net de l'exercice==
Représente le bénéfice ou la perte finale de l'entreprise pour l'exercice comptable, après déduction de toutes les charges (y compris la participation et les impôts) de l'ensemble des produits. Il est calculé comme : [[#Résultat courant avant impôts|Résultat courant avant impôts]] + [[#Résultat exceptionnel|Résultat exceptionnel]] - [[#Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices et assimilés|Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices et assimilés]].

=Comptes de charges=

Les comptes de charges correspondent aux dépenses de l’entreprise. On comptabilise généralement trois types de charges : les charges d’exploitation, les charges financières et les charges exceptionnelles. Ces charges sont regroupées dans la classe 6 du plan comptable.

;Charges d'exploitation
Correspondent aux frais nécessaires à l’existence et à la croissance de l’activité. Leurs numéros de compte commencent par <<''60 (603 non inclus); 61; 62; 63; 64; 65; 681''>>. Ces comptes principaux regroupent les sous-comptes détaillés ci-dessous.

* '''Achats (comptes 60 sauf 603)''' : Concerner les biens destinés à être consommés ou revendus. Les biens dont la destination est indéterminée à leur entrée dans le patrimoine, être comptabilisés comme des biens destinés à être vendus.
** 601 : Achats stockés - Matières premières (et fournitures)
*** 6011 : Achats de matières premières A
*** 6012 : Achats de matières premières B
** 602 : Achats stockés - Autres approvisionnements
*** 6021 : Achats de fournitures consommables
*** 6022 : Achats d'emballages
** 604 : Achats d'études et prestations de services
** 605 : Achats de matériels, équipements et travaux
** 606 : Achats non stockés de matières et fournitures
*** 6061 : Achats de fournitures non stockables (eau, électricité)
*** 6063 : Achats de fournitures d'entretien
** 607 : Achats de marchandises
*** 6071 : Achats de marchandises A
*** 6072 : Achats de marchandises B
** 608 : Frais accessoires d'achat
*** 6081 : Frais de transport sur achats
*** 6082 : Frais de douane sur achats
** 609 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur achats
* '''Variation des stocks (comptes 603)''' : Enregistrer les variations de stocks d'approvisionnements et de marchandises. La variation être évaluée comme la différence entre la valeur des stocks à la fin et au début de l’exercice.
** 6031 : Variation des stocks de matières premières (et fournitures)
** 6032 : Variation des stocks des autres approvisionnements
** 6037 : Variation des stocks de marchandises
* '''Services extérieurs (comptes 61)''' : Représenter les charges pour des services obtenus de tiers, y compris la sous-traitance, les frais de transport, les réparations et entretien, etc.
** 611 : Sous-traitance générale
*** 6111 : Sous-traitance de production
*** 6112 : Sous-traitance de maintenance
** 612 : Redevances de crédit-bail
*** 6121 : Redevances de crédit-bail mobilier
*** 6122 : Redevances de crédit-bail immobilier
** 613 : Locations
*** 6131 : Locations immobilières
*** 6132 : Locations mobilières
** 614 : Entretien et réparations
*** 6141 : Entretien
*** 6142 : Réparations
** 619 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur services extérieurs
* '''Autres services extérieurs (comptes 62)''' : Représenter les charges liées aux prestations de services divers fournies par des tiers (frais de communication, honoraires, frais d'affranchissement, etc.).
** 621 : Personnel extérieur
*** 6211 : Personnel intérimaire
*** 6212 : Personnel détaché
** 622 : Rémunérations d'intermédiaires et honoraires
*** 6221 : Honoraires (comptable, avocat)
*** 6226 : Commissions et courtages
** 623 : Publicité, publications
*** 6231 : Annonces et insertions
*** 6234 : Cadeaux à la clientèle
** 624 : Transports de biens et de personnes
*** 6241 : Frais de transport sur ventes
*** 6242 : Frais de déplacement du personnel
** 629 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur autres services extérieurs
* '''Impôts, taxes et versements assimilés (comptes 63)''' : Regrouper toutes les charges fiscales supportées par l'entité.
** 631 : Impôts sur les bénéfices
** 633 : Taxes sur le chiffre d'affaires
*** 6331 : Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
*** 6332 : Taxe professionnelle (supprimée)
** 635 : Autres impôts, taxes et versements assimilés
*** 6351 : Taxe foncière
*** 6355 : Autres impôts et taxes non récupérables
* '''Charges de personnel (comptes 64)''' : Regrouper les charges relatives aux rémunérations, charges sociales et avantages accordés aux salariés.
** 641 : Rémunérations du personnel
*** 6411 : Salaires et appointements
*** 6412 : Primes et gratifications
** 645 : Charges de sécurité sociale et de prévoyance
*** 6451 : Cotisations à l'URSSAF
*** 6453 : Cotisations aux caisses de retraite complémentaire
* '''Autres charges de gestion courante (comptes 65)''' : Représenter les charges diverses non liées à l'exploitation courante mais affectant la gestion.
** 651 : Rémunérations d'actionnaires
** 653 : Subventions accordées
** 655 : Pertes sur créances irrécupérables
* '''Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions (comptes 681)''' : Comptabiliser les charges résultant de l'amortissement des immobilisations, des provisions pour risques et charges, ainsi que des dépréciations d'actifs.
** 6811 : Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles
*** 68112 : Dotations aux amortissements du matériel industriel
*** 68113 : Dotations aux amortissements du matériel de transport
** 6815 : Dotations aux provisions pour risques et charges
** 6816 : Dotations aux provisions pour dépréciations des actifs circulants

;Charges financières
Correspondent aux frais bancaires et financiers à l'instar des remboursements des intérêts d’emprunt. Leurs numéros de compte commencent par ''66 et 686''.
* '''Charges financières (Compte: 66)'''
** 661 : Charges d'intérêts
*** 6611 : Intérêts des emprunts obligataires
*** 6616 : Intérêts bancaires et sur comptes courants
** 665 : Escomptes accordés
** 666 : Pertes de change
* '''Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions (Compte: 686)'''

;Charges exceptionnelles
Correspondent aux charges qui ne rentrent pas dans l’exploitation habituelle de l’entreprise. Leurs numéros de compte commencent par <<''67, 687''>>. Toute dépense n'étant pas habituelle, comme des dons ou le règlement d'une amende, être enregistrée ici.
* '''Charges exceptionnelles (Compte: 67)'''
** 671 : Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
*** 6712 : Pénalités et amendes fiscales et pénales
*** 6713 : Dons, libéralités et mécénat
** 672 : Charges sur exercices antérieurs
** 675 : Valeurs comptables des éléments d'actif cédés
* '''Dotations aux provisions pour risques et charges exceptionnelles (Compte: 687)'''

;Participation et Impôts
Correspondent aux charges liées à la participation des salariés et aux impôts sur les bénéfices. Leurs numéros de compte commencent par ''69''.
* '''Participation des salariés aux résultats (Compte: 691)''' : Montant distribué aux salariés au titre de la participation.
* '''Impôts sur les bénéfices (Compte: 695)''' : Charge d'impôt sur les sociétés due pour l'exercice.

=Comptes de produits=

Les comptes de produits représentent les recettes d’une entreprise. Il existe plusieurs types de produits : les produits d’exploitation, les produits financiers et les produits exceptionnels. Ces produits sont regroupés dans la classe 7 du plan comptable.

;Produits d'exploitation
Correspondent à la vente de biens ou de services et ont les numéros de comptes commençant par <<70, 71, 72, 74, 75, 781, 791 >>. Ces comptes principaux regroupent les sous-comptes détaillés ci-dessous.
* '''Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises (comptes 70)''' : Représenter les revenus issus de l'activité principale de l'entreprise.
** 701 : Ventes de produits finis
*** ''7011. Produits finis (ou groupe) A''
*** ''7012. Produits finis (ou groupe) B''
** 702 : Ventes de produits intermédiaires
** 703 : Ventes de produits résiduels
** 704 : Travaux
*** ''7041. Travaux de catégorie (ou activité) A''
*** ''7042. Travaux de catégorie (ou activité) B''
** 705 : Études
** 706 : Prestations de services
*** 7061 : Honoraires
*** 7062 : Commissions
** 707 : Ventes de marchandises
*** ''7071. Marchandises (ou groupe) A''
*** ''7072. Marchandises (ou groupe) B''
** 708 : Produits des activités annexes : Concerner les revenus ne relevant pas de l'activité principale mais liés à celle-ci.
*** ''7081. Produits des services exploités dans l'intérêt du personnel''
*** ''7082. Commissions et courtages''
*** ''7083. Locations diverses''
*** ''7084. Mise à disposition de personnel facturée''
*** ''7085. Ports et frais accessoires facturés''
*** ''7086. Bonis sur reprises d'emballages consignés''
*** ''7087. Bonifications obtenues des clients et primes sur ventes''
*** ''7088. Autres produits d'activités annexes (cessions d'approvisionnements)''
** 709 : Rabais, remises et ristournes accordés par l'entreprise
*** ''7091. sur ventes de produits finis''
*** ''7092. sur ventes de produits intermédiaires''
*** ''7094. sur travaux''
*** ''7095. sur études''
*** ''7096. sur prestations de services''
*** ''7097. sur ventes de marchandises''
*** ''7098. sur produits des activités annexes''
* '''Production stockée (ou déstockage) (compte 71)''' : Enregistrer la variation de la valeur des stocks de produits finis et en-cours.
** 713 : Variation des stocks (en-cours de production, produits)
* '''Production immobilisée (compte 72)''' : Enregistrer la production immobilisée par l'entreprise pour elle-même.
** 721 : Immobilisations incorporelles
** 722 : Immobilisations corporelles
* '''Subventions d'exploitation (compte 74)''' : Représenter les aides accordées par l’état ou d'autres organismes pour l’exploitation de l’entreprise.
** 740 : Subventions d'exploitation
** 741 : Subventions
* '''Autres produits de gestion courante (compte 75)''' : Regrouper les produits divers liés à l'activité courante mais non classés ailleurs.
** 751 : Redevances pour concessions, brevets, licences, marques, procédés, solutions informatiques droits et valeurs similaires
** 752 : Revenus des immeubles non affectés à l'exploitation
** 753 : Jetons de présence et rémunérations d'administrateurs, gérants
** 754 : Redevances pour concessions, brevets, licences, marques
** 755 : Quote-parts de résultat sur opérations faites en commun
** 756 : Gains de change sur créances commerciales
** 758 : Produits divers de gestion courante
* '''Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions (compte 781)''' : Annuler ou ajuster les dotations antérieures.
** 781 : Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions
* '''Transferts de charges d'exploitation (compte 791)''' : Représenter la réintégration au compte de résultat de charges initialement comptabilisées.
** 791 : Transferts de charges d'exploitation

;Produits financiers
Leurs numéros de compte commencent par <<''76, 786, 796''>>. Par exemple, les subventions de l'état ou les recettes provenant de la détention de titres financiers ou encore de placements bancaires.
* '''Produits financiers (Compte: 76)'''
** 761 : Revenus de participations
** 762 : Revenus des autres immobilisations financières
** 763 : Revenus des créances
** 764 : Revenus des valeurs mobilières de placement
** 765 : Escomptes obtenus
** 766 : Gains de change
** 767 : Intérêts et produits assimilés
* '''Reprises sur provisions financières (Compte: 786)'''
* '''Transferts de charges financières (Compte: 796)'''

;Produits exceptionnels
Concernent les comptes commençant par <<''77, 787, 797''>>. Tout gain n'étant pas habituel, comme la vente d'un immeuble appartenant à l'entreprise, être comptabilisé ici.
* '''Produits exceptionnels (Compte: 77)'''
** 771. Produits exceptionnels sur opérations de gestion
*** ''7711. Dédits et pénalités perçus sur achats et sur ventes''
*** ''7713. Libéralités reçues''
*** ''7714. Rentrées sur créances amorties''
*** ''7715. Subventions d'équilibre''
*** ''7717. Dégrèvements d'impôts autres qu'impôts sur les bénéfices''
*** ''7718. Autres produits exceptionnels sur opérations de gestion''
** 772. Compte à la disposition des entités pour enregistrer, en cours d'exercice, les produits sur exercices antérieurs
** 774. Opérations de constitution ou liquidation des fiducies
*** ''7741. Opérations liées à la constitution de fiducie - Transferts des éléments''
*** ''7742. Opérations liées à la liquidation de la fiducie''
** 775. Produits des cessions d'éléments d'actif
*** ''7751. Immobilisations incorporelles''
*** ''7752. Immobilisations corporelles''
*** ''7756. Immobilisations financières''
*** ''7758. Autres éléments d'actif''
** 777. Quote-part des subventions d'investissement virée au résultat de l'exercice
** 778. Autres produits exceptionnels
*** ''7781. Bonis provenant de clauses d'indexation''
*** ''7782. Lots''
*** ''7783. Bonis provenant du rachat par l'entreprise d'actions et d'obligations émises par elle-même''
*** ''7788. Produits exceptionnels divers''
* '''Reprises sur provisions et sur dépréciations exceptionnelles (Compte: 787)'''
* '''Transferts de charges exceptionnelles (Compte: 797)'''

=FAQ=
==Les écritures d'un compte n'apparaissent pas dans un compte de regroupement==
Un compte de regroupement ne contient que la somme de ses sous-comptes.

Aussi, si des écritures associées à un compte n'apparaissent pas dans le compte de résultat cela vient sans doute du fait que le compte d'export du compte concerné a une racine qui ne correspond pas à un compte de niveau le plus détaillé.

;Exemple de paramétrage de compte d'export qui ne peut pas apparaitre dans le compte de résultat
un compte spécifique (contenant des écritures) est paramétré pour être rattaché directement au compte racine '''[[#compte-77|770000 - Produits exceptionnels]]'''. Dans ce cas, les écritures de ce compte spécifique n'apparaîtront pas correctement sur le compte de résultat.

;Solution pour cet exemple
Il faut noter que le compte '''[[#compte-77|770000]]''' est généralement utilisé comme un compte de regroupement (ou compte totalisateur). Sa fonction est d'afficher la '''somme''' des soldes de ses sous-comptes (tels que 771, 775, 778, etc.) et il '''ne peut pas recevoir d'écritures directes'''.

Si une écriture concerne un produit réellement exceptionnel, mais qui ne correspond à aucun des sous-comptes spécifiques existants (par exemple, ni 771, ni 775), il ne faut '''surtout pas''' enregistrer l'écriture directement dans le compte [[#compte-77|770000]]. La solution correcte est d'utiliser le sous-compte détaillé prévu pour ces situations : '''[[#compte-778|778000 - Autres produits exceptionnels]]'''. C'est dans ce compte [[#compte-778|778000]] (ou un autre sous-compte pertinent) que l'écriture doit être saisie.

=Référence documentaire=
*[https://www.economie.gouv.fr/facileco/compte-resultats economie.gouv.fr]
*[https://www.plancomptable.com/titre-IX/titre-IX_chapitre-IV_section-6.htm PlanCompatble.com]
*[https://www.legifrance.gouv.fr/jorf/id/JORFTEXT000046768510 PLAN COMPTABLE APPLICABLE AUX ÉTABLISSEMENTS ET SERVICES PRIVÉS SOCIAUX ET MÉDICO-SOCIAUX ]
*[https://www.anc.gouv.fr/plan-comptable-general PLAN COMPTABLE GÉNÉRAL]
*[https://fr.wikipedia.org/wiki/Plan_comptable_g%C3%A9n%C3%A9ral_(France) Wikipedia : Plan comptable général (France)]

Compte de résultat

2025-04-15T15:34:25Z

Ozerhouni: /* Les écritures d'un compte n'apparaissent pas dans un compte de regroupement */

;Description
L'objet de cette page est de décrire le mécanisme de génération du compte de résultat dans OpenFlyers.

Le '''compte de résultat''' est un document comptable qui représente les produits et les charges d’une entreprise sur une période donnée, généralement 1 an. Il peut être négatif (perte) ou positif (bénéfice). Le compte de résultat permet de synthétiser l’ensemble des flux de trésorerie et de calculer le bénéfice ou le déficit de l’entreprise. Il permet également de calculer différents ratios, appelés « soldes intermédiaires de gestion (SIG) ». Les éléments relatifs aux charges et aux produits sont regroupés respectivement dans les « [[#Comptes de charges|classes 6 : comptes de charges]] » et « [[#Comptes de produits|classe 7 : comptes de produits]] » du plan comptable général français (PCG). La structure détaillée des comptes de charges et de produits est présentée dans les chapitres suivants.

Le PCG utilise une structure hiérarchique : les comptes sont organisés en classes (1 chiffre), puis en comptes principaux (2 chiffres), et détaillés en sous-comptes (3 chiffres ou plus).

Cette structure implique que :
* Les comptes à 2 chiffres (comme 70 - Ventes, ou 60 - Achats) servent de '''regroupement''' pour tous leurs sous-comptes à 3 chiffres (ex: 701, 706, 707 pour 70).
* Lors de la génération du compte de résultat, la valeur affichée pour un compte de regroupement (ex: 70) est automatiquement '''calculée comme la somme''' des soldes de tous ses sous-comptes (701 + 706 + 707...).
* Les opérations comptables (écritures) doivent toujours être enregistrées dans le '''sous-compte le plus détaillé''' possible (ex: 7061), jamais directement dans un compte de regroupement (ex: 70 ou 706).

;Utilisation
*Aller dans '''Gestion > Comptes > Gestion > Compte de résultat'''
*Sélectionner l'année souhaitée
*Cliquer sur le bouton '''Visualiser'''

'''/!\ Si les écritures de mise à 0 des comptes d'exploitation ont été passées, l'affichage indiquera que des valeurs à 0 pour les exercices précédents'''

__TOC__

=Structure du compte de résultat=

==Total des produits d'exploitation==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les revenus issus de l'activité principale et courante de l'entreprise. Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.

=== [[#compte-70|Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises (Compte: 70)]] ===
Représente les revenus issus de l'activité principale (ventes, services). Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-71|Production stockée (ou déstockage) (Compte: 71)]] ===
Enregistre la variation de la valeur des stocks de produits finis et en-cours. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-72|Production immobilisée (Compte: 72)]] ===
Concerne la valeur des actifs produits par l'entreprise pour elle-même. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-74|Subventions d'exploitation (Compte: 74)]] ===
Représente les aides reçues liées à l'exploitation. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-75|Autres produits de gestion courante (Compte: 75)]] ===
Regroupe les produits divers liés à l'activité courante non classés ailleurs. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-781|Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions (à inscrire dans les produits d'exploitation) (Compte: 781)]] ===
Enregistre les annulations ou ajustements de dotations antérieures liées à l'exploitation. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-791|Transferts de charges d'exploitation (Compte: 791)]] ===
Permet de réaffecter des charges d'exploitation vers d'autres comptes (bilan, immobilisation). Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

==Total des charges d'exploitation==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les dépenses liées à l'activité principale et courante de l'entreprise. Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.

=== [[#charges-exploitation-achats|Achats (Comptes: 60)]] ===
Concerne les biens et services achetés par l'entreprise. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-services-exterieurs|Services extérieurs (Comptes: 61)]] ===
Représente les charges pour des services obtenus de tiers. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-autres-services-exterieurs|Autres services extérieurs (Comptes: 62)]] ===
Représente les charges liées aux prestations de services divers fournies par des tiers. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-impots-taxes|Impôts, taxes et versements assimilés (Comptes: 63)]] ===
Regroupe toutes les charges fiscales supportées par l'entité. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-charges-personnel|Charges de personnel (Comptes: 64)]] ===
Regroupe les charges relatives aux rémunérations, charges sociales et avantages accordés aux salariés. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-autres-charges-gestion-courante|Autres charges de gestion courante (Comptes: 65)]] ===
Représente les charges diverses non liées à l'exploitation courante mais affectant la gestion. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-dotations-amortissements|Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions (à inscrire dans les charges d'exploitation) (Compte: 681)]] ===
Comptabilise les charges résultant de l'amortissement des immobilisations, des provisions pour risques et charges, ainsi que des dépréciations d'actifs liées à l'exploitation. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

==Résultat d'exploitation==
Représente la performance économique de l'entreprise issue de son activité principale. Il est calculé comme la différence entre le [[#Total des produits d'exploitation|Total des produits d'exploitation]] et le [[#Total des charges d'exploitation|Total des charges d'exploitation]].

==Total des produits financiers==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les revenus issus des activités financières de l'entreprise (placements, intérêts perçus, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.
* '''[[#compte-76|Produits financiers (Compte: 76)]]''' : Revenus des placements, intérêts, gains de change, etc.
* '''[[#compte-786|Reprises sur provisions pour risques et dépréciations (à inscrire dans les produits financiers) (Compte: 786)]]''' : Annulations ou ajustements de provisions financières antérieures.
* '''[[#compte-796|Transferts de charges financières (Compte: 796)]]''' : Réaffectation de charges financières.

==Total des charges financières==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les coûts liés aux activités financières de l'entreprise (intérêts d'emprunts, pertes de change, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.
* '''[[#compte-66|Charges financières (Compte: 66)]]''' : Intérêts payés, escomptes accordés, pertes de change, etc.
* '''[[#compte-686|Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions - Charges financières (Compte: 686)]]''' : Constatation des charges financières liées aux amortissements, dépréciations et provisions.

==Résultat financier==
Représente la performance de l'entreprise issue de ses activités financières. Il est calculé comme la différence entre le [[#Total des produits financiers|Total des produits financiers]] et le [[#Total des charges financières|Total des charges financières]].

==Résultat courant avant impôts==
Représente le résultat global de l'entreprise avant la prise en compte des éléments exceptionnels et de l'impôt sur les bénéfices. Il est calculé comme la somme du [[#Résultat d'exploitation|Résultat d'exploitation]] et du [[#Résultat financier|Résultat financier]].

==Total des produits exceptionnels==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les revenus non récurrents et non liés à l'activité courante de l'entreprise (cessions d'actifs, subventions exceptionnelles, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.
* '''[[#compte-77|Produits exceptionnels (Compte: 77)]]''' : Gains sur cessions d'actifs, subventions d'équilibre, etc.
* '''[[#compte-787|Reprises sur provisions et dépréciations (à inscrire dans les produits exceptionnels) (Compte: 787)]]''' : Annulations ou ajustements de provisions exceptionnelles antérieures.
* '''[[#compte-797|Transferts de charges exceptionnelles (Compte: 797)]]''' : Réaffectation de charges exceptionnelles.

==Total des charges exceptionnelles==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les dépenses non récurrentes et non liées à l'activité courante de l'entreprise (amendes, dons, valeur comptable des actifs cédés, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.
* '''[[#compte-67|Charges exceptionnelles (Compte: 67)]]''' : Pénalités, amendes, valeur comptable des actifs cédés, etc.
* '''[[#compte-687|Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions - Charges exceptionnelles (Compte: 687)]]''' : Constatation des charges exceptionnelles liées aux amortissements, dépréciations et provisions.

==Résultat exceptionnel==
Représente la performance de l'entreprise issue de ses activités non récurrentes. Il est calculé comme la différence entre le [[#Total des produits exceptionnels|Total des produits exceptionnels]] et le [[#Total des charges exceptionnelles|Total des charges exceptionnelles]].

==Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices et assimilés==
Ce compte regroupe les charges liées à la participation des salariés aux résultats de l'entreprise et l'impôt dû sur les bénéfices. Sa valeur correspond au total des soldes des comptes principaux suivants :
* '''[[#compte-691|Participation des salariés aux résultats (Compte: 691)]]'''
* '''[[#compte-695|Impôts sur les bénéfices (Compte: 695)]]'''

==Résultat net de l'exercice==
Représente le bénéfice ou la perte finale de l'entreprise pour l'exercice comptable, après déduction de toutes les charges (y compris la participation et les impôts) de l'ensemble des produits. Il est calculé comme : [[#Résultat courant avant impôts|Résultat courant avant impôts]] + [[#Résultat exceptionnel|Résultat exceptionnel]] - [[#Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices et assimilés|Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices et assimilés]].

=Comptes de charges=

Les comptes de charges correspondent aux dépenses de l’entreprise. On comptabilise généralement trois types de charges : les charges d’exploitation, les charges financières et les charges exceptionnelles. Ces charges sont regroupées dans la classe 6 du plan comptable.

;Charges d'exploitation
Correspondent aux frais nécessaires à l’existence et à la croissance de l’activité. Leurs numéros de compte commencent par <<''60 (603 non inclus); 61; 62; 63; 64; 65; 681''>>. Ces comptes principaux regroupent les sous-comptes détaillés ci-dessous.

* '''Achats (comptes 60 sauf 603)''' : Concerner les biens destinés à être consommés ou revendus. Les biens dont la destination est indéterminée à leur entrée dans le patrimoine, être comptabilisés comme des biens destinés à être vendus.
** 601 : Achats stockés - Matières premières (et fournitures)
*** 6011 : Achats de matières premières A
*** 6012 : Achats de matières premières B
** 602 : Achats stockés - Autres approvisionnements
*** 6021 : Achats de fournitures consommables
*** 6022 : Achats d'emballages
** 604 : Achats d'études et prestations de services
** 605 : Achats de matériels, équipements et travaux
** 606 : Achats non stockés de matières et fournitures
*** 6061 : Achats de fournitures non stockables (eau, électricité)
*** 6063 : Achats de fournitures d'entretien
** 607 : Achats de marchandises
*** 6071 : Achats de marchandises A
*** 6072 : Achats de marchandises B
** 608 : Frais accessoires d'achat
*** 6081 : Frais de transport sur achats
*** 6082 : Frais de douane sur achats
** 609 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur achats
* '''Variation des stocks (comptes 603)''' : Enregistrer les variations de stocks d'approvisionnements et de marchandises. La variation être évaluée comme la différence entre la valeur des stocks à la fin et au début de l’exercice.
** 6031 : Variation des stocks de matières premières (et fournitures)
** 6032 : Variation des stocks des autres approvisionnements
** 6037 : Variation des stocks de marchandises
* '''Services extérieurs (comptes 61)''' : Représenter les charges pour des services obtenus de tiers, y compris la sous-traitance, les frais de transport, les réparations et entretien, etc.
** 611 : Sous-traitance générale
*** 6111 : Sous-traitance de production
*** 6112 : Sous-traitance de maintenance
** 612 : Redevances de crédit-bail
*** 6121 : Redevances de crédit-bail mobilier
*** 6122 : Redevances de crédit-bail immobilier
** 613 : Locations
*** 6131 : Locations immobilières
*** 6132 : Locations mobilières
** 614 : Entretien et réparations
*** 6141 : Entretien
*** 6142 : Réparations
** 619 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur services extérieurs
* '''Autres services extérieurs (comptes 62)''' : Représenter les charges liées aux prestations de services divers fournies par des tiers (frais de communication, honoraires, frais d'affranchissement, etc.).
** 621 : Personnel extérieur
*** 6211 : Personnel intérimaire
*** 6212 : Personnel détaché
** 622 : Rémunérations d'intermédiaires et honoraires
*** 6221 : Honoraires (comptable, avocat)
*** 6226 : Commissions et courtages
** 623 : Publicité, publications
*** 6231 : Annonces et insertions
*** 6234 : Cadeaux à la clientèle
** 624 : Transports de biens et de personnes
*** 6241 : Frais de transport sur ventes
*** 6242 : Frais de déplacement du personnel
** 629 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur autres services extérieurs
* '''Impôts, taxes et versements assimilés (comptes 63)''' : Regrouper toutes les charges fiscales supportées par l'entité.
** 631 : Impôts sur les bénéfices
** 633 : Taxes sur le chiffre d'affaires
*** 6331 : Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
*** 6332 : Taxe professionnelle (supprimée)
** 635 : Autres impôts, taxes et versements assimilés
*** 6351 : Taxe foncière
*** 6355 : Autres impôts et taxes non récupérables
* '''Charges de personnel (comptes 64)''' : Regrouper les charges relatives aux rémunérations, charges sociales et avantages accordés aux salariés.
** 641 : Rémunérations du personnel
*** 6411 : Salaires et appointements
*** 6412 : Primes et gratifications
** 645 : Charges de sécurité sociale et de prévoyance
*** 6451 : Cotisations à l'URSSAF
*** 6453 : Cotisations aux caisses de retraite complémentaire
* '''Autres charges de gestion courante (comptes 65)''' : Représenter les charges diverses non liées à l'exploitation courante mais affectant la gestion.
** 651 : Rémunérations d'actionnaires
** 653 : Subventions accordées
** 655 : Pertes sur créances irrécupérables
* '''Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions (comptes 681)''' : Comptabiliser les charges résultant de l'amortissement des immobilisations, des provisions pour risques et charges, ainsi que des dépréciations d'actifs.
** 6811 : Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles
*** 68112 : Dotations aux amortissements du matériel industriel
*** 68113 : Dotations aux amortissements du matériel de transport
** 6815 : Dotations aux provisions pour risques et charges
** 6816 : Dotations aux provisions pour dépréciations des actifs circulants

;Charges financières
Correspondent aux frais bancaires et financiers à l'instar des remboursements des intérêts d’emprunt. Leurs numéros de compte commencent par ''66 et 686''.
* '''Charges financières (Compte: 66)'''
** 661 : Charges d'intérêts
*** 6611 : Intérêts des emprunts obligataires
*** 6616 : Intérêts bancaires et sur comptes courants
** 665 : Escomptes accordés
** 666 : Pertes de change
* '''Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions (Compte: 686)'''

;Charges exceptionnelles
Correspondent aux charges qui ne rentrent pas dans l’exploitation habituelle de l’entreprise. Leurs numéros de compte commencent par <<''67, 687''>>. Toute dépense n'étant pas habituelle, comme des dons ou le règlement d'une amende, être enregistrée ici.
* '''Charges exceptionnelles (Compte: 67)'''
** 671 : Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
*** 6712 : Pénalités et amendes fiscales et pénales
*** 6713 : Dons, libéralités et mécénat
** 672 : Charges sur exercices antérieurs
** 675 : Valeurs comptables des éléments d'actif cédés
* '''Dotations aux provisions pour risques et charges exceptionnelles (Compte: 687)'''

;Participation et Impôts
Correspondent aux charges liées à la participation des salariés et aux impôts sur les bénéfices. Leurs numéros de compte commencent par ''69''.
* '''Participation des salariés aux résultats (Compte: 691)''' : Montant distribué aux salariés au titre de la participation.
* '''Impôts sur les bénéfices (Compte: 695)''' : Charge d'impôt sur les sociétés due pour l'exercice.

=Comptes de produits=

Les comptes de produits représentent les recettes d’une entreprise. Il existe plusieurs types de produits : les produits d’exploitation, les produits financiers et les produits exceptionnels. Ces produits sont regroupés dans la classe 7 du plan comptable.

;Produits d'exploitation
Correspondent à la vente de biens ou de services et ont les numéros de comptes commençant par <<70, 71, 72, 74, 75, 781, 791 >>. Ces comptes principaux regroupent les sous-comptes détaillés ci-dessous.
* '''Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises (comptes 70)''' : Représenter les revenus issus de l'activité principale de l'entreprise.
** 701 : Ventes de produits finis
*** ''7011. Produits finis (ou groupe) A''
*** ''7012. Produits finis (ou groupe) B''
** 702 : Ventes de produits intermédiaires
** 703 : Ventes de produits résiduels
** 704 : Travaux
*** ''7041. Travaux de catégorie (ou activité) A''
*** ''7042. Travaux de catégorie (ou activité) B''
** 705 : Études
** 706 : Prestations de services
*** 7061 : Honoraires
*** 7062 : Commissions
** 707 : Ventes de marchandises
*** ''7071. Marchandises (ou groupe) A''
*** ''7072. Marchandises (ou groupe) B''
** 708 : Produits des activités annexes : Concerner les revenus ne relevant pas de l'activité principale mais liés à celle-ci.
*** ''7081. Produits des services exploités dans l'intérêt du personnel''
*** ''7082. Commissions et courtages''
*** ''7083. Locations diverses''
*** ''7084. Mise à disposition de personnel facturée''
*** ''7085. Ports et frais accessoires facturés''
*** ''7086. Bonis sur reprises d'emballages consignés''
*** ''7087. Bonifications obtenues des clients et primes sur ventes''
*** ''7088. Autres produits d'activités annexes (cessions d'approvisionnements)''
** 709 : Rabais, remises et ristournes accordés par l'entreprise
*** ''7091. sur ventes de produits finis''
*** ''7092. sur ventes de produits intermédiaires''
*** ''7094. sur travaux''
*** ''7095. sur études''
*** ''7096. sur prestations de services''
*** ''7097. sur ventes de marchandises''
*** ''7098. sur produits des activités annexes''
* '''Production stockée (ou déstockage) (compte 71)''' : Enregistrer la variation de la valeur des stocks de produits finis et en-cours.
** 713 : Variation des stocks (en-cours de production, produits)
* '''Production immobilisée (compte 72)''' : Enregistrer la production immobilisée par l'entreprise pour elle-même.
** 721 : Immobilisations incorporelles
** 722 : Immobilisations corporelles
* '''Subventions d'exploitation (compte 74)''' : Représenter les aides accordées par l’état ou d'autres organismes pour l’exploitation de l’entreprise.
** 740 : Subventions d'exploitation
** 741 : Subventions
* '''Autres produits de gestion courante (compte 75)''' : Regrouper les produits divers liés à l'activité courante mais non classés ailleurs.
** 751 : Redevances pour concessions, brevets, licences, marques, procédés, solutions informatiques droits et valeurs similaires
** 752 : Revenus des immeubles non affectés à l'exploitation
** 753 : Jetons de présence et rémunérations d'administrateurs, gérants
** 754 : Redevances pour concessions, brevets, licences, marques
** 755 : Quote-parts de résultat sur opérations faites en commun
** 756 : Gains de change sur créances commerciales
** 758 : Produits divers de gestion courante
* '''Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions (compte 781)''' : Annuler ou ajuster les dotations antérieures.
** 781 : Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions
* '''Transferts de charges d'exploitation (compte 791)''' : Représenter la réintégration au compte de résultat de charges initialement comptabilisées.
** 791 : Transferts de charges d'exploitation

;Produits financiers
Leurs numéros de compte commencent par <<''76, 786, 796''>>. Par exemple, les subventions de l'état ou les recettes provenant de la détention de titres financiers ou encore de placements bancaires.
* '''Produits financiers (Compte: 76)'''
** 761 : Revenus de participations
** 762 : Revenus des autres immobilisations financières
** 763 : Revenus des créances
** 764 : Revenus des valeurs mobilières de placement
** 765 : Escomptes obtenus
** 766 : Gains de change
** 767 : Intérêts et produits assimilés
* '''Reprises sur provisions financières (Compte: 786)'''
* '''Transferts de charges financières (Compte: 796)'''

;Produits exceptionnels
Concernent les comptes commençant par <<''77, 787, 797''>>. Tout gain n'étant pas habituel, comme la vente d'un immeuble appartenant à l'entreprise, être comptabilisé ici.
* '''Produits exceptionnels (Compte: 77)'''
** 771. Produits exceptionnels sur opérations de gestion
*** ''7711. Dédits et pénalités perçus sur achats et sur ventes''
*** ''7713. Libéralités reçues''
*** ''7714. Rentrées sur créances amorties''
*** ''7715. Subventions d'équilibre''
*** ''7717. Dégrèvements d'impôts autres qu'impôts sur les bénéfices''
*** ''7718. Autres produits exceptionnels sur opérations de gestion''
** 772. Compte à la disposition des entités pour enregistrer, en cours d'exercice, les produits sur exercices antérieurs
** 774. Opérations de constitution ou liquidation des fiducies
*** ''7741. Opérations liées à la constitution de fiducie - Transferts des éléments''
*** ''7742. Opérations liées à la liquidation de la fiducie''
** 775. Produits des cessions d'éléments d'actif
*** ''7751. Immobilisations incorporelles''
*** ''7752. Immobilisations corporelles''
*** ''7756. Immobilisations financières''
*** ''7758. Autres éléments d'actif''
** 777. Quote-part des subventions d'investissement virée au résultat de l'exercice
** 778. Autres produits exceptionnels
*** ''7781. Bonis provenant de clauses d'indexation''
*** ''7782. Lots''
*** ''7783. Bonis provenant du rachat par l'entreprise d'actions et d'obligations émises par elle-même''
*** ''7788. Produits exceptionnels divers''
* '''Reprises sur provisions et sur dépréciations exceptionnelles (Compte: 787)'''
* '''Transferts de charges exceptionnelles (Compte: 797)'''

=FAQ=
==Les écritures d'un compte n'apparaissent pas dans un compte de regroupement==
Un compte de regroupement ne contient que la somme de ses sous-comptes.

Aussi, si des écritures associées à un compte n'apparaissent pas dans le compte de résultat cela vient sans doute du fait que le compte d'export du compte concerné a une racine qui ne correspond pas à un compte de niveau le plus détaillé.

;Exemple de paramétrage de compte d'export qui ne peut pas apparaitre dans le compte de résultat
un compte spécifique (contenant des écritures) est paramétré pour être rattaché directement au compte racine '''[[#compte-77|770000 - Produits exceptionnels]]'''. Dans ce cas, les écritures de ce compte spécifique n'apparaîtront pas correctement sur le compte de résultat.

;Solution pour cet exemple
Il faut noter que le compte '''[[#compte-77|770000]]''' est généralement utilisé comme un compte de regroupement (ou compte totalisateur). Sa fonction est d'afficher la '''somme''' des soldes de ses sous-comptes (tels que 771, 775, 778, etc.) et il '''ne peut pas recevoir d'écritures directes'''.

Si une écriture concerne un produit réellement exceptionnel, mais qui ne correspond à aucun des sous-comptes spécifiques existants (par exemple, ni 771, ni 775), il ne faut '''surtout pas''' enregistrer l'écriture directement dans le compte [[#compte-77|770000]]. La solution correcte est d'utiliser le sous-compte détaillé prévu pour ces situations : '''778000 - Autres produits exceptionnels'''. C'est dans ce compte [[#compte-778|778000]] (ou un autre sous-compte pertinent) que l'écriture doit être saisie.

=Référence documentaire=
*[https://www.economie.gouv.fr/facileco/compte-resultats economie.gouv.fr]
*[https://www.plancomptable.com/titre-IX/titre-IX_chapitre-IV_section-6.htm PlanCompatble.com]
*[https://www.legifrance.gouv.fr/jorf/id/JORFTEXT000046768510 PLAN COMPTABLE APPLICABLE AUX ÉTABLISSEMENTS ET SERVICES PRIVÉS SOCIAUX ET MÉDICO-SOCIAUX ]
*[https://www.anc.gouv.fr/plan-comptable-general PLAN COMPTABLE GÉNÉRAL]
*[https://fr.wikipedia.org/wiki/Plan_comptable_g%C3%A9n%C3%A9ral_(France) Wikipedia : Plan comptable général (France)]

Compte de résultat

2025-04-15T15:33:47Z

Ozerhouni: /* Comptes de produits */

;Description
L'objet de cette page est de décrire le mécanisme de génération du compte de résultat dans OpenFlyers.

Le '''compte de résultat''' est un document comptable qui représente les produits et les charges d’une entreprise sur une période donnée, généralement 1 an. Il peut être négatif (perte) ou positif (bénéfice). Le compte de résultat permet de synthétiser l’ensemble des flux de trésorerie et de calculer le bénéfice ou le déficit de l’entreprise. Il permet également de calculer différents ratios, appelés « soldes intermédiaires de gestion (SIG) ». Les éléments relatifs aux charges et aux produits sont regroupés respectivement dans les « [[#Comptes de charges|classes 6 : comptes de charges]] » et « [[#Comptes de produits|classe 7 : comptes de produits]] » du plan comptable général français (PCG). La structure détaillée des comptes de charges et de produits est présentée dans les chapitres suivants.

Le PCG utilise une structure hiérarchique : les comptes sont organisés en classes (1 chiffre), puis en comptes principaux (2 chiffres), et détaillés en sous-comptes (3 chiffres ou plus).

Cette structure implique que :
* Les comptes à 2 chiffres (comme 70 - Ventes, ou 60 - Achats) servent de '''regroupement''' pour tous leurs sous-comptes à 3 chiffres (ex: 701, 706, 707 pour 70).
* Lors de la génération du compte de résultat, la valeur affichée pour un compte de regroupement (ex: 70) est automatiquement '''calculée comme la somme''' des soldes de tous ses sous-comptes (701 + 706 + 707...).
* Les opérations comptables (écritures) doivent toujours être enregistrées dans le '''sous-compte le plus détaillé''' possible (ex: 7061), jamais directement dans un compte de regroupement (ex: 70 ou 706).

;Utilisation
*Aller dans '''Gestion > Comptes > Gestion > Compte de résultat'''
*Sélectionner l'année souhaitée
*Cliquer sur le bouton '''Visualiser'''

'''/!\ Si les écritures de mise à 0 des comptes d'exploitation ont été passées, l'affichage indiquera que des valeurs à 0 pour les exercices précédents'''

__TOC__

=Structure du compte de résultat=

==Total des produits d'exploitation==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les revenus issus de l'activité principale et courante de l'entreprise. Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.

=== [[#compte-70|Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises (Compte: 70)]] ===
Représente les revenus issus de l'activité principale (ventes, services). Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-71|Production stockée (ou déstockage) (Compte: 71)]] ===
Enregistre la variation de la valeur des stocks de produits finis et en-cours. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-72|Production immobilisée (Compte: 72)]] ===
Concerne la valeur des actifs produits par l'entreprise pour elle-même. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-74|Subventions d'exploitation (Compte: 74)]] ===
Représente les aides reçues liées à l'exploitation. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-75|Autres produits de gestion courante (Compte: 75)]] ===
Regroupe les produits divers liés à l'activité courante non classés ailleurs. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-781|Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions (à inscrire dans les produits d'exploitation) (Compte: 781)]] ===
Enregistre les annulations ou ajustements de dotations antérieures liées à l'exploitation. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-791|Transferts de charges d'exploitation (Compte: 791)]] ===
Permet de réaffecter des charges d'exploitation vers d'autres comptes (bilan, immobilisation). Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

==Total des charges d'exploitation==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les dépenses liées à l'activité principale et courante de l'entreprise. Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.

=== [[#charges-exploitation-achats|Achats (Comptes: 60)]] ===
Concerne les biens et services achetés par l'entreprise. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-services-exterieurs|Services extérieurs (Comptes: 61)]] ===
Représente les charges pour des services obtenus de tiers. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-autres-services-exterieurs|Autres services extérieurs (Comptes: 62)]] ===
Représente les charges liées aux prestations de services divers fournies par des tiers. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-impots-taxes|Impôts, taxes et versements assimilés (Comptes: 63)]] ===
Regroupe toutes les charges fiscales supportées par l'entité. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-charges-personnel|Charges de personnel (Comptes: 64)]] ===
Regroupe les charges relatives aux rémunérations, charges sociales et avantages accordés aux salariés. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-autres-charges-gestion-courante|Autres charges de gestion courante (Comptes: 65)]] ===
Représente les charges diverses non liées à l'exploitation courante mais affectant la gestion. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-dotations-amortissements|Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions (à inscrire dans les charges d'exploitation) (Compte: 681)]] ===
Comptabilise les charges résultant de l'amortissement des immobilisations, des provisions pour risques et charges, ainsi que des dépréciations d'actifs liées à l'exploitation. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

==Résultat d'exploitation==
Représente la performance économique de l'entreprise issue de son activité principale. Il est calculé comme la différence entre le [[#Total des produits d'exploitation|Total des produits d'exploitation]] et le [[#Total des charges d'exploitation|Total des charges d'exploitation]].

==Total des produits financiers==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les revenus issus des activités financières de l'entreprise (placements, intérêts perçus, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.
* '''[[#compte-76|Produits financiers (Compte: 76)]]''' : Revenus des placements, intérêts, gains de change, etc.
* '''[[#compte-786|Reprises sur provisions pour risques et dépréciations (à inscrire dans les produits financiers) (Compte: 786)]]''' : Annulations ou ajustements de provisions financières antérieures.
* '''[[#compte-796|Transferts de charges financières (Compte: 796)]]''' : Réaffectation de charges financières.

==Total des charges financières==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les coûts liés aux activités financières de l'entreprise (intérêts d'emprunts, pertes de change, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.
* '''[[#compte-66|Charges financières (Compte: 66)]]''' : Intérêts payés, escomptes accordés, pertes de change, etc.
* '''[[#compte-686|Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions - Charges financières (Compte: 686)]]''' : Constatation des charges financières liées aux amortissements, dépréciations et provisions.

==Résultat financier==
Représente la performance de l'entreprise issue de ses activités financières. Il est calculé comme la différence entre le [[#Total des produits financiers|Total des produits financiers]] et le [[#Total des charges financières|Total des charges financières]].

==Résultat courant avant impôts==
Représente le résultat global de l'entreprise avant la prise en compte des éléments exceptionnels et de l'impôt sur les bénéfices. Il est calculé comme la somme du [[#Résultat d'exploitation|Résultat d'exploitation]] et du [[#Résultat financier|Résultat financier]].

==Total des produits exceptionnels==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les revenus non récurrents et non liés à l'activité courante de l'entreprise (cessions d'actifs, subventions exceptionnelles, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.
* '''[[#compte-77|Produits exceptionnels (Compte: 77)]]''' : Gains sur cessions d'actifs, subventions d'équilibre, etc.
* '''[[#compte-787|Reprises sur provisions et dépréciations (à inscrire dans les produits exceptionnels) (Compte: 787)]]''' : Annulations ou ajustements de provisions exceptionnelles antérieures.
* '''[[#compte-797|Transferts de charges exceptionnelles (Compte: 797)]]''' : Réaffectation de charges exceptionnelles.

==Total des charges exceptionnelles==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les dépenses non récurrentes et non liées à l'activité courante de l'entreprise (amendes, dons, valeur comptable des actifs cédés, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.
* '''[[#compte-67|Charges exceptionnelles (Compte: 67)]]''' : Pénalités, amendes, valeur comptable des actifs cédés, etc.
* '''[[#compte-687|Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions - Charges exceptionnelles (Compte: 687)]]''' : Constatation des charges exceptionnelles liées aux amortissements, dépréciations et provisions.

==Résultat exceptionnel==
Représente la performance de l'entreprise issue de ses activités non récurrentes. Il est calculé comme la différence entre le [[#Total des produits exceptionnels|Total des produits exceptionnels]] et le [[#Total des charges exceptionnelles|Total des charges exceptionnelles]].

==Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices et assimilés==
Ce compte regroupe les charges liées à la participation des salariés aux résultats de l'entreprise et l'impôt dû sur les bénéfices. Sa valeur correspond au total des soldes des comptes principaux suivants :
* '''[[#compte-691|Participation des salariés aux résultats (Compte: 691)]]'''
* '''[[#compte-695|Impôts sur les bénéfices (Compte: 695)]]'''

==Résultat net de l'exercice==
Représente le bénéfice ou la perte finale de l'entreprise pour l'exercice comptable, après déduction de toutes les charges (y compris la participation et les impôts) de l'ensemble des produits. Il est calculé comme : [[#Résultat courant avant impôts|Résultat courant avant impôts]] + [[#Résultat exceptionnel|Résultat exceptionnel]] - [[#Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices et assimilés|Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices et assimilés]].

=Comptes de charges=

Les comptes de charges correspondent aux dépenses de l’entreprise. On comptabilise généralement trois types de charges : les charges d’exploitation, les charges financières et les charges exceptionnelles. Ces charges sont regroupées dans la classe 6 du plan comptable.

;Charges d'exploitation
Correspondent aux frais nécessaires à l’existence et à la croissance de l’activité. Leurs numéros de compte commencent par <<''60 (603 non inclus); 61; 62; 63; 64; 65; 681''>>. Ces comptes principaux regroupent les sous-comptes détaillés ci-dessous.

* '''Achats (comptes 60 sauf 603)''' : Concerner les biens destinés à être consommés ou revendus. Les biens dont la destination est indéterminée à leur entrée dans le patrimoine, être comptabilisés comme des biens destinés à être vendus.
** 601 : Achats stockés - Matières premières (et fournitures)
*** 6011 : Achats de matières premières A
*** 6012 : Achats de matières premières B
** 602 : Achats stockés - Autres approvisionnements
*** 6021 : Achats de fournitures consommables
*** 6022 : Achats d'emballages
** 604 : Achats d'études et prestations de services
** 605 : Achats de matériels, équipements et travaux
** 606 : Achats non stockés de matières et fournitures
*** 6061 : Achats de fournitures non stockables (eau, électricité)
*** 6063 : Achats de fournitures d'entretien
** 607 : Achats de marchandises
*** 6071 : Achats de marchandises A
*** 6072 : Achats de marchandises B
** 608 : Frais accessoires d'achat
*** 6081 : Frais de transport sur achats
*** 6082 : Frais de douane sur achats
** 609 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur achats
* '''Variation des stocks (comptes 603)''' : Enregistrer les variations de stocks d'approvisionnements et de marchandises. La variation être évaluée comme la différence entre la valeur des stocks à la fin et au début de l’exercice.
** 6031 : Variation des stocks de matières premières (et fournitures)
** 6032 : Variation des stocks des autres approvisionnements
** 6037 : Variation des stocks de marchandises
* '''Services extérieurs (comptes 61)''' : Représenter les charges pour des services obtenus de tiers, y compris la sous-traitance, les frais de transport, les réparations et entretien, etc.
** 611 : Sous-traitance générale
*** 6111 : Sous-traitance de production
*** 6112 : Sous-traitance de maintenance
** 612 : Redevances de crédit-bail
*** 6121 : Redevances de crédit-bail mobilier
*** 6122 : Redevances de crédit-bail immobilier
** 613 : Locations
*** 6131 : Locations immobilières
*** 6132 : Locations mobilières
** 614 : Entretien et réparations
*** 6141 : Entretien
*** 6142 : Réparations
** 619 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur services extérieurs
* '''Autres services extérieurs (comptes 62)''' : Représenter les charges liées aux prestations de services divers fournies par des tiers (frais de communication, honoraires, frais d'affranchissement, etc.).
** 621 : Personnel extérieur
*** 6211 : Personnel intérimaire
*** 6212 : Personnel détaché
** 622 : Rémunérations d'intermédiaires et honoraires
*** 6221 : Honoraires (comptable, avocat)
*** 6226 : Commissions et courtages
** 623 : Publicité, publications
*** 6231 : Annonces et insertions
*** 6234 : Cadeaux à la clientèle
** 624 : Transports de biens et de personnes
*** 6241 : Frais de transport sur ventes
*** 6242 : Frais de déplacement du personnel
** 629 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur autres services extérieurs
* '''Impôts, taxes et versements assimilés (comptes 63)''' : Regrouper toutes les charges fiscales supportées par l'entité.
** 631 : Impôts sur les bénéfices
** 633 : Taxes sur le chiffre d'affaires
*** 6331 : Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
*** 6332 : Taxe professionnelle (supprimée)
** 635 : Autres impôts, taxes et versements assimilés
*** 6351 : Taxe foncière
*** 6355 : Autres impôts et taxes non récupérables
* '''Charges de personnel (comptes 64)''' : Regrouper les charges relatives aux rémunérations, charges sociales et avantages accordés aux salariés.
** 641 : Rémunérations du personnel
*** 6411 : Salaires et appointements
*** 6412 : Primes et gratifications
** 645 : Charges de sécurité sociale et de prévoyance
*** 6451 : Cotisations à l'URSSAF
*** 6453 : Cotisations aux caisses de retraite complémentaire
* '''Autres charges de gestion courante (comptes 65)''' : Représenter les charges diverses non liées à l'exploitation courante mais affectant la gestion.
** 651 : Rémunérations d'actionnaires
** 653 : Subventions accordées
** 655 : Pertes sur créances irrécupérables
* '''Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions (comptes 681)''' : Comptabiliser les charges résultant de l'amortissement des immobilisations, des provisions pour risques et charges, ainsi que des dépréciations d'actifs.
** 6811 : Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles
*** 68112 : Dotations aux amortissements du matériel industriel
*** 68113 : Dotations aux amortissements du matériel de transport
** 6815 : Dotations aux provisions pour risques et charges
** 6816 : Dotations aux provisions pour dépréciations des actifs circulants

;Charges financières
Correspondent aux frais bancaires et financiers à l'instar des remboursements des intérêts d’emprunt. Leurs numéros de compte commencent par ''66 et 686''.
* '''Charges financières (Compte: 66)'''
** 661 : Charges d'intérêts
*** 6611 : Intérêts des emprunts obligataires
*** 6616 : Intérêts bancaires et sur comptes courants
** 665 : Escomptes accordés
** 666 : Pertes de change
* '''Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions (Compte: 686)'''

;Charges exceptionnelles
Correspondent aux charges qui ne rentrent pas dans l’exploitation habituelle de l’entreprise. Leurs numéros de compte commencent par <<''67, 687''>>. Toute dépense n'étant pas habituelle, comme des dons ou le règlement d'une amende, être enregistrée ici.
* '''Charges exceptionnelles (Compte: 67)'''
** 671 : Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
*** 6712 : Pénalités et amendes fiscales et pénales
*** 6713 : Dons, libéralités et mécénat
** 672 : Charges sur exercices antérieurs
** 675 : Valeurs comptables des éléments d'actif cédés
* '''Dotations aux provisions pour risques et charges exceptionnelles (Compte: 687)'''

;Participation et Impôts
Correspondent aux charges liées à la participation des salariés et aux impôts sur les bénéfices. Leurs numéros de compte commencent par ''69''.
* '''Participation des salariés aux résultats (Compte: 691)''' : Montant distribué aux salariés au titre de la participation.
* '''Impôts sur les bénéfices (Compte: 695)''' : Charge d'impôt sur les sociétés due pour l'exercice.

=Comptes de produits=

Les comptes de produits représentent les recettes d’une entreprise. Il existe plusieurs types de produits : les produits d’exploitation, les produits financiers et les produits exceptionnels. Ces produits sont regroupés dans la classe 7 du plan comptable.

;Produits d'exploitation
Correspondent à la vente de biens ou de services et ont les numéros de comptes commençant par <<70, 71, 72, 74, 75, 781, 791 >>. Ces comptes principaux regroupent les sous-comptes détaillés ci-dessous.
* '''Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises (comptes 70)''' : Représenter les revenus issus de l'activité principale de l'entreprise.
** 701 : Ventes de produits finis
*** ''7011. Produits finis (ou groupe) A''
*** ''7012. Produits finis (ou groupe) B''
** 702 : Ventes de produits intermédiaires
** 703 : Ventes de produits résiduels
** 704 : Travaux
*** ''7041. Travaux de catégorie (ou activité) A''
*** ''7042. Travaux de catégorie (ou activité) B''
** 705 : Études
** 706 : Prestations de services
*** 7061 : Honoraires
*** 7062 : Commissions
** 707 : Ventes de marchandises
*** ''7071. Marchandises (ou groupe) A''
*** ''7072. Marchandises (ou groupe) B''
** 708 : Produits des activités annexes : Concerner les revenus ne relevant pas de l'activité principale mais liés à celle-ci.
*** ''7081. Produits des services exploités dans l'intérêt du personnel''
*** ''7082. Commissions et courtages''
*** ''7083. Locations diverses''
*** ''7084. Mise à disposition de personnel facturée''
*** ''7085. Ports et frais accessoires facturés''
*** ''7086. Bonis sur reprises d'emballages consignés''
*** ''7087. Bonifications obtenues des clients et primes sur ventes''
*** ''7088. Autres produits d'activités annexes (cessions d'approvisionnements)''
** 709 : Rabais, remises et ristournes accordés par l'entreprise
*** ''7091. sur ventes de produits finis''
*** ''7092. sur ventes de produits intermédiaires''
*** ''7094. sur travaux''
*** ''7095. sur études''
*** ''7096. sur prestations de services''
*** ''7097. sur ventes de marchandises''
*** ''7098. sur produits des activités annexes''
* '''Production stockée (ou déstockage) (compte 71)''' : Enregistrer la variation de la valeur des stocks de produits finis et en-cours.
** 713 : Variation des stocks (en-cours de production, produits)
* '''Production immobilisée (compte 72)''' : Enregistrer la production immobilisée par l'entreprise pour elle-même.
** 721 : Immobilisations incorporelles
** 722 : Immobilisations corporelles
* '''Subventions d'exploitation (compte 74)''' : Représenter les aides accordées par l’état ou d'autres organismes pour l’exploitation de l’entreprise.
** 740 : Subventions d'exploitation
** 741 : Subventions
* '''Autres produits de gestion courante (compte 75)''' : Regrouper les produits divers liés à l'activité courante mais non classés ailleurs.
** 751 : Redevances pour concessions, brevets, licences, marques, procédés, solutions informatiques droits et valeurs similaires
** 752 : Revenus des immeubles non affectés à l'exploitation
** 753 : Jetons de présence et rémunérations d'administrateurs, gérants
** 754 : Redevances pour concessions, brevets, licences, marques
** 755 : Quote-parts de résultat sur opérations faites en commun
** 756 : Gains de change sur créances commerciales
** 758 : Produits divers de gestion courante
* '''Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions (compte 781)''' : Annuler ou ajuster les dotations antérieures.
** 781 : Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions
* '''Transferts de charges d'exploitation (compte 791)''' : Représenter la réintégration au compte de résultat de charges initialement comptabilisées.
** 791 : Transferts de charges d'exploitation

;Produits financiers
Leurs numéros de compte commencent par <<''76, 786, 796''>>. Par exemple, les subventions de l'état ou les recettes provenant de la détention de titres financiers ou encore de placements bancaires.
* '''Produits financiers (Compte: 76)'''
** 761 : Revenus de participations
** 762 : Revenus des autres immobilisations financières
** 763 : Revenus des créances
** 764 : Revenus des valeurs mobilières de placement
** 765 : Escomptes obtenus
** 766 : Gains de change
** 767 : Intérêts et produits assimilés
* '''Reprises sur provisions financières (Compte: 786)'''
* '''Transferts de charges financières (Compte: 796)'''

;Produits exceptionnels
Concernent les comptes commençant par <<''77, 787, 797''>>. Tout gain n'étant pas habituel, comme la vente d'un immeuble appartenant à l'entreprise, être comptabilisé ici.
* '''Produits exceptionnels (Compte: 77)'''
** 771. Produits exceptionnels sur opérations de gestion
*** ''7711. Dédits et pénalités perçus sur achats et sur ventes''
*** ''7713. Libéralités reçues''
*** ''7714. Rentrées sur créances amorties''
*** ''7715. Subventions d'équilibre''
*** ''7717. Dégrèvements d'impôts autres qu'impôts sur les bénéfices''
*** ''7718. Autres produits exceptionnels sur opérations de gestion''
** 772. Compte à la disposition des entités pour enregistrer, en cours d'exercice, les produits sur exercices antérieurs
** 774. Opérations de constitution ou liquidation des fiducies
*** ''7741. Opérations liées à la constitution de fiducie - Transferts des éléments''
*** ''7742. Opérations liées à la liquidation de la fiducie''
** 775. Produits des cessions d'éléments d'actif
*** ''7751. Immobilisations incorporelles''
*** ''7752. Immobilisations corporelles''
*** ''7756. Immobilisations financières''
*** ''7758. Autres éléments d'actif''
** 777. Quote-part des subventions d'investissement virée au résultat de l'exercice
** 778. Autres produits exceptionnels
*** ''7781. Bonis provenant de clauses d'indexation''
*** ''7782. Lots''
*** ''7783. Bonis provenant du rachat par l'entreprise d'actions et d'obligations émises par elle-même''
*** ''7788. Produits exceptionnels divers''
* '''Reprises sur provisions et sur dépréciations exceptionnelles (Compte: 787)'''
* '''Transferts de charges exceptionnelles (Compte: 797)'''

=FAQ=
==Les écritures d'un compte n'apparaissent pas dans un compte de regroupement==
Un compte de regroupement ne contient que la somme de ses sous-comptes.

Aussi, si des écritures associées à un compte n'apparaissent pas dans le compte de résultat cela vient sans doute du fait que le compte d'export du compte concerné a une racine qui ne correspond pas à un compte de niveau le plus détaillé.

;Exemple de paramétrage de compte d'export qui ne peut pas apparaitre dans le compte de résultat
un compte spécifique (contenant des écritures) est paramétré pour être rattaché directement au compte racine '''[[#compte-77|770000 - Produits exceptionnels]]'''. Dans ce cas, les écritures de ce compte spécifique n'apparaîtront pas correctement sur le compte de résultat.

;Solution pour cet exemple
Il faut noter que le compte '''[[#compte-77|770000]]''' est généralement utilisé comme un compte de regroupement (ou compte totalisateur). Sa fonction est d'afficher la '''somme''' des soldes de ses sous-comptes (tels que 771, 775, 778, etc.) et il '''ne peut pas recevoir d'écritures directes'''.

Si une écriture concerne un produit réellement exceptionnel, mais qui ne correspond à aucun des sous-comptes spécifiques existants (par exemple, ni 771, ni 775), il ne faut '''surtout pas''' enregistrer l'écriture directement dans le compte [[#compte-77|770000]]. La solution correcte est d'utiliser le sous-compte détaillé prévu pour ces situations : '''778000 - Autres produits exceptionnels'''. C'est dans ce compte 778000 (ou un autre sous-compte pertinent) que l'écriture doit être saisie.

=Référence documentaire=
*[https://www.economie.gouv.fr/facileco/compte-resultats economie.gouv.fr]
*[https://www.plancomptable.com/titre-IX/titre-IX_chapitre-IV_section-6.htm PlanCompatble.com]
*[https://www.legifrance.gouv.fr/jorf/id/JORFTEXT000046768510 PLAN COMPTABLE APPLICABLE AUX ÉTABLISSEMENTS ET SERVICES PRIVÉS SOCIAUX ET MÉDICO-SOCIAUX ]
*[https://www.anc.gouv.fr/plan-comptable-general PLAN COMPTABLE GÉNÉRAL]
*[https://fr.wikipedia.org/wiki/Plan_comptable_g%C3%A9n%C3%A9ral_(France) Wikipedia : Plan comptable général (France)]

Compte de résultat

2025-04-15T15:32:54Z

Ozerhouni: /* Les écritures d'un compte n'apparaissent pas dans un compte de regroupement */

;Description
L'objet de cette page est de décrire le mécanisme de génération du compte de résultat dans OpenFlyers.

Le '''compte de résultat''' est un document comptable qui représente les produits et les charges d’une entreprise sur une période donnée, généralement 1 an. Il peut être négatif (perte) ou positif (bénéfice). Le compte de résultat permet de synthétiser l’ensemble des flux de trésorerie et de calculer le bénéfice ou le déficit de l’entreprise. Il permet également de calculer différents ratios, appelés « soldes intermédiaires de gestion (SIG) ». Les éléments relatifs aux charges et aux produits sont regroupés respectivement dans les « [[#Comptes de charges|classes 6 : comptes de charges]] » et « [[#Comptes de produits|classe 7 : comptes de produits]] » du plan comptable général français (PCG). La structure détaillée des comptes de charges et de produits est présentée dans les chapitres suivants.

Le PCG utilise une structure hiérarchique : les comptes sont organisés en classes (1 chiffre), puis en comptes principaux (2 chiffres), et détaillés en sous-comptes (3 chiffres ou plus).

Cette structure implique que :
* Les comptes à 2 chiffres (comme 70 - Ventes, ou 60 - Achats) servent de '''regroupement''' pour tous leurs sous-comptes à 3 chiffres (ex: 701, 706, 707 pour 70).
* Lors de la génération du compte de résultat, la valeur affichée pour un compte de regroupement (ex: 70) est automatiquement '''calculée comme la somme''' des soldes de tous ses sous-comptes (701 + 706 + 707...).
* Les opérations comptables (écritures) doivent toujours être enregistrées dans le '''sous-compte le plus détaillé''' possible (ex: 7061), jamais directement dans un compte de regroupement (ex: 70 ou 706).

;Utilisation
*Aller dans '''Gestion > Comptes > Gestion > Compte de résultat'''
*Sélectionner l'année souhaitée
*Cliquer sur le bouton '''Visualiser'''

'''/!\ Si les écritures de mise à 0 des comptes d'exploitation ont été passées, l'affichage indiquera que des valeurs à 0 pour les exercices précédents'''

__TOC__

=Structure du compte de résultat=

==Total des produits d'exploitation==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les revenus issus de l'activité principale et courante de l'entreprise. Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.

=== [[#compte-70|Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises (Compte: 70)]] ===
Représente les revenus issus de l'activité principale (ventes, services). Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-71|Production stockée (ou déstockage) (Compte: 71)]] ===
Enregistre la variation de la valeur des stocks de produits finis et en-cours. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-72|Production immobilisée (Compte: 72)]] ===
Concerne la valeur des actifs produits par l'entreprise pour elle-même. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-74|Subventions d'exploitation (Compte: 74)]] ===
Représente les aides reçues liées à l'exploitation. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-75|Autres produits de gestion courante (Compte: 75)]] ===
Regroupe les produits divers liés à l'activité courante non classés ailleurs. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-781|Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions (à inscrire dans les produits d'exploitation) (Compte: 781)]] ===
Enregistre les annulations ou ajustements de dotations antérieures liées à l'exploitation. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-791|Transferts de charges d'exploitation (Compte: 791)]] ===
Permet de réaffecter des charges d'exploitation vers d'autres comptes (bilan, immobilisation). Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

==Total des charges d'exploitation==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les dépenses liées à l'activité principale et courante de l'entreprise. Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.

=== [[#charges-exploitation-achats|Achats (Comptes: 60)]] ===
Concerne les biens et services achetés par l'entreprise. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-services-exterieurs|Services extérieurs (Comptes: 61)]] ===
Représente les charges pour des services obtenus de tiers. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-autres-services-exterieurs|Autres services extérieurs (Comptes: 62)]] ===
Représente les charges liées aux prestations de services divers fournies par des tiers. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-impots-taxes|Impôts, taxes et versements assimilés (Comptes: 63)]] ===
Regroupe toutes les charges fiscales supportées par l'entité. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-charges-personnel|Charges de personnel (Comptes: 64)]] ===
Regroupe les charges relatives aux rémunérations, charges sociales et avantages accordés aux salariés. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-autres-charges-gestion-courante|Autres charges de gestion courante (Comptes: 65)]] ===
Représente les charges diverses non liées à l'exploitation courante mais affectant la gestion. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-dotations-amortissements|Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions (à inscrire dans les charges d'exploitation) (Compte: 681)]] ===
Comptabilise les charges résultant de l'amortissement des immobilisations, des provisions pour risques et charges, ainsi que des dépréciations d'actifs liées à l'exploitation. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

==Résultat d'exploitation==
Représente la performance économique de l'entreprise issue de son activité principale. Il est calculé comme la différence entre le [[#Total des produits d'exploitation|Total des produits d'exploitation]] et le [[#Total des charges d'exploitation|Total des charges d'exploitation]].

==Total des produits financiers==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les revenus issus des activités financières de l'entreprise (placements, intérêts perçus, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.
* '''[[#compte-76|Produits financiers (Compte: 76)]]''' : Revenus des placements, intérêts, gains de change, etc.
* '''[[#compte-786|Reprises sur provisions pour risques et dépréciations (à inscrire dans les produits financiers) (Compte: 786)]]''' : Annulations ou ajustements de provisions financières antérieures.
* '''[[#compte-796|Transferts de charges financières (Compte: 796)]]''' : Réaffectation de charges financières.

==Total des charges financières==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les coûts liés aux activités financières de l'entreprise (intérêts d'emprunts, pertes de change, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.
* '''[[#compte-66|Charges financières (Compte: 66)]]''' : Intérêts payés, escomptes accordés, pertes de change, etc.
* '''[[#compte-686|Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions - Charges financières (Compte: 686)]]''' : Constatation des charges financières liées aux amortissements, dépréciations et provisions.

==Résultat financier==
Représente la performance de l'entreprise issue de ses activités financières. Il est calculé comme la différence entre le [[#Total des produits financiers|Total des produits financiers]] et le [[#Total des charges financières|Total des charges financières]].

==Résultat courant avant impôts==
Représente le résultat global de l'entreprise avant la prise en compte des éléments exceptionnels et de l'impôt sur les bénéfices. Il est calculé comme la somme du [[#Résultat d'exploitation|Résultat d'exploitation]] et du [[#Résultat financier|Résultat financier]].

==Total des produits exceptionnels==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les revenus non récurrents et non liés à l'activité courante de l'entreprise (cessions d'actifs, subventions exceptionnelles, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.
* '''[[#compte-77|Produits exceptionnels (Compte: 77)]]''' : Gains sur cessions d'actifs, subventions d'équilibre, etc.
* '''[[#compte-787|Reprises sur provisions et dépréciations (à inscrire dans les produits exceptionnels) (Compte: 787)]]''' : Annulations ou ajustements de provisions exceptionnelles antérieures.
* '''[[#compte-797|Transferts de charges exceptionnelles (Compte: 797)]]''' : Réaffectation de charges exceptionnelles.

==Total des charges exceptionnelles==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les dépenses non récurrentes et non liées à l'activité courante de l'entreprise (amendes, dons, valeur comptable des actifs cédés, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.
* '''[[#compte-67|Charges exceptionnelles (Compte: 67)]]''' : Pénalités, amendes, valeur comptable des actifs cédés, etc.
* '''[[#compte-687|Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions - Charges exceptionnelles (Compte: 687)]]''' : Constatation des charges exceptionnelles liées aux amortissements, dépréciations et provisions.

==Résultat exceptionnel==
Représente la performance de l'entreprise issue de ses activités non récurrentes. Il est calculé comme la différence entre le [[#Total des produits exceptionnels|Total des produits exceptionnels]] et le [[#Total des charges exceptionnelles|Total des charges exceptionnelles]].

==Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices et assimilés==
Ce compte regroupe les charges liées à la participation des salariés aux résultats de l'entreprise et l'impôt dû sur les bénéfices. Sa valeur correspond au total des soldes des comptes principaux suivants :
* '''[[#compte-691|Participation des salariés aux résultats (Compte: 691)]]'''
* '''[[#compte-695|Impôts sur les bénéfices (Compte: 695)]]'''

==Résultat net de l'exercice==
Représente le bénéfice ou la perte finale de l'entreprise pour l'exercice comptable, après déduction de toutes les charges (y compris la participation et les impôts) de l'ensemble des produits. Il est calculé comme : [[#Résultat courant avant impôts|Résultat courant avant impôts]] + [[#Résultat exceptionnel|Résultat exceptionnel]] - [[#Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices et assimilés|Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices et assimilés]].

=Comptes de charges=

Les comptes de charges correspondent aux dépenses de l’entreprise. On comptabilise généralement trois types de charges : les charges d’exploitation, les charges financières et les charges exceptionnelles. Ces charges sont regroupées dans la classe 6 du plan comptable.

;Charges d'exploitation
Correspondent aux frais nécessaires à l’existence et à la croissance de l’activité. Leurs numéros de compte commencent par <<''60 (603 non inclus); 61; 62; 63; 64; 65; 681''>>. Ces comptes principaux regroupent les sous-comptes détaillés ci-dessous.

* '''Achats (comptes 60 sauf 603)''' : Concerner les biens destinés à être consommés ou revendus. Les biens dont la destination est indéterminée à leur entrée dans le patrimoine, être comptabilisés comme des biens destinés à être vendus.
** 601 : Achats stockés - Matières premières (et fournitures)
*** 6011 : Achats de matières premières A
*** 6012 : Achats de matières premières B
** 602 : Achats stockés - Autres approvisionnements
*** 6021 : Achats de fournitures consommables
*** 6022 : Achats d'emballages
** 604 : Achats d'études et prestations de services
** 605 : Achats de matériels, équipements et travaux
** 606 : Achats non stockés de matières et fournitures
*** 6061 : Achats de fournitures non stockables (eau, électricité)
*** 6063 : Achats de fournitures d'entretien
** 607 : Achats de marchandises
*** 6071 : Achats de marchandises A
*** 6072 : Achats de marchandises B
** 608 : Frais accessoires d'achat
*** 6081 : Frais de transport sur achats
*** 6082 : Frais de douane sur achats
** 609 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur achats
* '''Variation des stocks (comptes 603)''' : Enregistrer les variations de stocks d'approvisionnements et de marchandises. La variation être évaluée comme la différence entre la valeur des stocks à la fin et au début de l’exercice.
** 6031 : Variation des stocks de matières premières (et fournitures)
** 6032 : Variation des stocks des autres approvisionnements
** 6037 : Variation des stocks de marchandises
* '''Services extérieurs (comptes 61)''' : Représenter les charges pour des services obtenus de tiers, y compris la sous-traitance, les frais de transport, les réparations et entretien, etc.
** 611 : Sous-traitance générale
*** 6111 : Sous-traitance de production
*** 6112 : Sous-traitance de maintenance
** 612 : Redevances de crédit-bail
*** 6121 : Redevances de crédit-bail mobilier
*** 6122 : Redevances de crédit-bail immobilier
** 613 : Locations
*** 6131 : Locations immobilières
*** 6132 : Locations mobilières
** 614 : Entretien et réparations
*** 6141 : Entretien
*** 6142 : Réparations
** 619 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur services extérieurs
* '''Autres services extérieurs (comptes 62)''' : Représenter les charges liées aux prestations de services divers fournies par des tiers (frais de communication, honoraires, frais d'affranchissement, etc.).
** 621 : Personnel extérieur
*** 6211 : Personnel intérimaire
*** 6212 : Personnel détaché
** 622 : Rémunérations d'intermédiaires et honoraires
*** 6221 : Honoraires (comptable, avocat)
*** 6226 : Commissions et courtages
** 623 : Publicité, publications
*** 6231 : Annonces et insertions
*** 6234 : Cadeaux à la clientèle
** 624 : Transports de biens et de personnes
*** 6241 : Frais de transport sur ventes
*** 6242 : Frais de déplacement du personnel
** 629 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur autres services extérieurs
* '''Impôts, taxes et versements assimilés (comptes 63)''' : Regrouper toutes les charges fiscales supportées par l'entité.
** 631 : Impôts sur les bénéfices
** 633 : Taxes sur le chiffre d'affaires
*** 6331 : Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
*** 6332 : Taxe professionnelle (supprimée)
** 635 : Autres impôts, taxes et versements assimilés
*** 6351 : Taxe foncière
*** 6355 : Autres impôts et taxes non récupérables
* '''Charges de personnel (comptes 64)''' : Regrouper les charges relatives aux rémunérations, charges sociales et avantages accordés aux salariés.
** 641 : Rémunérations du personnel
*** 6411 : Salaires et appointements
*** 6412 : Primes et gratifications
** 645 : Charges de sécurité sociale et de prévoyance
*** 6451 : Cotisations à l'URSSAF
*** 6453 : Cotisations aux caisses de retraite complémentaire
* '''Autres charges de gestion courante (comptes 65)''' : Représenter les charges diverses non liées à l'exploitation courante mais affectant la gestion.
** 651 : Rémunérations d'actionnaires
** 653 : Subventions accordées
** 655 : Pertes sur créances irrécupérables
* '''Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions (comptes 681)''' : Comptabiliser les charges résultant de l'amortissement des immobilisations, des provisions pour risques et charges, ainsi que des dépréciations d'actifs.
** 6811 : Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles
*** 68112 : Dotations aux amortissements du matériel industriel
*** 68113 : Dotations aux amortissements du matériel de transport
** 6815 : Dotations aux provisions pour risques et charges
** 6816 : Dotations aux provisions pour dépréciations des actifs circulants

;Charges financières
Correspondent aux frais bancaires et financiers à l'instar des remboursements des intérêts d’emprunt. Leurs numéros de compte commencent par ''66 et 686''.
* '''Charges financières (Compte: 66)'''
** 661 : Charges d'intérêts
*** 6611 : Intérêts des emprunts obligataires
*** 6616 : Intérêts bancaires et sur comptes courants
** 665 : Escomptes accordés
** 666 : Pertes de change
* '''Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions (Compte: 686)'''

;Charges exceptionnelles
Correspondent aux charges qui ne rentrent pas dans l’exploitation habituelle de l’entreprise. Leurs numéros de compte commencent par <<''67, 687''>>. Toute dépense n'étant pas habituelle, comme des dons ou le règlement d'une amende, être enregistrée ici.
* '''Charges exceptionnelles (Compte: 67)'''
** 671 : Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
*** 6712 : Pénalités et amendes fiscales et pénales
*** 6713 : Dons, libéralités et mécénat
** 672 : Charges sur exercices antérieurs
** 675 : Valeurs comptables des éléments d'actif cédés
* '''Dotations aux provisions pour risques et charges exceptionnelles (Compte: 687)'''

;Participation et Impôts
Correspondent aux charges liées à la participation des salariés et aux impôts sur les bénéfices. Leurs numéros de compte commencent par ''69''.
* '''Participation des salariés aux résultats (Compte: 691)''' : Montant distribué aux salariés au titre de la participation.
* '''Impôts sur les bénéfices (Compte: 695)''' : Charge d'impôt sur les sociétés due pour l'exercice.

=Comptes de produits=

Les comptes de produits représentent les recettes d’une entreprise. Il existe plusieurs types de produits : les produits d’exploitation, les produits financiers et les produits exceptionnels. Ces produits sont regroupés dans la classe 7 du plan comptable.

;Produits d'exploitation
Correspondent à la vente de biens ou de services et ont les numéros de comptes commençant par <<70, 71, 72, 74, 75, 781, 791 >>. Ces comptes principaux regroupent les sous-comptes détaillés ci-dessous.
* '''Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises (comptes 70)''' : Représenter les revenus issus de l'activité principale de l'entreprise.
** 701 : Ventes de produits finis
*** ''7011. Produits finis (ou groupe) A''
*** ''7012. Produits finis (ou groupe) B''
** 702 : Ventes de produits intermédiaires
** 703 : Ventes de produits résiduels
** 704 : Travaux
*** ''7041. Travaux de catégorie (ou activité) A''
*** ''7042. Travaux de catégorie (ou activité) B''
** 705 : Études
** 706 : Prestations de services
*** 7061 : Honoraires
*** 7062 : Commissions
** 707 : Ventes de marchandises
*** ''7071. Marchandises (ou groupe) A''
*** ''7072. Marchandises (ou groupe) B''
** 708 : Produits des activités annexes : Concerner les revenus ne relevant pas de l'activité principale mais liés à celle-ci.
*** ''7081. Produits des services exploités dans l'intérêt du personnel''
*** ''7082. Commissions et courtages''
*** ''7083. Locations diverses''
*** ''7084. Mise à disposition de personnel facturée''
*** ''7085. Ports et frais accessoires facturés''
*** ''7086. Bonis sur reprises d'emballages consignés''
*** ''7087. Bonifications obtenues des clients et primes sur ventes''
*** ''7088. Autres produits d'activités annexes (cessions d'approvisionnements)''
** 709 : Rabais, remises et ristournes accordés par l'entreprise
*** ''7091. sur ventes de produits finis''
*** ''7092. sur ventes de produits intermédiaires''
*** ''7094. sur travaux''
*** ''7095. sur études''
*** ''7096. sur prestations de services''
*** ''7097. sur ventes de marchandises''
*** ''7098. sur produits des activités annexes''
* '''Production stockée (ou déstockage) (compte 71)''' : Enregistrer la variation de la valeur des stocks de produits finis et en-cours.
** 713 : Variation des stocks (en-cours de production, produits)
* '''Production immobilisée (compte 72)''' : Enregistrer la production immobilisée par l'entreprise pour elle-même.
** 721 : Immobilisations incorporelles
** 722 : Immobilisations corporelles
* '''Subventions d'exploitation (compte 74)''' : Représenter les aides accordées par l’état ou d'autres organismes pour l’exploitation de l’entreprise.
** 740 : Subventions d'exploitation
** 741 : Subventions
* '''Autres produits de gestion courante (compte 75)''' : Regrouper les produits divers liés à l'activité courante mais non classés ailleurs.
** 751 : Redevances pour concessions, brevets, licences, marques, procédés, solutions informatiques droits et valeurs similaires
** 752 : Revenus des immeubles non affectés à l'exploitation
** 753 : Jetons de présence et rémunérations d'administrateurs, gérants
** 754 : Redevances pour concessions, brevets, licences, marques
** 755 : Quote-parts de résultat sur opérations faites en commun
** 756 : Gains de change sur créances commerciales
** 758 : Produits divers de gestion courante
* '''Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions (compte 781)''' : Annuler ou ajuster les dotations antérieures.
** 781 : Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions
* '''Transferts de charges d'exploitation (compte 791)''' : Représenter la réintégration au compte de résultat de charges initialement comptabilisées.
** 791 : Transferts de charges d'exploitation

;Produits financiers
Leurs numéros de compte commencent par <<''76, 786, 796''>>. Par exemple, les subventions de l'état ou les recettes provenant de la détention de titres financiers ou encore de placements bancaires.
* '''Produits financiers (Compte: 76)'''
** 761 : Revenus de participations
** 762 : Revenus des autres immobilisations financières
** 763 : Revenus des créances
** 764 : Revenus des valeurs mobilières de placement
** 765 : Escomptes obtenus
** 766 : Gains de change
** 767 : Intérêts et produits assimilés
* '''Reprises sur provisions financières (Compte: 786)'''
* '''Transferts de charges financières (Compte: 796)'''

;Produits exceptionnels
Concernent les comptes commençant par <<''77, 787, 797''>>. Tout gain n'étant pas habituel, comme la vente d'un immeuble appartenant à l'entreprise, être comptabilisé ici.
* '''Produits exceptionnels (Compte: 77)'''
** 771. Produits exceptionnels sur opérations de gestion
*** ''7711. Dédits et pénalités perçus sur achats et sur ventes''
*** ''7713. Libéralités reçues''
*** ''7714. Rentrées sur créances amorties''
*** ''7715. Subventions d'équilibre''
*** ''7717. Dégrèvements d'impôts autres qu'impôts sur les bénéfices''
*** ''7718. Autres produits exceptionnels sur opérations de gestion''
** 772. Compte à la disposition des entités pour enregistrer, en cours d'exercice, les produits sur exercices antérieurs
** 774. Opérations de constitution ou liquidation des fiducies
*** ''7741. Opérations liées à la constitution de fiducie - Transferts des éléments''
*** ''7742. Opérations liées à la liquidation de la fiducie''
** 775. Produits des cessions d'éléments d'actif
*** ''7751. Immobilisations incorporelles''
*** ''7752. Immobilisations corporelles''
*** ''7756. Immobilisations financières''
*** ''7758. Autres éléments d'actif''
** 777. Quote-part des subventions d'investissement virée au résultat de l'exercice
** 778. Autres produits exceptionnels
*** ''7781. Bonis provenant de clauses d'indexation''
*** ''7782. Lots''
*** ''7783. Bonis provenant du rachat par l'entreprise d'actions et d'obligations émises par elle-même''
*** ''7788. Produits exceptionnels divers''
* '''Reprises sur provisions et sur dépréciations exceptionnelles (Compte: 787)'''
* '''Transferts de charges exceptionnelles (Compte: 797)'''

=FAQ=
==Les écritures d'un compte n'apparaissent pas dans un compte de regroupement==
Un compte de regroupement ne contient que la somme de ses sous-comptes.

Aussi, si des écritures associées à un compte n'apparaissent pas dans le compte de résultat cela vient sans doute du fait que le compte d'export du compte concerné a une racine qui ne correspond pas à un compte de niveau le plus détaillé.

;Exemple de paramétrage de compte d'export qui ne peut pas apparaitre dans le compte de résultat
un compte spécifique (contenant des écritures) est paramétré pour être rattaché directement au compte racine '''[[#compte-77|770000 - Produits exceptionnels]]'''. Dans ce cas, les écritures de ce compte spécifique n'apparaîtront pas correctement sur le compte de résultat.

;Solution pour cet exemple
Il faut noter que le compte '''[[#compte-77|770000]]''' est généralement utilisé comme un compte de regroupement (ou compte totalisateur). Sa fonction est d'afficher la '''somme''' des soldes de ses sous-comptes (tels que 771, 775, 778, etc.) et il '''ne peut pas recevoir d'écritures directes'''.

Si une écriture concerne un produit réellement exceptionnel, mais qui ne correspond à aucun des sous-comptes spécifiques existants (par exemple, ni 771, ni 775), il ne faut '''surtout pas''' enregistrer l'écriture directement dans le compte [[#compte-77|770000]]. La solution correcte est d'utiliser le sous-compte détaillé prévu pour ces situations : '''778000 - Autres produits exceptionnels'''. C'est dans ce compte 778000 (ou un autre sous-compte pertinent) que l'écriture doit être saisie.

=Référence documentaire=
*[https://www.economie.gouv.fr/facileco/compte-resultats economie.gouv.fr]
*[https://www.plancomptable.com/titre-IX/titre-IX_chapitre-IV_section-6.htm PlanCompatble.com]
*[https://www.legifrance.gouv.fr/jorf/id/JORFTEXT000046768510 PLAN COMPTABLE APPLICABLE AUX ÉTABLISSEMENTS ET SERVICES PRIVÉS SOCIAUX ET MÉDICO-SOCIAUX ]
*[https://www.anc.gouv.fr/plan-comptable-general PLAN COMPTABLE GÉNÉRAL]
*[https://fr.wikipedia.org/wiki/Plan_comptable_g%C3%A9n%C3%A9ral_(France) Wikipedia : Plan comptable général (France)]

Compte de résultat

2025-04-15T15:29:48Z

Ozerhouni: /* Les écritures d'un compte n'apparaissent pas dans un compte de regroupement */

;Description
L'objet de cette page est de décrire le mécanisme de génération du compte de résultat dans OpenFlyers.

Le '''compte de résultat''' est un document comptable qui représente les produits et les charges d’une entreprise sur une période donnée, généralement 1 an. Il peut être négatif (perte) ou positif (bénéfice). Le compte de résultat permet de synthétiser l’ensemble des flux de trésorerie et de calculer le bénéfice ou le déficit de l’entreprise. Il permet également de calculer différents ratios, appelés « soldes intermédiaires de gestion (SIG) ». Les éléments relatifs aux charges et aux produits sont regroupés respectivement dans les « [[#Comptes de charges|classes 6 : comptes de charges]] » et « [[#Comptes de produits|classe 7 : comptes de produits]] » du plan comptable général français (PCG). La structure détaillée des comptes de charges et de produits est présentée dans les chapitres suivants.

Le PCG utilise une structure hiérarchique : les comptes sont organisés en classes (1 chiffre), puis en comptes principaux (2 chiffres), et détaillés en sous-comptes (3 chiffres ou plus).

Cette structure implique que :
* Les comptes à 2 chiffres (comme 70 - Ventes, ou 60 - Achats) servent de '''regroupement''' pour tous leurs sous-comptes à 3 chiffres (ex: 701, 706, 707 pour 70).
* Lors de la génération du compte de résultat, la valeur affichée pour un compte de regroupement (ex: 70) est automatiquement '''calculée comme la somme''' des soldes de tous ses sous-comptes (701 + 706 + 707...).
* Les opérations comptables (écritures) doivent toujours être enregistrées dans le '''sous-compte le plus détaillé''' possible (ex: 7061), jamais directement dans un compte de regroupement (ex: 70 ou 706).

;Utilisation
*Aller dans '''Gestion > Comptes > Gestion > Compte de résultat'''
*Sélectionner l'année souhaitée
*Cliquer sur le bouton '''Visualiser'''

'''/!\ Si les écritures de mise à 0 des comptes d'exploitation ont été passées, l'affichage indiquera que des valeurs à 0 pour les exercices précédents'''

__TOC__

=Structure du compte de résultat=

==Total des produits d'exploitation==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les revenus issus de l'activité principale et courante de l'entreprise. Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.

=== [[#compte-70|Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises (Compte: 70)]] ===
Représente les revenus issus de l'activité principale (ventes, services). Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-71|Production stockée (ou déstockage) (Compte: 71)]] ===
Enregistre la variation de la valeur des stocks de produits finis et en-cours. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-72|Production immobilisée (Compte: 72)]] ===
Concerne la valeur des actifs produits par l'entreprise pour elle-même. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-74|Subventions d'exploitation (Compte: 74)]] ===
Représente les aides reçues liées à l'exploitation. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-75|Autres produits de gestion courante (Compte: 75)]] ===
Regroupe les produits divers liés à l'activité courante non classés ailleurs. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-781|Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions (à inscrire dans les produits d'exploitation) (Compte: 781)]] ===
Enregistre les annulations ou ajustements de dotations antérieures liées à l'exploitation. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-791|Transferts de charges d'exploitation (Compte: 791)]] ===
Permet de réaffecter des charges d'exploitation vers d'autres comptes (bilan, immobilisation). Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

==Total des charges d'exploitation==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les dépenses liées à l'activité principale et courante de l'entreprise. Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.

=== [[#charges-exploitation-achats|Achats (Comptes: 60)]] ===
Concerne les biens et services achetés par l'entreprise. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-services-exterieurs|Services extérieurs (Comptes: 61)]] ===
Représente les charges pour des services obtenus de tiers. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-autres-services-exterieurs|Autres services extérieurs (Comptes: 62)]] ===
Représente les charges liées aux prestations de services divers fournies par des tiers. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-impots-taxes|Impôts, taxes et versements assimilés (Comptes: 63)]] ===
Regroupe toutes les charges fiscales supportées par l'entité. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-charges-personnel|Charges de personnel (Comptes: 64)]] ===
Regroupe les charges relatives aux rémunérations, charges sociales et avantages accordés aux salariés. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-autres-charges-gestion-courante|Autres charges de gestion courante (Comptes: 65)]] ===
Représente les charges diverses non liées à l'exploitation courante mais affectant la gestion. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-dotations-amortissements|Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions (à inscrire dans les charges d'exploitation) (Compte: 681)]] ===
Comptabilise les charges résultant de l'amortissement des immobilisations, des provisions pour risques et charges, ainsi que des dépréciations d'actifs liées à l'exploitation. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

==Résultat d'exploitation==
Représente la performance économique de l'entreprise issue de son activité principale. Il est calculé comme la différence entre le [[#Total des produits d'exploitation|Total des produits d'exploitation]] et le [[#Total des charges d'exploitation|Total des charges d'exploitation]].

==Total des produits financiers==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les revenus issus des activités financières de l'entreprise (placements, intérêts perçus, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.
* '''[[#compte-76|Produits financiers (Compte: 76)]]''' : Revenus des placements, intérêts, gains de change, etc.
* '''[[#compte-786|Reprises sur provisions pour risques et dépréciations (à inscrire dans les produits financiers) (Compte: 786)]]''' : Annulations ou ajustements de provisions financières antérieures.
* '''[[#compte-796|Transferts de charges financières (Compte: 796)]]''' : Réaffectation de charges financières.

==Total des charges financières==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les coûts liés aux activités financières de l'entreprise (intérêts d'emprunts, pertes de change, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.
* '''[[#compte-66|Charges financières (Compte: 66)]]''' : Intérêts payés, escomptes accordés, pertes de change, etc.
* '''[[#compte-686|Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions - Charges financières (Compte: 686)]]''' : Constatation des charges financières liées aux amortissements, dépréciations et provisions.

==Résultat financier==
Représente la performance de l'entreprise issue de ses activités financières. Il est calculé comme la différence entre le [[#Total des produits financiers|Total des produits financiers]] et le [[#Total des charges financières|Total des charges financières]].

==Résultat courant avant impôts==
Représente le résultat global de l'entreprise avant la prise en compte des éléments exceptionnels et de l'impôt sur les bénéfices. Il est calculé comme la somme du [[#Résultat d'exploitation|Résultat d'exploitation]] et du [[#Résultat financier|Résultat financier]].

==Total des produits exceptionnels==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les revenus non récurrents et non liés à l'activité courante de l'entreprise (cessions d'actifs, subventions exceptionnelles, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.
* '''[[#compte-77|Produits exceptionnels (Compte: 77)]]''' : Gains sur cessions d'actifs, subventions d'équilibre, etc.
* '''[[#compte-787|Reprises sur provisions et dépréciations (à inscrire dans les produits exceptionnels) (Compte: 787)]]''' : Annulations ou ajustements de provisions exceptionnelles antérieures.
* '''[[#compte-797|Transferts de charges exceptionnelles (Compte: 797)]]''' : Réaffectation de charges exceptionnelles.

==Total des charges exceptionnelles==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les dépenses non récurrentes et non liées à l'activité courante de l'entreprise (amendes, dons, valeur comptable des actifs cédés, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.
* '''[[#compte-67|Charges exceptionnelles (Compte: 67)]]''' : Pénalités, amendes, valeur comptable des actifs cédés, etc.
* '''[[#compte-687|Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions - Charges exceptionnelles (Compte: 687)]]''' : Constatation des charges exceptionnelles liées aux amortissements, dépréciations et provisions.

==Résultat exceptionnel==
Représente la performance de l'entreprise issue de ses activités non récurrentes. Il est calculé comme la différence entre le [[#Total des produits exceptionnels|Total des produits exceptionnels]] et le [[#Total des charges exceptionnelles|Total des charges exceptionnelles]].

==Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices et assimilés==
Ce compte regroupe les charges liées à la participation des salariés aux résultats de l'entreprise et l'impôt dû sur les bénéfices. Sa valeur correspond au total des soldes des comptes principaux suivants :
* '''[[#compte-691|Participation des salariés aux résultats (Compte: 691)]]'''
* '''[[#compte-695|Impôts sur les bénéfices (Compte: 695)]]'''

==Résultat net de l'exercice==
Représente le bénéfice ou la perte finale de l'entreprise pour l'exercice comptable, après déduction de toutes les charges (y compris la participation et les impôts) de l'ensemble des produits. Il est calculé comme : [[#Résultat courant avant impôts|Résultat courant avant impôts]] + [[#Résultat exceptionnel|Résultat exceptionnel]] - [[#Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices et assimilés|Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices et assimilés]].

=Comptes de charges=

Les comptes de charges correspondent aux dépenses de l’entreprise. On comptabilise généralement trois types de charges : les charges d’exploitation, les charges financières et les charges exceptionnelles. Ces charges sont regroupées dans la classe 6 du plan comptable.

;Charges d'exploitation
Correspondent aux frais nécessaires à l’existence et à la croissance de l’activité. Leurs numéros de compte commencent par <<''60 (603 non inclus); 61; 62; 63; 64; 65; 681''>>. Ces comptes principaux regroupent les sous-comptes détaillés ci-dessous.

* '''Achats (comptes 60 sauf 603)''' : Concerner les biens destinés à être consommés ou revendus. Les biens dont la destination est indéterminée à leur entrée dans le patrimoine, être comptabilisés comme des biens destinés à être vendus.
** 601 : Achats stockés - Matières premières (et fournitures)
*** 6011 : Achats de matières premières A
*** 6012 : Achats de matières premières B
** 602 : Achats stockés - Autres approvisionnements
*** 6021 : Achats de fournitures consommables
*** 6022 : Achats d'emballages
** 604 : Achats d'études et prestations de services
** 605 : Achats de matériels, équipements et travaux
** 606 : Achats non stockés de matières et fournitures
*** 6061 : Achats de fournitures non stockables (eau, électricité)
*** 6063 : Achats de fournitures d'entretien
** 607 : Achats de marchandises
*** 6071 : Achats de marchandises A
*** 6072 : Achats de marchandises B
** 608 : Frais accessoires d'achat
*** 6081 : Frais de transport sur achats
*** 6082 : Frais de douane sur achats
** 609 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur achats
* '''Variation des stocks (comptes 603)''' : Enregistrer les variations de stocks d'approvisionnements et de marchandises. La variation être évaluée comme la différence entre la valeur des stocks à la fin et au début de l’exercice.
** 6031 : Variation des stocks de matières premières (et fournitures)
** 6032 : Variation des stocks des autres approvisionnements
** 6037 : Variation des stocks de marchandises
* '''Services extérieurs (comptes 61)''' : Représenter les charges pour des services obtenus de tiers, y compris la sous-traitance, les frais de transport, les réparations et entretien, etc.
** 611 : Sous-traitance générale
*** 6111 : Sous-traitance de production
*** 6112 : Sous-traitance de maintenance
** 612 : Redevances de crédit-bail
*** 6121 : Redevances de crédit-bail mobilier
*** 6122 : Redevances de crédit-bail immobilier
** 613 : Locations
*** 6131 : Locations immobilières
*** 6132 : Locations mobilières
** 614 : Entretien et réparations
*** 6141 : Entretien
*** 6142 : Réparations
** 619 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur services extérieurs
* '''Autres services extérieurs (comptes 62)''' : Représenter les charges liées aux prestations de services divers fournies par des tiers (frais de communication, honoraires, frais d'affranchissement, etc.).
** 621 : Personnel extérieur
*** 6211 : Personnel intérimaire
*** 6212 : Personnel détaché
** 622 : Rémunérations d'intermédiaires et honoraires
*** 6221 : Honoraires (comptable, avocat)
*** 6226 : Commissions et courtages
** 623 : Publicité, publications
*** 6231 : Annonces et insertions
*** 6234 : Cadeaux à la clientèle
** 624 : Transports de biens et de personnes
*** 6241 : Frais de transport sur ventes
*** 6242 : Frais de déplacement du personnel
** 629 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur autres services extérieurs
* '''Impôts, taxes et versements assimilés (comptes 63)''' : Regrouper toutes les charges fiscales supportées par l'entité.
** 631 : Impôts sur les bénéfices
** 633 : Taxes sur le chiffre d'affaires
*** 6331 : Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
*** 6332 : Taxe professionnelle (supprimée)
** 635 : Autres impôts, taxes et versements assimilés
*** 6351 : Taxe foncière
*** 6355 : Autres impôts et taxes non récupérables
* '''Charges de personnel (comptes 64)''' : Regrouper les charges relatives aux rémunérations, charges sociales et avantages accordés aux salariés.
** 641 : Rémunérations du personnel
*** 6411 : Salaires et appointements
*** 6412 : Primes et gratifications
** 645 : Charges de sécurité sociale et de prévoyance
*** 6451 : Cotisations à l'URSSAF
*** 6453 : Cotisations aux caisses de retraite complémentaire
* '''Autres charges de gestion courante (comptes 65)''' : Représenter les charges diverses non liées à l'exploitation courante mais affectant la gestion.
** 651 : Rémunérations d'actionnaires
** 653 : Subventions accordées
** 655 : Pertes sur créances irrécupérables
* '''Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions (comptes 681)''' : Comptabiliser les charges résultant de l'amortissement des immobilisations, des provisions pour risques et charges, ainsi que des dépréciations d'actifs.
** 6811 : Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles
*** 68112 : Dotations aux amortissements du matériel industriel
*** 68113 : Dotations aux amortissements du matériel de transport
** 6815 : Dotations aux provisions pour risques et charges
** 6816 : Dotations aux provisions pour dépréciations des actifs circulants

;Charges financières
Correspondent aux frais bancaires et financiers à l'instar des remboursements des intérêts d’emprunt. Leurs numéros de compte commencent par ''66 et 686''.
* '''Charges financières (Compte: 66)'''
** 661 : Charges d'intérêts
*** 6611 : Intérêts des emprunts obligataires
*** 6616 : Intérêts bancaires et sur comptes courants
** 665 : Escomptes accordés
** 666 : Pertes de change
* '''Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions (Compte: 686)'''

;Charges exceptionnelles
Correspondent aux charges qui ne rentrent pas dans l’exploitation habituelle de l’entreprise. Leurs numéros de compte commencent par <<''67, 687''>>. Toute dépense n'étant pas habituelle, comme des dons ou le règlement d'une amende, être enregistrée ici.
* '''Charges exceptionnelles (Compte: 67)'''
** 671 : Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
*** 6712 : Pénalités et amendes fiscales et pénales
*** 6713 : Dons, libéralités et mécénat
** 672 : Charges sur exercices antérieurs
** 675 : Valeurs comptables des éléments d'actif cédés
* '''Dotations aux provisions pour risques et charges exceptionnelles (Compte: 687)'''

;Participation et Impôts
Correspondent aux charges liées à la participation des salariés et aux impôts sur les bénéfices. Leurs numéros de compte commencent par ''69''.
* '''Participation des salariés aux résultats (Compte: 691)''' : Montant distribué aux salariés au titre de la participation.
* '''Impôts sur les bénéfices (Compte: 695)''' : Charge d'impôt sur les sociétés due pour l'exercice.

=Comptes de produits=

Les comptes de produits représentent les recettes d’une entreprise. Il existe plusieurs types de produits : les produits d’exploitation, les produits financiers et les produits exceptionnels. Ces produits sont regroupés dans la classe 7 du plan comptable.

;Produits d'exploitation
Correspondent à la vente de biens ou de services et ont les numéros de comptes commençant par <<70, 71, 72, 74, 75, 781, 791 >>. Ces comptes principaux regroupent les sous-comptes détaillés ci-dessous.
* '''Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises (comptes 70)''' : Représenter les revenus issus de l'activité principale de l'entreprise.
** 701 : Ventes de produits finis
*** ''7011. Produits finis (ou groupe) A''
*** ''7012. Produits finis (ou groupe) B''
** 702 : Ventes de produits intermédiaires
** 703 : Ventes de produits résiduels
** 704 : Travaux
*** ''7041. Travaux de catégorie (ou activité) A''
*** ''7042. Travaux de catégorie (ou activité) B''
** 705 : Études
** 706 : Prestations de services
*** 7061 : Honoraires
*** 7062 : Commissions
** 707 : Ventes de marchandises
*** ''7071. Marchandises (ou groupe) A''
*** ''7072. Marchandises (ou groupe) B''
** 708 : Produits des activités annexes : Concerner les revenus ne relevant pas de l'activité principale mais liés à celle-ci.
*** ''7081. Produits des services exploités dans l'intérêt du personnel''
*** ''7082. Commissions et courtages''
*** ''7083. Locations diverses''
*** ''7084. Mise à disposition de personnel facturée''
*** ''7085. Ports et frais accessoires facturés''
*** ''7086. Bonis sur reprises d'emballages consignés''
*** ''7087. Bonifications obtenues des clients et primes sur ventes''
*** ''7088. Autres produits d'activités annexes (cessions d'approvisionnements)''
** 709 : Rabais, remises et ristournes accordés par l'entreprise
*** ''7091. sur ventes de produits finis''
*** ''7092. sur ventes de produits intermédiaires''
*** ''7094. sur travaux''
*** ''7095. sur études''
*** ''7096. sur prestations de services''
*** ''7097. sur ventes de marchandises''
*** ''7098. sur produits des activités annexes''
* '''Production stockée (ou déstockage) (compte 71)''' : Enregistrer la variation de la valeur des stocks de produits finis et en-cours.
** 713 : Variation des stocks (en-cours de production, produits)
* '''Production immobilisée (compte 72)''' : Enregistrer la production immobilisée par l'entreprise pour elle-même.
** 721 : Immobilisations incorporelles
** 722 : Immobilisations corporelles
* '''Subventions d'exploitation (compte 74)''' : Représenter les aides accordées par l’état ou d'autres organismes pour l’exploitation de l’entreprise.
** 740 : Subventions d'exploitation
** 741 : Subventions
* '''Autres produits de gestion courante (compte 75)''' : Regrouper les produits divers liés à l'activité courante mais non classés ailleurs.
** 751 : Redevances pour concessions, brevets, licences, marques, procédés, solutions informatiques droits et valeurs similaires
** 752 : Revenus des immeubles non affectés à l'exploitation
** 753 : Jetons de présence et rémunérations d'administrateurs, gérants
** 754 : Redevances pour concessions, brevets, licences, marques
** 755 : Quote-parts de résultat sur opérations faites en commun
** 756 : Gains de change sur créances commerciales
** 758 : Produits divers de gestion courante
* '''Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions (compte 781)''' : Annuler ou ajuster les dotations antérieures.
** 781 : Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions
* '''Transferts de charges d'exploitation (compte 791)''' : Représenter la réintégration au compte de résultat de charges initialement comptabilisées.
** 791 : Transferts de charges d'exploitation

;Produits financiers
Leurs numéros de compte commencent par <<''76, 786, 796''>>. Par exemple, les subventions de l'état ou les recettes provenant de la détention de titres financiers ou encore de placements bancaires.
* '''Produits financiers (Compte: 76)'''
** 761 : Revenus de participations
** 762 : Revenus des autres immobilisations financières
** 763 : Revenus des créances
** 764 : Revenus des valeurs mobilières de placement
** 765 : Escomptes obtenus
** 766 : Gains de change
** 767 : Intérêts et produits assimilés
* '''Reprises sur provisions financières (Compte: 786)'''
* '''Transferts de charges financières (Compte: 796)'''

;Produits exceptionnels
Concernent les comptes commençant par <<''77, 787, 797''>>. Tout gain n'étant pas habituel, comme la vente d'un immeuble appartenant à l'entreprise, être comptabilisé ici.
* '''Produits exceptionnels (Compte: 77)'''
** 771. Produits exceptionnels sur opérations de gestion
*** ''7711. Dédits et pénalités perçus sur achats et sur ventes''
*** ''7713. Libéralités reçues''
*** ''7714. Rentrées sur créances amorties''
*** ''7715. Subventions d'équilibre''
*** ''7717. Dégrèvements d'impôts autres qu'impôts sur les bénéfices''
*** ''7718. Autres produits exceptionnels sur opérations de gestion''
** 772. Compte à la disposition des entités pour enregistrer, en cours d'exercice, les produits sur exercices antérieurs
** 774. Opérations de constitution ou liquidation des fiducies
*** ''7741. Opérations liées à la constitution de fiducie - Transferts des éléments''
*** ''7742. Opérations liées à la liquidation de la fiducie''
** 775. Produits des cessions d'éléments d'actif
*** ''7751. Immobilisations incorporelles''
*** ''7752. Immobilisations corporelles''
*** ''7756. Immobilisations financières''
*** ''7758. Autres éléments d'actif''
** 777. Quote-part des subventions d'investissement virée au résultat de l'exercice
** 778. Autres produits exceptionnels
*** ''7781. Bonis provenant de clauses d'indexation''
*** ''7782. Lots''
*** ''7783. Bonis provenant du rachat par l'entreprise d'actions et d'obligations émises par elle-même''
*** ''7788. Produits exceptionnels divers''
* '''Reprises sur provisions et sur dépréciations exceptionnelles (Compte: 787)'''
* '''Transferts de charges exceptionnelles (Compte: 797)'''

=FAQ=
==Les écritures d'un compte n'apparaissent pas dans un compte de regroupement==
Un compte de regroupement ne contient que la somme de ses sous-comptes.

Aussi, si des écritures associées à un compte n'apparaissent pas dans le compte de résultat cela vient sans doute du fait que le compte d'export du compte concerné a une racine qui ne correspond pas à un compte de niveau le plus détaillé.

;Exemple de paramétrage de compte d'export qui ne peut pas apparaitre dans le compte de résultat

un compte spécifique (contenant des écritures) est paramétré pour être rattaché directement au compte racine '''770000 - Produits exceptionnels'''. Dans ce cas, les écritures de ce compte spécifique will not appair correcly on the result account

;Solution pour cet exemple
Il faut noter que le compte '''770000''' est généralement utilisé comme un compte de regroupement (ou compte totalisateur). Sa fonction est d'afficher la '''somme''' des soldes de ses sous-comptes (tels que 771, 775, 778, etc.) et il '''ne peut pas recevoir d'écritures directes'''.

Si une écriture concerne un produit réellement exceptionnel, mais qui ne correspond à aucun des sous-comptes spécifiques existants (par exemple, ni 771, ni 775), il ne faut '''surtout pas''' enregistrer l'écriture directement dans le compte 770000. La solution correcte est d'utiliser le sous-compte détaillé prévu pour ces situations : '''778000 - Autres produits exceptionnels'''. C'est dans ce compte 778000 (ou un autre sous-compte pertinent) que l'écriture doit être saisie.

=Référence documentaire=
*[https://www.economie.gouv.fr/facileco/compte-resultats economie.gouv.fr]
*[https://www.plancomptable.com/titre-IX/titre-IX_chapitre-IV_section-6.htm PlanCompatble.com]
*[https://www.legifrance.gouv.fr/jorf/id/JORFTEXT000046768510 PLAN COMPTABLE APPLICABLE AUX ÉTABLISSEMENTS ET SERVICES PRIVÉS SOCIAUX ET MÉDICO-SOCIAUX ]
*[https://www.anc.gouv.fr/plan-comptable-general PLAN COMPTABLE GÉNÉRAL]
*[https://fr.wikipedia.org/wiki/Plan_comptable_g%C3%A9n%C3%A9ral_(France) Wikipedia : Plan comptable général (France)]

Compte de résultat

2025-04-15T15:08:36Z

Ozerhouni: /* Les écritures d'un compte n'apparaissent pas dans un compte de regroupement */

;Description
L'objet de cette page est de décrire le mécanisme de génération du compte de résultat dans OpenFlyers.

Le '''compte de résultat''' est un document comptable qui représente les produits et les charges d’une entreprise sur une période donnée, généralement 1 an. Il peut être négatif (perte) ou positif (bénéfice). Le compte de résultat permet de synthétiser l’ensemble des flux de trésorerie et de calculer le bénéfice ou le déficit de l’entreprise. Il permet également de calculer différents ratios, appelés « soldes intermédiaires de gestion (SIG) ». Les éléments relatifs aux charges et aux produits sont regroupés respectivement dans les « [[#Comptes de charges|classes 6 : comptes de charges]] » et « [[#Comptes de produits|classe 7 : comptes de produits]] » du plan comptable général français (PCG). La structure détaillée des comptes de charges et de produits est présentée dans les chapitres suivants.

Le PCG utilise une structure hiérarchique : les comptes sont organisés en classes (1 chiffre), puis en comptes principaux (2 chiffres), et détaillés en sous-comptes (3 chiffres ou plus).

Cette structure implique que :
* Les comptes à 2 chiffres (comme 70 - Ventes, ou 60 - Achats) servent de '''regroupement''' pour tous leurs sous-comptes à 3 chiffres (ex: 701, 706, 707 pour 70).
* Lors de la génération du compte de résultat, la valeur affichée pour un compte de regroupement (ex: 70) est automatiquement '''calculée comme la somme''' des soldes de tous ses sous-comptes (701 + 706 + 707...).
* Les opérations comptables (écritures) doivent toujours être enregistrées dans le '''sous-compte le plus détaillé''' possible (ex: 7061), jamais directement dans un compte de regroupement (ex: 70 ou 706).

;Utilisation
*Aller dans '''Gestion > Comptes > Gestion > Compte de résultat'''
*Sélectionner l'année souhaitée
*Cliquer sur le bouton '''Visualiser'''

'''/!\ Si les écritures de mise à 0 des comptes d'exploitation ont été passées, l'affichage indiquera que des valeurs à 0 pour les exercices précédents'''

__TOC__

=Structure du compte de résultat=

==Total des produits d'exploitation==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les revenus issus de l'activité principale et courante de l'entreprise. Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.

=== [[#compte-70|Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises (Compte: 70)]] ===
Représente les revenus issus de l'activité principale (ventes, services). Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-71|Production stockée (ou déstockage) (Compte: 71)]] ===
Enregistre la variation de la valeur des stocks de produits finis et en-cours. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-72|Production immobilisée (Compte: 72)]] ===
Concerne la valeur des actifs produits par l'entreprise pour elle-même. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-74|Subventions d'exploitation (Compte: 74)]] ===
Représente les aides reçues liées à l'exploitation. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-75|Autres produits de gestion courante (Compte: 75)]] ===
Regroupe les produits divers liés à l'activité courante non classés ailleurs. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-781|Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions (à inscrire dans les produits d'exploitation) (Compte: 781)]] ===
Enregistre les annulations ou ajustements de dotations antérieures liées à l'exploitation. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-791|Transferts de charges d'exploitation (Compte: 791)]] ===
Permet de réaffecter des charges d'exploitation vers d'autres comptes (bilan, immobilisation). Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

==Total des charges d'exploitation==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les dépenses liées à l'activité principale et courante de l'entreprise. Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.

=== [[#charges-exploitation-achats|Achats (Comptes: 60)]] ===
Concerne les biens et services achetés par l'entreprise. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-services-exterieurs|Services extérieurs (Comptes: 61)]] ===
Représente les charges pour des services obtenus de tiers. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-autres-services-exterieurs|Autres services extérieurs (Comptes: 62)]] ===
Représente les charges liées aux prestations de services divers fournies par des tiers. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-impots-taxes|Impôts, taxes et versements assimilés (Comptes: 63)]] ===
Regroupe toutes les charges fiscales supportées par l'entité. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-charges-personnel|Charges de personnel (Comptes: 64)]] ===
Regroupe les charges relatives aux rémunérations, charges sociales et avantages accordés aux salariés. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-autres-charges-gestion-courante|Autres charges de gestion courante (Comptes: 65)]] ===
Représente les charges diverses non liées à l'exploitation courante mais affectant la gestion. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-dotations-amortissements|Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions (à inscrire dans les charges d'exploitation) (Compte: 681)]] ===
Comptabilise les charges résultant de l'amortissement des immobilisations, des provisions pour risques et charges, ainsi que des dépréciations d'actifs liées à l'exploitation. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

==Résultat d'exploitation==
Représente la performance économique de l'entreprise issue de son activité principale. Il est calculé comme la différence entre le [[#Total des produits d'exploitation|Total des produits d'exploitation]] et le [[#Total des charges d'exploitation|Total des charges d'exploitation]].

==Total des produits financiers==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les revenus issus des activités financières de l'entreprise (placements, intérêts perçus, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.
* '''[[#compte-76|Produits financiers (Compte: 76)]]''' : Revenus des placements, intérêts, gains de change, etc.
* '''[[#compte-786|Reprises sur provisions pour risques et dépréciations (à inscrire dans les produits financiers) (Compte: 786)]]''' : Annulations ou ajustements de provisions financières antérieures.
* '''[[#compte-796|Transferts de charges financières (Compte: 796)]]''' : Réaffectation de charges financières.

==Total des charges financières==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les coûts liés aux activités financières de l'entreprise (intérêts d'emprunts, pertes de change, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.
* '''[[#compte-66|Charges financières (Compte: 66)]]''' : Intérêts payés, escomptes accordés, pertes de change, etc.
* '''[[#compte-686|Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions - Charges financières (Compte: 686)]]''' : Constatation des charges financières liées aux amortissements, dépréciations et provisions.

==Résultat financier==
Représente la performance de l'entreprise issue de ses activités financières. Il est calculé comme la différence entre le [[#Total des produits financiers|Total des produits financiers]] et le [[#Total des charges financières|Total des charges financières]].

==Résultat courant avant impôts==
Représente le résultat global de l'entreprise avant la prise en compte des éléments exceptionnels et de l'impôt sur les bénéfices. Il est calculé comme la somme du [[#Résultat d'exploitation|Résultat d'exploitation]] et du [[#Résultat financier|Résultat financier]].

==Total des produits exceptionnels==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les revenus non récurrents et non liés à l'activité courante de l'entreprise (cessions d'actifs, subventions exceptionnelles, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.
* '''[[#compte-77|Produits exceptionnels (Compte: 77)]]''' : Gains sur cessions d'actifs, subventions d'équilibre, etc.
* '''[[#compte-787|Reprises sur provisions et dépréciations (à inscrire dans les produits exceptionnels) (Compte: 787)]]''' : Annulations ou ajustements de provisions exceptionnelles antérieures.
* '''[[#compte-797|Transferts de charges exceptionnelles (Compte: 797)]]''' : Réaffectation de charges exceptionnelles.

==Total des charges exceptionnelles==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les dépenses non récurrentes et non liées à l'activité courante de l'entreprise (amendes, dons, valeur comptable des actifs cédés, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.
* '''[[#compte-67|Charges exceptionnelles (Compte: 67)]]''' : Pénalités, amendes, valeur comptable des actifs cédés, etc.
* '''[[#compte-687|Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions - Charges exceptionnelles (Compte: 687)]]''' : Constatation des charges exceptionnelles liées aux amortissements, dépréciations et provisions.

==Résultat exceptionnel==
Représente la performance de l'entreprise issue de ses activités non récurrentes. Il est calculé comme la différence entre le [[#Total des produits exceptionnels|Total des produits exceptionnels]] et le [[#Total des charges exceptionnelles|Total des charges exceptionnelles]].

==Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices et assimilés==
Ce compte regroupe les charges liées à la participation des salariés aux résultats de l'entreprise et l'impôt dû sur les bénéfices. Sa valeur correspond au total des soldes des comptes principaux suivants :
* '''[[#compte-691|Participation des salariés aux résultats (Compte: 691)]]'''
* '''[[#compte-695|Impôts sur les bénéfices (Compte: 695)]]'''

==Résultat net de l'exercice==
Représente le bénéfice ou la perte finale de l'entreprise pour l'exercice comptable, après déduction de toutes les charges (y compris la participation et les impôts) de l'ensemble des produits. Il est calculé comme : [[#Résultat courant avant impôts|Résultat courant avant impôts]] + [[#Résultat exceptionnel|Résultat exceptionnel]] - [[#Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices et assimilés|Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices et assimilés]].

=Comptes de charges=

Les comptes de charges correspondent aux dépenses de l’entreprise. On comptabilise généralement trois types de charges : les charges d’exploitation, les charges financières et les charges exceptionnelles. Ces charges sont regroupées dans la classe 6 du plan comptable.

;Charges d'exploitation
Correspondent aux frais nécessaires à l’existence et à la croissance de l’activité. Leurs numéros de compte commencent par <<''60 (603 non inclus); 61; 62; 63; 64; 65; 681''>>. Ces comptes principaux regroupent les sous-comptes détaillés ci-dessous.

* '''Achats (comptes 60 sauf 603)''' : Concerner les biens destinés à être consommés ou revendus. Les biens dont la destination est indéterminée à leur entrée dans le patrimoine, être comptabilisés comme des biens destinés à être vendus.
** 601 : Achats stockés - Matières premières (et fournitures)
*** 6011 : Achats de matières premières A
*** 6012 : Achats de matières premières B
** 602 : Achats stockés - Autres approvisionnements
*** 6021 : Achats de fournitures consommables
*** 6022 : Achats d'emballages
** 604 : Achats d'études et prestations de services
** 605 : Achats de matériels, équipements et travaux
** 606 : Achats non stockés de matières et fournitures
*** 6061 : Achats de fournitures non stockables (eau, électricité)
*** 6063 : Achats de fournitures d'entretien
** 607 : Achats de marchandises
*** 6071 : Achats de marchandises A
*** 6072 : Achats de marchandises B
** 608 : Frais accessoires d'achat
*** 6081 : Frais de transport sur achats
*** 6082 : Frais de douane sur achats
** 609 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur achats
* '''Variation des stocks (comptes 603)''' : Enregistrer les variations de stocks d'approvisionnements et de marchandises. La variation être évaluée comme la différence entre la valeur des stocks à la fin et au début de l’exercice.
** 6031 : Variation des stocks de matières premières (et fournitures)
** 6032 : Variation des stocks des autres approvisionnements
** 6037 : Variation des stocks de marchandises
* '''Services extérieurs (comptes 61)''' : Représenter les charges pour des services obtenus de tiers, y compris la sous-traitance, les frais de transport, les réparations et entretien, etc.
** 611 : Sous-traitance générale
*** 6111 : Sous-traitance de production
*** 6112 : Sous-traitance de maintenance
** 612 : Redevances de crédit-bail
*** 6121 : Redevances de crédit-bail mobilier
*** 6122 : Redevances de crédit-bail immobilier
** 613 : Locations
*** 6131 : Locations immobilières
*** 6132 : Locations mobilières
** 614 : Entretien et réparations
*** 6141 : Entretien
*** 6142 : Réparations
** 619 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur services extérieurs
* '''Autres services extérieurs (comptes 62)''' : Représenter les charges liées aux prestations de services divers fournies par des tiers (frais de communication, honoraires, frais d'affranchissement, etc.).
** 621 : Personnel extérieur
*** 6211 : Personnel intérimaire
*** 6212 : Personnel détaché
** 622 : Rémunérations d'intermédiaires et honoraires
*** 6221 : Honoraires (comptable, avocat)
*** 6226 : Commissions et courtages
** 623 : Publicité, publications
*** 6231 : Annonces et insertions
*** 6234 : Cadeaux à la clientèle
** 624 : Transports de biens et de personnes
*** 6241 : Frais de transport sur ventes
*** 6242 : Frais de déplacement du personnel
** 629 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur autres services extérieurs
* '''Impôts, taxes et versements assimilés (comptes 63)''' : Regrouper toutes les charges fiscales supportées par l'entité.
** 631 : Impôts sur les bénéfices
** 633 : Taxes sur le chiffre d'affaires
*** 6331 : Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
*** 6332 : Taxe professionnelle (supprimée)
** 635 : Autres impôts, taxes et versements assimilés
*** 6351 : Taxe foncière
*** 6355 : Autres impôts et taxes non récupérables
* '''Charges de personnel (comptes 64)''' : Regrouper les charges relatives aux rémunérations, charges sociales et avantages accordés aux salariés.
** 641 : Rémunérations du personnel
*** 6411 : Salaires et appointements
*** 6412 : Primes et gratifications
** 645 : Charges de sécurité sociale et de prévoyance
*** 6451 : Cotisations à l'URSSAF
*** 6453 : Cotisations aux caisses de retraite complémentaire
* '''Autres charges de gestion courante (comptes 65)''' : Représenter les charges diverses non liées à l'exploitation courante mais affectant la gestion.
** 651 : Rémunérations d'actionnaires
** 653 : Subventions accordées
** 655 : Pertes sur créances irrécupérables
* '''Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions (comptes 681)''' : Comptabiliser les charges résultant de l'amortissement des immobilisations, des provisions pour risques et charges, ainsi que des dépréciations d'actifs.
** 6811 : Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles
*** 68112 : Dotations aux amortissements du matériel industriel
*** 68113 : Dotations aux amortissements du matériel de transport
** 6815 : Dotations aux provisions pour risques et charges
** 6816 : Dotations aux provisions pour dépréciations des actifs circulants

;Charges financières
Correspondent aux frais bancaires et financiers à l'instar des remboursements des intérêts d’emprunt. Leurs numéros de compte commencent par ''66 et 686''.
* '''Charges financières (Compte: 66)'''
** 661 : Charges d'intérêts
*** 6611 : Intérêts des emprunts obligataires
*** 6616 : Intérêts bancaires et sur comptes courants
** 665 : Escomptes accordés
** 666 : Pertes de change
* '''Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions (Compte: 686)'''

;Charges exceptionnelles
Correspondent aux charges qui ne rentrent pas dans l’exploitation habituelle de l’entreprise. Leurs numéros de compte commencent par <<''67, 687''>>. Toute dépense n'étant pas habituelle, comme des dons ou le règlement d'une amende, être enregistrée ici.
* '''Charges exceptionnelles (Compte: 67)'''
** 671 : Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
*** 6712 : Pénalités et amendes fiscales et pénales
*** 6713 : Dons, libéralités et mécénat
** 672 : Charges sur exercices antérieurs
** 675 : Valeurs comptables des éléments d'actif cédés
* '''Dotations aux provisions pour risques et charges exceptionnelles (Compte: 687)'''

;Participation et Impôts
Correspondent aux charges liées à la participation des salariés et aux impôts sur les bénéfices. Leurs numéros de compte commencent par ''69''.
* '''Participation des salariés aux résultats (Compte: 691)''' : Montant distribué aux salariés au titre de la participation.
* '''Impôts sur les bénéfices (Compte: 695)''' : Charge d'impôt sur les sociétés due pour l'exercice.

=Comptes de produits=

Les comptes de produits représentent les recettes d’une entreprise. Il existe plusieurs types de produits : les produits d’exploitation, les produits financiers et les produits exceptionnels. Ces produits sont regroupés dans la classe 7 du plan comptable.

;Produits d'exploitation
Correspondent à la vente de biens ou de services et ont les numéros de comptes commençant par <<70, 71, 72, 74, 75, 781, 791 >>. Ces comptes principaux regroupent les sous-comptes détaillés ci-dessous.
* '''Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises (comptes 70)''' : Représenter les revenus issus de l'activité principale de l'entreprise.
** 701 : Ventes de produits finis
*** ''7011. Produits finis (ou groupe) A''
*** ''7012. Produits finis (ou groupe) B''
** 702 : Ventes de produits intermédiaires
** 703 : Ventes de produits résiduels
** 704 : Travaux
*** ''7041. Travaux de catégorie (ou activité) A''
*** ''7042. Travaux de catégorie (ou activité) B''
** 705 : Études
** 706 : Prestations de services
*** 7061 : Honoraires
*** 7062 : Commissions
** 707 : Ventes de marchandises
*** ''7071. Marchandises (ou groupe) A''
*** ''7072. Marchandises (ou groupe) B''
** 708 : Produits des activités annexes : Concerner les revenus ne relevant pas de l'activité principale mais liés à celle-ci.
*** ''7081. Produits des services exploités dans l'intérêt du personnel''
*** ''7082. Commissions et courtages''
*** ''7083. Locations diverses''
*** ''7084. Mise à disposition de personnel facturée''
*** ''7085. Ports et frais accessoires facturés''
*** ''7086. Bonis sur reprises d'emballages consignés''
*** ''7087. Bonifications obtenues des clients et primes sur ventes''
*** ''7088. Autres produits d'activités annexes (cessions d'approvisionnements)''
** 709 : Rabais, remises et ristournes accordés par l'entreprise
*** ''7091. sur ventes de produits finis''
*** ''7092. sur ventes de produits intermédiaires''
*** ''7094. sur travaux''
*** ''7095. sur études''
*** ''7096. sur prestations de services''
*** ''7097. sur ventes de marchandises''
*** ''7098. sur produits des activités annexes''
* '''Production stockée (ou déstockage) (compte 71)''' : Enregistrer la variation de la valeur des stocks de produits finis et en-cours.
** 713 : Variation des stocks (en-cours de production, produits)
* '''Production immobilisée (compte 72)''' : Enregistrer la production immobilisée par l'entreprise pour elle-même.
** 721 : Immobilisations incorporelles
** 722 : Immobilisations corporelles
* '''Subventions d'exploitation (compte 74)''' : Représenter les aides accordées par l’état ou d'autres organismes pour l’exploitation de l’entreprise.
** 740 : Subventions d'exploitation
** 741 : Subventions
* '''Autres produits de gestion courante (compte 75)''' : Regrouper les produits divers liés à l'activité courante mais non classés ailleurs.
** 751 : Redevances pour concessions, brevets, licences, marques, procédés, solutions informatiques droits et valeurs similaires
** 752 : Revenus des immeubles non affectés à l'exploitation
** 753 : Jetons de présence et rémunérations d'administrateurs, gérants
** 754 : Redevances pour concessions, brevets, licences, marques
** 755 : Quote-parts de résultat sur opérations faites en commun
** 756 : Gains de change sur créances commerciales
** 758 : Produits divers de gestion courante
* '''Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions (compte 781)''' : Annuler ou ajuster les dotations antérieures.
** 781 : Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions
* '''Transferts de charges d'exploitation (compte 791)''' : Représenter la réintégration au compte de résultat de charges initialement comptabilisées.
** 791 : Transferts de charges d'exploitation

;Produits financiers
Leurs numéros de compte commencent par <<''76, 786, 796''>>. Par exemple, les subventions de l'état ou les recettes provenant de la détention de titres financiers ou encore de placements bancaires.
* '''Produits financiers (Compte: 76)'''
** 761 : Revenus de participations
** 762 : Revenus des autres immobilisations financières
** 763 : Revenus des créances
** 764 : Revenus des valeurs mobilières de placement
** 765 : Escomptes obtenus
** 766 : Gains de change
** 767 : Intérêts et produits assimilés
* '''Reprises sur provisions financières (Compte: 786)'''
* '''Transferts de charges financières (Compte: 796)'''

;Produits exceptionnels
Concernent les comptes commençant par <<''77, 787, 797''>>. Tout gain n'étant pas habituel, comme la vente d'un immeuble appartenant à l'entreprise, être comptabilisé ici.
* '''Produits exceptionnels (Compte: 77)'''
** 771. Produits exceptionnels sur opérations de gestion
*** ''7711. Dédits et pénalités perçus sur achats et sur ventes''
*** ''7713. Libéralités reçues''
*** ''7714. Rentrées sur créances amorties''
*** ''7715. Subventions d'équilibre''
*** ''7717. Dégrèvements d'impôts autres qu'impôts sur les bénéfices''
*** ''7718. Autres produits exceptionnels sur opérations de gestion''
** 772. Compte à la disposition des entités pour enregistrer, en cours d'exercice, les produits sur exercices antérieurs
** 774. Opérations de constitution ou liquidation des fiducies
*** ''7741. Opérations liées à la constitution de fiducie - Transferts des éléments''
*** ''7742. Opérations liées à la liquidation de la fiducie''
** 775. Produits des cessions d'éléments d'actif
*** ''7751. Immobilisations incorporelles''
*** ''7752. Immobilisations corporelles''
*** ''7756. Immobilisations financières''
*** ''7758. Autres éléments d'actif''
** 777. Quote-part des subventions d'investissement virée au résultat de l'exercice
** 778. Autres produits exceptionnels
*** ''7781. Bonis provenant de clauses d'indexation''
*** ''7782. Lots''
*** ''7783. Bonis provenant du rachat par l'entreprise d'actions et d'obligations émises par elle-même''
*** ''7788. Produits exceptionnels divers''
* '''Reprises sur provisions et sur dépréciations exceptionnelles (Compte: 787)'''
* '''Transferts de charges exceptionnelles (Compte: 797)'''

=FAQ=
==Les écritures d'un compte n'apparaissent pas dans un compte de regroupement==
Un compte de regroupement ne contient que la somme de ses sous-comptes.

Aussi, si des écritures associées à un compte n'apparaissent pas dans le compte de résultat cela vient sans doute du fait que le compte d'export du compte concerné a une racine qui ne correspond pas à un compte de niveau le plus détaillé.

'''Exemple :'''
* Compte de regroupement : '''60 - Achats''' (Affiche le total agrégé, ex: 41 500 €)
* Sous-comptes où les écritures sont saisies : ''601 - Achats matières'' (10 000 €), ''607 - Achats marchandises'' (25 000 €), ''606'' (3 000 €), ''609 (- RRR)'' (-1 500 €)...
* Les écritures sont '''enregistrées''' dans les sous-comptes (601, 607, etc.), jamais directement dans le compte '''60'''.

=Référence documentaire=
*[https://www.economie.gouv.fr/facileco/compte-resultats economie.gouv.fr]
*[https://www.plancomptable.com/titre-IX/titre-IX_chapitre-IV_section-6.htm PlanCompatble.com]
*[https://www.legifrance.gouv.fr/jorf/id/JORFTEXT000046768510 PLAN COMPTABLE APPLICABLE AUX ÉTABLISSEMENTS ET SERVICES PRIVÉS SOCIAUX ET MÉDICO-SOCIAUX ]
*[https://www.anc.gouv.fr/plan-comptable-general PLAN COMPTABLE GÉNÉRAL]
*[https://fr.wikipedia.org/wiki/Plan_comptable_g%C3%A9n%C3%A9ral_(France) Wikipedia : Plan comptable général (France)]

Compte de résultat

2025-04-15T10:42:31Z

Ozerhouni:

;Description
L'objet de cette page est de décrire le mécanisme de génération du compte de résultat dans OpenFlyers.

Le '''compte de résultat''' est un document comptable qui représente les produits et les charges d’une entreprise sur une période donnée, généralement 1 an. Il peut être négatif (perte) ou positif (bénéfice). Le compte de résultat permet de synthétiser l’ensemble des flux de trésorerie et de calculer le bénéfice ou le déficit de l’entreprise. Il permet également de calculer différents ratios, appelés « soldes intermédiaires de gestion (SIG) ». Les éléments relatifs aux charges et aux produits sont regroupés respectivement dans les « [[#Comptes de charges|classes 6 : comptes de charges]] » et « [[#Comptes de produits|classe 7 : comptes de produits]] » du plan comptable général français (PCG). La structure détaillée des comptes de charges et de produits est présentée dans les chapitres suivants.

Le PCG utilise une structure hiérarchique : les comptes sont organisés en classes (1 chiffre), puis en comptes principaux (2 chiffres), et détaillés en sous-comptes (3 chiffres ou plus).

Cette structure implique que :
* Les comptes à 2 chiffres (comme 70 - Ventes, ou 60 - Achats) servent de '''regroupement''' pour tous leurs sous-comptes à 3 chiffres (ex: 701, 706, 707 pour 70).
* Lors de la génération du compte de résultat, la valeur affichée pour un compte de regroupement (ex: 70) est automatiquement '''calculée comme la somme''' des soldes de tous ses sous-comptes (701 + 706 + 707...).
* Les opérations comptables (écritures) doivent toujours être enregistrées dans le '''sous-compte le plus détaillé''' possible (ex: 7061), jamais directement dans un compte de regroupement (ex: 70 ou 706).

;Utilisation
*Aller dans '''Gestion > Comptes > Gestion > Compte de résultat'''
*Sélectionner l'année souhaitée
*Cliquer sur le bouton '''Visualiser'''

'''/!\ Si les écritures de mise à 0 des comptes d'exploitation ont été passées, l'affichage indiquera que des valeurs à 0 pour les exercices précédents'''

__TOC__

=Structure de table de compte de résultat=

==Total des produits d'exploitation==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les revenus issus de l'activité principale et courante de l'entreprise. Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.

=== [[#compte-70|Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises (Compte: 70)]] ===
Représente les revenus issus de l'activité principale (ventes, services). Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-71|Production stockée (ou déstockage) (Compte: 71)]] ===
Enregistre la variation de la valeur des stocks de produits finis et en-cours. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-72|Production immobilisée (Compte: 72)]] ===
Concerne la valeur des actifs produits par l'entreprise pour elle-même. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-74|Subventions d'exploitation (Compte: 74)]] ===
Représente les aides reçues liées à l'exploitation. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-75|Autres produits de gestion courante (Compte: 75)]] ===
Regroupe les produits divers liés à l'activité courante non classés ailleurs. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-781|Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions (à inscrire dans les produits d'exploitation) (Compte: 781)]] ===
Enregistre les annulations ou ajustements de dotations antérieures liées à l'exploitation. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#compte-791|Transferts de charges d'exploitation (Compte: 791)]] ===
Permet de réaffecter des charges d'exploitation vers d'autres comptes (bilan, immobilisation). Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

==Total des charges d'exploitation==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les dépenses liées à l'activité principale et courante de l'entreprise. Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.

=== [[#charges-exploitation-achats|Achats (Comptes: 60)]] ===
Concerne les biens et services achetés par l'entreprise. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-services-exterieurs|Services extérieurs (Comptes: 61)]] ===
Représente les charges pour des services obtenus de tiers. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-autres-services-exterieurs|Autres services extérieurs (Comptes: 62)]] ===
Représente les charges liées aux prestations de services divers fournies par des tiers. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-impots-taxes|Impôts, taxes et versements assimilés (Comptes: 63)]] ===
Regroupe toutes les charges fiscales supportées par l'entité. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-charges-personnel|Charges de personnel (Comptes: 64)]] ===
Regroupe les charges relatives aux rémunérations, charges sociales et avantages accordés aux salariés. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-autres-charges-gestion-courante|Autres charges de gestion courante (Comptes: 65)]] ===
Représente les charges diverses non liées à l'exploitation courante mais affectant la gestion. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=== [[#charges-exploitation-dotations-amortissements|Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions (à inscrire dans les charges d'exploitation) (Compte: 681)]] ===
Comptabilise les charges résultant de l'amortissement des immobilisations, des provisions pour risques et charges, ainsi que des dépréciations d'actifs liées à l'exploitation. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

==Résultat d'exploitation==
Représente la performance économique de l'entreprise issue de son activité principale. Il est calculé comme la différence entre le [[#Total des produits d'exploitation|Total des produits d'exploitation]] et le [[#Total des charges d'exploitation|Total des charges d'exploitation]].

==Total des produits financiers==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les revenus issus des activités financières de l'entreprise (placements, intérêts perçus, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.
* '''[[#compte-76|Produits financiers (Compte: 76)]]''' : Revenus des placements, intérêts, gains de change, etc.
* '''[[#compte-786|Reprises sur provisions pour risques et dépréciations (à inscrire dans les produits financiers) (Compte: 786)]]''' : Annulations ou ajustements de provisions financières antérieures.
* '''[[#compte-796|Transferts de charges financières (Compte: 796)]]''' : Réaffectation de charges financières.

==Total des charges financières==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les coûts liés aux activités financières de l'entreprise (intérêts d'emprunts, pertes de change, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.
* '''[[#compte-66|Charges financières (Compte: 66)]]''' : Intérêts payés, escomptes accordés, pertes de change, etc.
* '''[[#compte-686|Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions - Charges financières (Compte: 686)]]''' : Constatation des charges financières liées aux amortissements, dépréciations et provisions.

==Résultat financier==
Représente la performance de l'entreprise issue de ses activités financières. Il est calculé comme la différence entre le [[#Total des produits financiers|Total des produits financiers]] et le [[#Total des charges financières|Total des charges financières]].

==Résultat courant avant impôts==
Représente le résultat global de l'entreprise avant la prise en compte des éléments exceptionnels et de l'impôt sur les bénéfices. Il est calculé comme la somme du [[#Résultat d'exploitation|Résultat d'exploitation]] et du [[#Résultat financier|Résultat financier]].

==Total des produits exceptionnels==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les revenus non récurrents et non liés à l'activité courante de l'entreprise (cessions d'actifs, subventions exceptionnelles, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.
* '''[[#compte-77|Produits exceptionnels (Compte: 77)]]''' : Gains sur cessions d'actifs, subventions d'équilibre, etc.
* '''[[#compte-787|Reprises sur provisions et dépréciations (à inscrire dans les produits exceptionnels) (Compte: 787)]]''' : Annulations ou ajustements de provisions exceptionnelles antérieures.
* '''[[#compte-797|Transferts de charges exceptionnelles (Compte: 797)]]''' : Réaffectation de charges exceptionnelles.

==Total des charges exceptionnelles==
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les dépenses non récurrentes et non liées à l'activité courante de l'entreprise (amendes, dons, valeur comptable des actifs cédés, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.
* '''[[#compte-67|Charges exceptionnelles (Compte: 67)]]''' : Pénalités, amendes, valeur comptable des actifs cédés, etc.
* '''[[#compte-687|Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions - Charges exceptionnelles (Compte: 687)]]''' : Constatation des charges exceptionnelles liées aux amortissements, dépréciations et provisions.

==Résultat exceptionnel==
Représente la performance de l'entreprise issue de ses activités non récurrentes. Il est calculé comme la différence entre le [[#Total des produits exceptionnels|Total des produits exceptionnels]] et le [[#Total des charges exceptionnelles|Total des charges exceptionnelles]].

==Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices et assimilés==
Ce compte regroupe les charges liées à la participation des salariés aux résultats de l'entreprise et l'impôt dû sur les bénéfices. Sa valeur correspond au total des soldes des comptes principaux suivants :
* '''[[#compte-691|Participation des salariés aux résultats (Compte: 691)]]'''
* '''[[#compte-695|Impôts sur les bénéfices (Compte: 695)]]'''

==Résultat net de l'exercice==
Représente le bénéfice ou la perte finale de l'entreprise pour l'exercice comptable, après déduction de toutes les charges (y compris la participation et les impôts) de l'ensemble des produits. Il est calculé comme : [[#Résultat courant avant impôts|Résultat courant avant impôts]] + [[#Résultat exceptionnel|Résultat exceptionnel]] - [[#Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices et assimilés|Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices et assimilés]].

=Comptes de charges=

Les comptes de charges correspondent aux dépenses de l’entreprise. On comptabilise généralement trois types de charges : les charges d’exploitation, les charges financières et les charges exceptionnelles. Ces charges sont regroupées dans la classe 6 du plan comptable.

;Charges d'exploitation
Correspondent aux frais nécessaires à l’existence et à la croissance de l’activité. Leurs numéros de compte commencent par <<''60 (603 non inclus); 61; 62; 63; 64; 65; 681''>>. Ces comptes principaux regroupent les sous-comptes détaillés ci-dessous.

* '''Achats (comptes 60 sauf 603)''' : Concerner les biens destinés à être consommés ou revendus. Les biens dont la destination est indéterminée à leur entrée dans le patrimoine, être comptabilisés comme des biens destinés à être vendus.
** 601 : Achats stockés - Matières premières (et fournitures)
*** 6011 : Achats de matières premières A
*** 6012 : Achats de matières premières B
** 602 : Achats stockés - Autres approvisionnements
*** 6021 : Achats de fournitures consommables
*** 6022 : Achats d'emballages
** 604 : Achats d'études et prestations de services
** 605 : Achats de matériels, équipements et travaux
** 606 : Achats non stockés de matières et fournitures
*** 6061 : Achats de fournitures non stockables (eau, électricité)
*** 6063 : Achats de fournitures d'entretien
** 607 : Achats de marchandises
*** 6071 : Achats de marchandises A
*** 6072 : Achats de marchandises B
** 608 : Frais accessoires d'achat
*** 6081 : Frais de transport sur achats
*** 6082 : Frais de douane sur achats
** 609 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur achats
* '''Variation des stocks (comptes 603)''' : Enregistrer les variations de stocks d'approvisionnements et de marchandises. La variation être évaluée comme la différence entre la valeur des stocks à la fin et au début de l’exercice.
** 6031 : Variation des stocks de matières premières (et fournitures)
** 6032 : Variation des stocks des autres approvisionnements
** 6037 : Variation des stocks de marchandises
* '''Services extérieurs (comptes 61)''' : Représenter les charges pour des services obtenus de tiers, y compris la sous-traitance, les frais de transport, les réparations et entretien, etc.
** 611 : Sous-traitance générale
*** 6111 : Sous-traitance de production
*** 6112 : Sous-traitance de maintenance
** 612 : Redevances de crédit-bail
*** 6121 : Redevances de crédit-bail mobilier
*** 6122 : Redevances de crédit-bail immobilier
** 613 : Locations
*** 6131 : Locations immobilières
*** 6132 : Locations mobilières
** 614 : Entretien et réparations
*** 6141 : Entretien
*** 6142 : Réparations
** 619 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur services extérieurs
* '''Autres services extérieurs (comptes 62)''' : Représenter les charges liées aux prestations de services divers fournies par des tiers (frais de communication, honoraires, frais d'affranchissement, etc.).
** 621 : Personnel extérieur
*** 6211 : Personnel intérimaire
*** 6212 : Personnel détaché
** 622 : Rémunérations d'intermédiaires et honoraires
*** 6221 : Honoraires (comptable, avocat)
*** 6226 : Commissions et courtages
** 623 : Publicité, publications
*** 6231 : Annonces et insertions
*** 6234 : Cadeaux à la clientèle
** 624 : Transports de biens et de personnes
*** 6241 : Frais de transport sur ventes
*** 6242 : Frais de déplacement du personnel
** 629 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur autres services extérieurs
* '''Impôts, taxes et versements assimilés (comptes 63)''' : Regrouper toutes les charges fiscales supportées par l'entité.
** 631 : Impôts sur les bénéfices
** 633 : Taxes sur le chiffre d'affaires
*** 6331 : Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
*** 6332 : Taxe professionnelle (supprimée)
** 635 : Autres impôts, taxes et versements assimilés
*** 6351 : Taxe foncière
*** 6355 : Autres impôts et taxes non récupérables
* '''Charges de personnel (comptes 64)''' : Regrouper les charges relatives aux rémunérations, charges sociales et avantages accordés aux salariés.
** 641 : Rémunérations du personnel
*** 6411 : Salaires et appointements
*** 6412 : Primes et gratifications
** 645 : Charges de sécurité sociale et de prévoyance
*** 6451 : Cotisations à l'URSSAF
*** 6453 : Cotisations aux caisses de retraite complémentaire
* '''Autres charges de gestion courante (comptes 65)''' : Représenter les charges diverses non liées à l'exploitation courante mais affectant la gestion.
** 651 : Rémunérations d'actionnaires
** 653 : Subventions accordées
** 655 : Pertes sur créances irrécupérables
* '''Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions (comptes 681)''' : Comptabiliser les charges résultant de l'amortissement des immobilisations, des provisions pour risques et charges, ainsi que des dépréciations d'actifs.
** 6811 : Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles
*** 68112 : Dotations aux amortissements du matériel industriel
*** 68113 : Dotations aux amortissements du matériel de transport
** 6815 : Dotations aux provisions pour risques et charges
** 6816 : Dotations aux provisions pour dépréciations des actifs circulants

;Charges financières
Correspondent aux frais bancaires et financiers à l'instar des remboursements des intérêts d’emprunt. Leurs numéros de compte commencent par ''66 et 686''.
* '''Charges financières (Compte: 66)'''
** 661 : Charges d'intérêts
*** 6611 : Intérêts des emprunts obligataires
*** 6616 : Intérêts bancaires et sur comptes courants
** 665 : Escomptes accordés
** 666 : Pertes de change
* '''Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions (Compte: 686)'''

;Charges exceptionnelles
Correspondent aux charges qui ne rentrent pas dans l’exploitation habituelle de l’entreprise. Leurs numéros de compte commencent par <<''67, 687''>>. Toute dépense n'étant pas habituelle, comme des dons ou le règlement d'une amende, être enregistrée ici.
* '''Charges exceptionnelles (Compte: 67)'''
** 671 : Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
*** 6712 : Pénalités et amendes fiscales et pénales
*** 6713 : Dons, libéralités et mécénat
** 672 : Charges sur exercices antérieurs
** 675 : Valeurs comptables des éléments d'actif cédés
* '''Dotations aux provisions pour risques et charges exceptionnelles (Compte: 687)'''

;Participation et Impôts
Correspondent aux charges liées à la participation des salariés et aux impôts sur les bénéfices. Leurs numéros de compte commencent par ''69''.
* '''Participation des salariés aux résultats (Compte: 691)''' : Montant distribué aux salariés au titre de la participation.
* '''Impôts sur les bénéfices (Compte: 695)''' : Charge d'impôt sur les sociétés due pour l'exercice.

=Comptes de produits=

Les comptes de produits représentent les recettes d’une entreprise. Il existe plusieurs types de produits : les produits d’exploitation, les produits financiers et les produits exceptionnels. Ces produits sont regroupés dans la classe 7 du plan comptable.

;Produits d'exploitation
Correspondent à la vente de biens ou de services et ont les numéros de comptes commençant par <<70, 71, 72, 74, 75, 781, 791 >>. Ces comptes principaux regroupent les sous-comptes détaillés ci-dessous.
* '''Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises (comptes 70)''' : Représenter les revenus issus de l'activité principale de l'entreprise.
** 701 : Ventes de produits finis
*** ''7011. Produits finis (ou groupe) A''
*** ''7012. Produits finis (ou groupe) B''
** 702 : Ventes de produits intermédiaires
** 703 : Ventes de produits résiduels
** 704 : Travaux
*** ''7041. Travaux de catégorie (ou activité) A''
*** ''7042. Travaux de catégorie (ou activité) B''
** 705 : Études
** 706 : Prestations de services
*** 7061 : Honoraires
*** 7062 : Commissions
** 707 : Ventes de marchandises
*** ''7071. Marchandises (ou groupe) A''
*** ''7072. Marchandises (ou groupe) B''
** 708 : Produits des activités annexes : Concerner les revenus ne relevant pas de l'activité principale mais liés à celle-ci.
*** ''7081. Produits des services exploités dans l'intérêt du personnel''
*** ''7082. Commissions et courtages''
*** ''7083. Locations diverses''
*** ''7084. Mise à disposition de personnel facturée''
*** ''7085. Ports et frais accessoires facturés''
*** ''7086. Bonis sur reprises d'emballages consignés''
*** ''7087. Bonifications obtenues des clients et primes sur ventes''
*** ''7088. Autres produits d'activités annexes (cessions d'approvisionnements)''
** 709 : Rabais, remises et ristournes accordés par l'entreprise
*** ''7091. sur ventes de produits finis''
*** ''7092. sur ventes de produits intermédiaires''
*** ''7094. sur travaux''
*** ''7095. sur études''
*** ''7096. sur prestations de services''
*** ''7097. sur ventes de marchandises''
*** ''7098. sur produits des activités annexes''
* '''Production stockée (ou déstockage) (compte 71)''' : Enregistrer la variation de la valeur des stocks de produits finis et en-cours.
** 713 : Variation des stocks (en-cours de production, produits)
* '''Production immobilisée (compte 72)''' : Enregistrer la production immobilisée par l'entreprise pour elle-même.
** 721 : Immobilisations incorporelles
** 722 : Immobilisations corporelles
* '''Subventions d'exploitation (compte 74)''' : Représenter les aides accordées par l’état ou d'autres organismes pour l’exploitation de l’entreprise.
** 740 : Subventions d'exploitation
** 741 : Subventions
* '''Autres produits de gestion courante (compte 75)''' : Regrouper les produits divers liés à l'activité courante mais non classés ailleurs.
** 751 : Redevances pour concessions, brevets, licences, marques, procédés, solutions informatiques droits et valeurs similaires
** 752 : Revenus des immeubles non affectés à l'exploitation
** 753 : Jetons de présence et rémunérations d'administrateurs, gérants
** 754 : Redevances pour concessions, brevets, licences, marques
** 755 : Quote-parts de résultat sur opérations faites en commun
** 756 : Gains de change sur créances commerciales
** 758 : Produits divers de gestion courante
* '''Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions (compte 781)''' : Annuler ou ajuster les dotations antérieures.
** 781 : Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions
* '''Transferts de charges d'exploitation (compte 791)''' : Représenter la réintégration au compte de résultat de charges initialement comptabilisées.
** 791 : Transferts de charges d'exploitation

;Produits financiers
Leurs numéros de compte commencent par <<''76, 786, 796''>>. Par exemple, les subventions de l'état ou les recettes provenant de la détention de titres financiers ou encore de placements bancaires.
* '''Produits financiers (Compte: 76)'''
** 761 : Revenus de participations
** 762 : Revenus des autres immobilisations financières
** 763 : Revenus des créances
** 764 : Revenus des valeurs mobilières de placement
** 765 : Escomptes obtenus
** 766 : Gains de change
** 767 : Intérêts et produits assimilés
* '''Reprises sur provisions financières (Compte: 786)'''
* '''Transferts de charges financières (Compte: 796)'''

;Produits exceptionnels
Concernent les comptes commençant par <<''77, 787, 797''>>. Tout gain n'étant pas habituel, comme la vente d'un immeuble appartenant à l'entreprise, être comptabilisé ici.
* '''Produits exceptionnels (Compte: 77)'''
** 771. Produits exceptionnels sur opérations de gestion
*** ''7711. Dédits et pénalités perçus sur achats et sur ventes''
*** ''7713. Libéralités reçues''
*** ''7714. Rentrées sur créances amorties''
*** ''7715. Subventions d'équilibre''
*** ''7717. Dégrèvements d'impôts autres qu'impôts sur les bénéfices''
*** ''7718. Autres produits exceptionnels sur opérations de gestion''
** 772. Compte à la disposition des entités pour enregistrer, en cours d'exercice, les produits sur exercices antérieurs
** 774. Opérations de constitution ou liquidation des fiducies
*** ''7741. Opérations liées à la constitution de fiducie - Transferts des éléments''
*** ''7742. Opérations liées à la liquidation de la fiducie''
** 775. Produits des cessions d'éléments d'actif
*** ''7751. Immobilisations incorporelles''
*** ''7752. Immobilisations corporelles''
*** ''7756. Immobilisations financières''
*** ''7758. Autres éléments d'actif''
** 777. Quote-part des subventions d'investissement virée au résultat de l'exercice
** 778. Autres produits exceptionnels
*** ''7781. Bonis provenant de clauses d'indexation''
*** ''7782. Lots''
*** ''7783. Bonis provenant du rachat par l'entreprise d'actions et d'obligations émises par elle-même''
*** ''7788. Produits exceptionnels divers''
* '''Reprises sur provisions et sur dépréciations exceptionnelles (Compte: 787)'''
* '''Transferts de charges exceptionnelles (Compte: 797)'''

=FAQ=
==Pourquoi on ne peut pas enregistrer directement une écriture dans un compte de regroupement ?==
Ce FAQ: explique pourquoi on ne peut pas enregistrer directement une écriture dans un compte de regroupement (ex: 77 ou 70) et contrôler directement son montant.

Les comptes de regroupement (généralement à 2 chiffres comme 70, 77, 60, 64...) dans le Plan Comptable Général (et donc dans OpenFlyers) ne pas être destinés à recevoir directement des écritures. Leur rôle : on synthétise l'information.
*Être des comptes de calcul : Leur solde, on le calcule automatiquement par addition des soldes de tous les sous-comptes qui en dépendent (ex: le solde du 77, on dit que c'est la somme des soldes des comptes 771, 772, 775, etc.).
*L'enregistrement, on le fait au niveau le plus fin : Pour assurer la précision et la traçabilité, les opérations, on doit les enregistrer dans les sous-comptes les plus détaillés disponibles (comptes à 3 chiffres ou plus, comme 7711 ou 7061). C'est la somme de ces enregistrements détaillés qui détermine la valeur du compte de regroupement affiché dans le Compte de Résultat.
*Contrôler indirectement : On contrôle la valeur d'un compte de regroupement en contrôlant les écritures passées dans ses sous-comptes.

=Référence documentaire=
*[https://www.economie.gouv.fr/facileco/compte-resultats economie.gouv.fr]
*[https://www.plancomptable.com/titre-IX/titre-IX_chapitre-IV_section-6.htm PlanCompatble.com]
*[https://www.legifrance.gouv.fr/jorf/id/JORFTEXT000046768510 PLAN COMPTABLE APPLICABLE AUX ÉTABLISSEMENTS ET SERVICES PRIVÉS SOCIAUX ET MÉDICO-SOCIAUX ]
*[https://www.anc.gouv.fr/plan-comptable-general PLAN COMPTABLE GÉNÉRAL]
*[https://fr.wikipedia.org/wiki/Plan_comptable_g%C3%A9n%C3%A9ral_(France) Wikipedia : Plan comptable général (France)]

Compte de résultat

2025-04-15T10:19:54Z

Ozerhouni:

;Description
L'objet de cette page est de décrire le mécanisme de génération du compte de résultat dans OpenFlyers.

Le '''compte de résultat''' est un document comptable qui représente les produits et les charges d’une entreprise sur une période donnée, généralement 1 an. Il peut être négatif (perte) ou positif (bénéfice). Le compte de résultat permet de synthétiser l’ensemble des flux de trésorerie et de calculer le bénéfice ou le déficit de l’entreprise. Il permet également de calculer différents ratios, appelés « soldes intermédiaires de gestion (SIG) ». Les éléments relatifs aux charges et aux produits sont regroupés respectivement dans les « [[#Comptes de charges|classes 6 : comptes de charges]] » et « [[#Comptes de produits|classe 7 : comptes de produits]] » du plan comptable général français (PCG). La structure détaillée des comptes de charges et de produits est présentée dans les chapitres suivants.

Le PCG utilise une structure hiérarchique : les comptes sont organisés en classes (1 chiffre), puis en comptes principaux (2 chiffres), et détaillés en sous-comptes (3 chiffres ou plus).

Cette structure implique que :
* Les comptes à 2 chiffres (comme 70 - Ventes, ou 60 - Achats) servent de '''regroupement''' pour tous leurs sous-comptes à 3 chiffres (ex: 701, 706, 707 pour 70).
* Lors de la génération du compte de résultat, la valeur affichée pour un compte de regroupement (ex: 70) est automatiquement '''calculée comme la somme''' des soldes de tous ses sous-comptes (701 + 706 + 707...).
* Les opérations comptables (écritures) doivent toujours être enregistrées dans le '''sous-compte le plus détaillé''' possible (ex: 7061), jamais directement dans un compte de regroupement (ex: 70 ou 706).

;Utilisation
*Aller dans '''Gestion > Comptes > Gestion > Compte de résultat'''
*Sélectionner l'année souhaitée
*Cliquer sur le bouton '''Visualiser'''

'''/!\ Si les écritures de mise à 0 des comptes d'exploitation ont été passées, l'affichage indiquera que des valeurs à 0 pour les exercices précédents'''

__TOC__

=Total des produits d'exploitation=
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les revenus issus de l'activité principale et courante de l'entreprise. Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.

==[[#compte-70|Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises (Compte: 70)]]==
Représente les revenus issus de l'activité principale (ventes, services). Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

==[[#compte-71|Production stockée (ou déstockage) (Compte: 71)]]==
Enregistre la variation de la valeur des stocks de produits finis et en-cours. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

==[[#compte-72|Production immobilisée (Compte: 72)]]==
Concerne la valeur des actifs produits par l'entreprise pour elle-même. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

==[[#compte-74|Subventions d'exploitation (Compte: 74)]]==
Représente les aides reçues liées à l'exploitation. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

==[[#compte-75|Autres produits de gestion courante (Compte: 75)]]==
Regroupe les produits divers liés à l'activité courante non classés ailleurs. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

==[[#compte-781|Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions (à inscrire dans les produits d'exploitation) (Compte: 781)]]==
Enregistre les annulations ou ajustements de dotations antérieures liées à l'exploitation. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

==[[#compte-791|Transferts de charges d'exploitation (Compte: 791)]]==
Permet de réaffecter des charges d'exploitation vers d'autres comptes (bilan, immobilisation). Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=Total des charges d'exploitation=
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les dépenses liées à l'activité principale et courante de l'entreprise. Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.

==[[#charges-exploitation-achats|Achats (Comptes: 60)]]==
Concerne les biens et services achetés par l'entreprise. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

==[[#charges-exploitation-services-exterieurs|Services extérieurs (Comptes: 61)]]==
Représente les charges pour des services obtenus de tiers. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

==[[#charges-exploitation-autres-services-exterieurs|Autres services extérieurs (Comptes: 62)]]==
Représente les charges liées aux prestations de services divers fournies par des tiers. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

==[[#charges-exploitation-impots-taxes|Impôts, taxes et versements assimilés (Comptes: 63)]]==
Regroupe toutes les charges fiscales supportées par l'entité. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

==[[#charges-exploitation-charges-personnel|Charges de personnel (Comptes: 64)]]==
Regroupe les charges relatives aux rémunérations, charges sociales et avantages accordés aux salariés. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

==[[#charges-exploitation-autres-charges-gestion-courante|Autres charges de gestion courante (Comptes: 65)]]==
Représente les charges diverses non liées à l'exploitation courante mais affectant la gestion. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

==[[#charges-exploitation-dotations-amortissements|Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions (à inscrire dans les charges d'exploitation) (Compte: 681)]]==
Comptabilise les charges résultant de l'amortissement des immobilisations, des provisions pour risques et charges, ainsi que des dépréciations d'actifs liées à l'exploitation. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=Résultat d'exploitation=
Représente la performance économique de l'entreprise issue de son activité principale. Il est calculé comme la différence entre le [[#Total des produits d'exploitation|Total des produits d'exploitation]] et le [[#Total des charges d'exploitation|Total des charges d'exploitation]].

=Total des produits financiers=
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les revenus issus des activités financières de l'entreprise (placements, intérêts perçus, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.
* '''Produits financiers (Compte: 76)''' : Revenus des placements, intérêts, gains de change, etc.
* '''Reprises sur provisions pour risques et dépréciations (à inscrire dans les produits financiers) (Compte: 786)''' : Annulations ou ajustements de provisions financières antérieures.
* '''Transferts de charges financières (Compte: 796)''' : Réaffectation de charges financières.

=Total des charges financières=
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les coûts liés aux activités financières de l'entreprise (intérêts d'emprunts, pertes de change, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.
* '''Charges financières (Compte: 66)''' : Intérêts payés, escomptes accordés, pertes de change, etc.
* '''Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions - Charges financières (Compte: 686)''' : Constatation des charges financières liées aux amortissements, dépréciations et provisions.

=Résultat financier=
Représente la performance de l'entreprise issue de ses activités financières. Il est calculé comme la différence entre le [[#Total des produits financiers|Total des produits financiers]] et le [[#Total des charges financières|Total des charges financières]].

=Résultat courant avant impôts=
Représente le résultat global de l'entreprise avant la prise en compte des éléments exceptionnels et de l'impôt sur les bénéfices. Il est calculé comme la somme du [[#Résultat d'exploitation|Résultat d'exploitation]] et du [[#Résultat financier|Résultat financier]].

=Total des produits exceptionnels=
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les revenus non récurrents et non liés à l'activité courante de l'entreprise (cessions d'actifs, subventions exceptionnelles, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.
* '''Produits exceptionnels (Compte: 77)''' : Gains sur cessions d'actifs, subventions d'équilibre, etc.
* '''Reprises sur provisions et dépréciations (à inscrire dans les produits exceptionnels) (Compte: 787)''' : Annulations ou ajustements de provisions exceptionnelles antérieures.
* '''Transferts de charges exceptionnelles (Compte: 797)''' : Réaffectation de charges exceptionnelles.

=Total des charges exceptionnelles=
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les dépenses non récurrentes et non liées à l'activité courante de l'entreprise (amendes, dons, valeur comptable des actifs cédés, etc.). Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.
* '''Charges exceptionnelles (Compte: 67)''' : Pénalités, amendes, valeur comptable des actifs cédés, etc.
* '''Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions - Charges exceptionnelles (Compte: 687)''' : Constatation des charges exceptionnelles liées aux amortissements, dépréciations et provisions.

=Résultat exceptionnel=
Représente la performance de l'entreprise issue de ses activités non récurrentes. Il est calculé comme la différence entre le [[#Total des produits exceptionnels|Total des produits exceptionnels]] et le [[#Total des charges exceptionnelles|Total des charges exceptionnelles]].

=Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices et assimilés=
Ce compte regroupe les charges liées à la participation des salariés aux résultats de l'entreprise et l'impôt dû sur les bénéfices. Sa valeur correspond au total des soldes des comptes principaux suivants :
* '''Participation des salariés aux résultats (Compte: 691)'''
* '''Impôts sur les bénéfices (Compte: 695)'''

=Résultat net de l'exercice=
Représente le bénéfice ou la perte finale de l'entreprise pour l'exercice comptable, après déduction de toutes les charges (y compris la participation et les impôts) de l'ensemble des produits. Il est calculé comme : [[#Résultat courant avant impôts|Résultat courant avant impôts]] + [[#Résultat exceptionnel|Résultat exceptionnel]] - [[#Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices et assimilés|Participation des salariés - Impôts sur les bénéfices et assimilés]].

=Comptes de charges=

Les comptes de charges correspondent aux dépenses de l’entreprise. On comptabilise généralement trois types de charges : les charges d’exploitation, les charges financières et les charges exceptionnelles. Ces charges sont regroupées dans la classe 6 du plan comptable.

;Charges d'exploitation
Correspondent aux frais nécessaires à l’existence et à la croissance de l’activité. Leurs numéros de compte commencent par <<''60 (603 non inclus); 61; 62; 63; 64; 65; 681''>>. Ces comptes principaux regroupent les sous-comptes détaillés ci-dessous.

* '''Achats (comptes 60 sauf 603)''' : Concerner les biens destinés à être consommés ou revendus. Les biens dont la destination est indéterminée à leur entrée dans le patrimoine, être comptabilisés comme des biens destinés à être vendus.
** 601 : Achats stockés - Matières premières (et fournitures)
*** 6011 : Achats de matières premières A
*** 6012 : Achats de matières premières B
** 602 : Achats stockés - Autres approvisionnements
*** 6021 : Achats de fournitures consommables
*** 6022 : Achats d'emballages
** 604 : Achats d'études et prestations de services
** 605 : Achats de matériels, équipements et travaux
** 606 : Achats non stockés de matières et fournitures
*** 6061 : Achats de fournitures non stockables (eau, électricité)
*** 6063 : Achats de fournitures d'entretien
** 607 : Achats de marchandises
*** 6071 : Achats de marchandises A
*** 6072 : Achats de marchandises B
** 608 : Frais accessoires d'achat
*** 6081 : Frais de transport sur achats
*** 6082 : Frais de douane sur achats
** 609 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur achats
* '''Variation des stocks (comptes 603)''' : Enregistrer les variations de stocks d'approvisionnements et de marchandises. La variation être évaluée comme la différence entre la valeur des stocks à la fin et au début de l’exercice.
** 6031 : Variation des stocks de matières premières (et fournitures)
** 6032 : Variation des stocks des autres approvisionnements
** 6037 : Variation des stocks de marchandises
* '''Services extérieurs (comptes 61)''' : Représenter les charges pour des services obtenus de tiers, y compris la sous-traitance, les frais de transport, les réparations et entretien, etc.
** 611 : Sous-traitance générale
*** 6111 : Sous-traitance de production
*** 6112 : Sous-traitance de maintenance
** 612 : Redevances de crédit-bail
*** 6121 : Redevances de crédit-bail mobilier
*** 6122 : Redevances de crédit-bail immobilier
** 613 : Locations
*** 6131 : Locations immobilières
*** 6132 : Locations mobilières
** 614 : Entretien et réparations
*** 6141 : Entretien
*** 6142 : Réparations
** 619 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur services extérieurs
* '''Autres services extérieurs (comptes 62)''' : Représenter les charges liées aux prestations de services divers fournies par des tiers (frais de communication, honoraires, frais d'affranchissement, etc.).
** 621 : Personnel extérieur
*** 6211 : Personnel intérimaire
*** 6212 : Personnel détaché
** 622 : Rémunérations d'intermédiaires et honoraires
*** 6221 : Honoraires (comptable, avocat)
*** 6226 : Commissions et courtages
** 623 : Publicité, publications
*** 6231 : Annonces et insertions
*** 6234 : Cadeaux à la clientèle
** 624 : Transports de biens et de personnes
*** 6241 : Frais de transport sur ventes
*** 6242 : Frais de déplacement du personnel
** 629 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur autres services extérieurs
* '''Impôts, taxes et versements assimilés (comptes 63)''' : Regrouper toutes les charges fiscales supportées par l'entité.
** 631 : Impôts sur les bénéfices
** 633 : Taxes sur le chiffre d'affaires
*** 6331 : Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
*** 6332 : Taxe professionnelle (supprimée)
** 635 : Autres impôts, taxes et versements assimilés
*** 6351 : Taxe foncière
*** 6355 : Autres impôts et taxes non récupérables
* '''Charges de personnel (comptes 64)''' : Regrouper les charges relatives aux rémunérations, charges sociales et avantages accordés aux salariés.
** 641 : Rémunérations du personnel
*** 6411 : Salaires et appointements
*** 6412 : Primes et gratifications
** 645 : Charges de sécurité sociale et de prévoyance
*** 6451 : Cotisations à l'URSSAF
*** 6453 : Cotisations aux caisses de retraite complémentaire
* '''Autres charges de gestion courante (comptes 65)''' : Représenter les charges diverses non liées à l'exploitation courante mais affectant la gestion.
** 651 : Rémunérations d'actionnaires
** 653 : Subventions accordées
** 655 : Pertes sur créances irrécupérables
* '''Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions (comptes 681)''' : Comptabiliser les charges résultant de l'amortissement des immobilisations, des provisions pour risques et charges, ainsi que des dépréciations d'actifs.
** 6811 : Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles
*** 68112 : Dotations aux amortissements du matériel industriel
*** 68113 : Dotations aux amortissements du matériel de transport
** 6815 : Dotations aux provisions pour risques et charges
** 6816 : Dotations aux provisions pour dépréciations des actifs circulants

;Charges financières
Correspondent aux frais bancaires et financiers à l'instar des remboursements des intérêts d’emprunt. Leurs numéros de compte commencent par ''66 et 686''.
* 661 : Charges d'intérêts
** 6611 : Intérêts des emprunts obligataires
** 6616 : Intérêts bancaires et sur comptes courants
* 665 : Escomptes accordés
* 666 : Pertes de change
* 686 : Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions

;Charges exceptionnelles
Correspondent aux charges qui ne rentrent pas dans l’exploitation habituelle de l’entreprise. Leurs numéros de compte commencent par <<''67, 687''>>. Toute dépense n'étant pas habituelle, comme des dons ou le règlement d'une amende, être enregistrée ici.
* 671 : Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
** 6712 : Pénalités et amendes fiscales et pénales
** 6713 : Dons, libéralités et mécénat
* 672 : Charges sur exercices antérieurs
* 675 : Valeurs comptables des éléments d'actif cédés
* 687 : Dotations aux provisions pour risques et charges exceptionnelles

=Comptes de produits=

Les comptes de produits représentent les recettes d’une entreprise. Il existe plusieurs types de produits : les produits d’exploitation, les produits financiers et les produits exceptionnels. Ces produits sont regroupés dans la classe 7 du plan comptable.

;Produits d'exploitation
Correspondent à la vente de biens ou de services et ont les numéros de comptes commençant par <<70, 71, 72, 74, 75, 781, 791 >>. Ces comptes principaux regroupent les sous-comptes détaillés ci-dessous.
* '''Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises (comptes 70)''' : Représenter les revenus issus de l'activité principale de l'entreprise.
** 701 : Ventes de produits finis
*** ''7011. Produits finis (ou groupe) A''
*** ''7012. Produits finis (ou groupe) B''
** 702 : Ventes de produits intermédiaires
** 703 : Ventes de produits résiduels
** 704 : Travaux
*** ''7041. Travaux de catégorie (ou activité) A''
*** ''7042. Travaux de catégorie (ou activité) B''
** 705 : Études
** 706 : Prestations de services
*** 7061 : Honoraires
*** 7062 : Commissions
** 707 : Ventes de marchandises
*** ''7071. Marchandises (ou groupe) A''
*** ''7072. Marchandises (ou groupe) B''
** 708 : Produits des activités annexes : Concerner les revenus ne relevant pas de l'activité principale mais liés à celle-ci.
*** ''7081. Produits des services exploités dans l'intérêt du personnel''
*** ''7082. Commissions et courtages''
*** ''7083. Locations diverses''
*** ''7084. Mise à disposition de personnel facturée''
*** ''7085. Ports et frais accessoires facturés''
*** ''7086. Bonis sur reprises d'emballages consignés''
*** ''7087. Bonifications obtenues des clients et primes sur ventes''
*** ''7088. Autres produits d'activités annexes (cessions d'approvisionnements)''
** 709 : Rabais, remises et ristournes accordés par l'entreprise
*** ''7091. sur ventes de produits finis''
*** ''7092. sur ventes de produits intermédiaires''
*** ''7094. sur travaux''
*** ''7095. sur études''
*** ''7096. sur prestations de services''
*** ''7097. sur ventes de marchandises''
*** ''7098. sur produits des activités annexes''
* '''Production stockée (ou déstockage) (compte 71)''' : Enregistrer la variation de la valeur des stocks de produits finis et en-cours.
** 713 : Variation des stocks (en-cours de production, produits)
* '''Production immobilisée (compte 72)''' : Enregistrer la production immobilisée par l'entreprise pour elle-même.
** 721 : Immobilisations incorporelles
** 722 : Immobilisations corporelles
* '''Subventions d'exploitation (compte 74)''' : Représenter les aides accordées par l’état ou d'autres organismes pour l’exploitation de l’entreprise.
** 740 : Subventions d'exploitation
** 741 : Subventions
* '''Autres produits de gestion courante (compte 75)''' : Regrouper les produits divers liés à l'activité courante mais non classés ailleurs.
** 751 : Redevances pour concessions, brevets, licences, marques, procédés, solutions informatiques droits et valeurs similaires
** 752 : Revenus des immeubles non affectés à l'exploitation
** 753 : Jetons de présence et rémunérations d'administrateurs, gérants
** 754 : Redevances pour concessions, brevets, licences, marques
** 755 : Quote-parts de résultat sur opérations faites en commun
** 756 : Gains de change sur créances commerciales
** 758 : Produits divers de gestion courante
* '''Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions (compte 781)''' : Annuler ou ajuster les dotations antérieures.
** 781 : Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions
* '''Transferts de charges d'exploitation (compte 791)''' : Représenter la réintégration au compte de résultat de charges initialement comptabilisées.
** 791 : Transferts de charges d'exploitation

;Produits financiers
Leurs numéros de compte commencent par <<''76, 786, 796''>>. Par exemple, les subventions de l'état ou les recettes provenant de la détention de titres financiers ou encore de placements bancaires.
* 761 : Revenus de participations
* 762 : Revenus des autres immobilisations financières
* 763 : Revenus des créances
* 764 : Revenus des valeurs mobilières de placement
* 765 : Escomptes obtenus
* 766 : Gains de change
* 767 : Intérêts et produits assimilés
* 786 : Reprises sur provisions financières
* 796 : Transferts de charges financières

;Produits exceptionnels
Concernent les comptes commençant par <<''77, 787, 797''>>. Tout gain n'étant pas habituel, comme la vente d'un immeuble appartenant à l'entreprise, être comptabilisé ici.
* 771. Produits exceptionnels sur opérations de gestion
** ''7711. Dédits et pénalités perçus sur achats et sur ventes''
** ''7713. Libéralités reçues''
** ''7714. Rentrées sur créances amorties''
** ''7715. Subventions d'équilibre''
** ''7717. Dégrèvements d'impôts autres qu'impôts sur les bénéfices''
** ''7718. Autres produits exceptionnels sur opérations de gestion''
* 772. Compte à la disposition des entités pour enregistrer, en cours d'exercice, les produits sur exercices antérieurs
* 774. Opérations de constitution ou liquidation des fiducies
** ''7741. Opérations liées à la constitution de fiducie - Transferts des éléments''
** ''7742. Opérations liées à la liquidation de la fiducie''
* 775. Produits des cessions d'éléments d'actif
** ''7751. Immobilisations incorporelles''
** ''7752. Immobilisations corporelles''
** ''7756. Immobilisations financières''
** ''7758. Autres éléments d'actif''
* 777. Quote-part des subventions d'investissement virée au résultat de l'exercice
* 778. Autres produits exceptionnels
** ''7781. Bonis provenant de clauses d'indexation''
** ''7782. Lots''
** ''7783. Bonis provenant du rachat par l'entreprise d'actions et d'obligations émises par elle-même''
** ''7788. Produits exceptionnels divers''
* 787. : Reprises sur provisions et sur dépréciations exceptionnelles
* 797. : Transferts de charges exceptionnelles

=FAQ=
==Pourquoi on ne peut pas enregistrer directement une écriture dans un compte de regroupement ?==
Ce FAQ: explique pourquoi on ne peut pas enregistrer directement une écriture dans un compte de regroupement (ex: 77 ou 70) et contrôler directement son montant.

Les comptes de regroupement (généralement à 2 chiffres comme 70, 77, 60, 64...) dans le Plan Comptable Général (et donc dans OpenFlyers) ne pas être destinés à recevoir directement des écritures. Leur rôle : on synthétise l'information.
*Être des comptes de calcul : Leur solde, on le calcule automatiquement par addition des soldes de tous les sous-comptes qui en dépendent (ex: le solde du 77, on dit que c'est la somme des soldes des comptes 771, 772, 775, etc.).
*L'enregistrement, on le fait au niveau le plus fin : Pour assurer la précision et la traçabilité, les opérations, on doit les enregistrer dans les sous-comptes les plus détaillés disponibles (comptes à 3 chiffres ou plus, comme 7711 ou 7061). C'est la somme de ces enregistrements détaillés qui détermine la valeur du compte de regroupement affiché dans le Compte de Résultat.
*Contrôler indirectement : On contrôle la valeur d'un compte de regroupement en contrôlant les écritures passées dans ses sous-comptes.

=Référence documentaire=
*[https://www.economie.gouv.fr/facileco/compte-resultats economie.gouv.fr]
*[https://www.plancomptable.com/titre-IX/titre-IX_chapitre-IV_section-6.htm PlanCompatble.com]
*[https://www.legifrance.gouv.fr/jorf/id/JORFTEXT000046768510 PLAN COMPTABLE APPLICABLE AUX ÉTABLISSEMENTS ET SERVICES PRIVÉS SOCIAUX ET MÉDICO-SOCIAUX ]
*[https://www.anc.gouv.fr/plan-comptable-general PLAN COMPTABLE GÉNÉRAL]
*[https://fr.wikipedia.org/wiki/Plan_comptable_g%C3%A9n%C3%A9ral_(France) Wikipedia : Plan comptable général (France)]

Compte de résultat

2025-04-15T10:05:46Z

Ozerhouni:

;Description
L'objet de cette page est de décrire le mécanisme de génération du compte de résultat dans OpenFlyers.

Le '''compte de résultat''' est un document comptable qui représente les produits et les charges d’une entreprise sur une période donnée, généralement 1 an. Il peut être négatif (perte) ou positif (bénéfice). Le compte de résultat permet de synthétiser l’ensemble des flux de trésorerie et de calculer le bénéfice ou le déficit de l’entreprise. Il permet également de calculer différents ratios, appelés « soldes intermédiaires de gestion (SIG) ». Les éléments relatifs aux charges et aux produits sont regroupés respectivement dans les « [[#Comptes de charges|classes 6 : comptes de charges]] » et « [[#Comptes de produits|classe 7 : comptes de produits]] » du plan comptable général français (PCG). La structure détaillée des comptes de charges et de produits est présentée dans les chapitres suivants.

Le PCG utilise une structure hiérarchique : les comptes sont organisés en classes (1 chiffre), puis en comptes principaux (2 chiffres), et détaillés en sous-comptes (3 chiffres ou plus).

Cette structure implique que :
* Les comptes à 2 chiffres (comme 70 - Ventes, ou 60 - Achats) servent de '''regroupement''' pour tous leurs sous-comptes à 3 chiffres (ex: 701, 706, 707 pour 70).
* Lors de la génération du compte de résultat, la valeur affichée pour un compte de regroupement (ex: 70) est automatiquement '''calculée comme la somme''' des soldes de tous ses sous-comptes (701 + 706 + 707...).
* Les opérations comptables (écritures) doivent toujours être enregistrées dans le '''sous-compte le plus détaillé''' possible (ex: 7061), jamais directement dans un compte de regroupement (ex: 70 ou 706).

;Utilisation
*Aller dans '''Gestion > Comptes > Gestion > Compte de résultat'''
*Sélectionner l'année souhaitée
*Cliquer sur le bouton '''Visualiser'''

'''/!\ Si les écritures de mise à 0 des comptes d'exploitation ont été passées, l'affichage indiquera que des valeurs à 0 pour les exercices précédents'''

__TOC__

=Total des produits d'exploitation=
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les revenus issus de l'activité principale et courante de l'entreprise. Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.

==[[#compte-70|Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises (Compte: 70)]]==
Représente les revenus issus de l'activité principale (ventes, services). Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

==[[#compte-71|Production stockée (ou déstockage) (Compte: 71)]]==
Enregistre la variation de la valeur des stocks de produits finis et en-cours. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

==[[#compte-72|Production immobilisée (Compte: 72)]]==
Concerne la valeur des actifs produits par l'entreprise pour elle-même. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

==[[#compte-74|Subventions d'exploitation (Compte: 74)]]==
Représente les aides reçues liées à l'exploitation. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

==[[#compte-75|Autres produits de gestion courante (Compte: 75)]]==
Regroupe les produits divers liés à l'activité courante non classés ailleurs. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

==[[#compte-781|Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions (à inscrire dans les produits d'exploitation) (Compte: 781)]]==
Enregistre les annulations ou ajustements de dotations antérieures liées à l'exploitation. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

==[[#compte-791|Transferts de charges d'exploitation (Compte: 791)]]==
Permet de réaffecter des charges d'exploitation vers d'autres comptes (bilan, immobilisation). Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=Total des charges d'exploitation=
Ce compte regroupe l'ensemble des comptes principaux listés ci-dessous qui représentent les dépenses liées à l'activité principale et courante de l'entreprise. Sa valeur correspond au total des soldes de ces comptes principaux.

==[[#charges-exploitation-achats|Achats (Comptes: 60)]]==
Concerne les biens et services achetés par l'entreprise. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

==[[#charges-exploitation-services-exterieurs|Services extérieurs (Comptes: 61)]]==
Représente les charges pour des services obtenus de tiers. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

==[[#charges-exploitation-autres-services-exterieurs|Autres services extérieurs (Comptes: 62)]]==
Représente les charges liées aux prestations de services divers fournies par des tiers. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

==[[#charges-exploitation-impots-taxes|Impôts, taxes et versements assimilés (Comptes: 63)]]==
Regroupe toutes les charges fiscales supportées par l'entité. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

==[[#charges-exploitation-charges-personnel|Charges de personnel (Comptes: 64)]]==
Regroupe les charges relatives aux rémunérations, charges sociales et avantages accordés aux salariés. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

==[[#charges-exploitation-autres-charges-gestion-courante|Autres charges de gestion courante (Comptes: 65)]]==
Représente les charges diverses non liées à l'exploitation courante mais affectant la gestion. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

==[[#charges-exploitation-dotations-amortissements|Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions (à inscrire dans les charges d'exploitation) (Compte: 681)]]==
Comptabilise les charges résultant de l'amortissement des immobilisations, des provisions pour risques et charges, ainsi que des dépréciations d'actifs liées à l'exploitation. Sa valeur est la somme des soldes de ses sous-comptes.

=Comptes de charges=

Les comptes de charges correspondent aux dépenses de l’entreprise. On comptabilise généralement trois types de charges : les charges d’exploitation, les charges financières et les charges exceptionnelles. Ces charges sont regroupées dans la classe 6 du plan comptable.

;Charges d'exploitation
Correspondent aux frais nécessaires à l’existence et à la croissance de l’activité. Leurs numéros de compte commencent par <<''60 (603 non inclus); 61; 62; 63; 64; 65; 681''>>. Ces comptes principaux regroupent les sous-comptes détaillés ci-dessous.

* '''Achats (comptes 60 sauf 603)''' : Concerner les biens destinés à être consommés ou revendus. Les biens dont la destination est indéterminée à leur entrée dans le patrimoine, être comptabilisés comme des biens destinés à être vendus.
** 601 : Achats stockés - Matières premières (et fournitures)
*** 6011 : Achats de matières premières A
*** 6012 : Achats de matières premières B
** 602 : Achats stockés - Autres approvisionnements
*** 6021 : Achats de fournitures consommables
*** 6022 : Achats d'emballages
** 604 : Achats d'études et prestations de services
** 605 : Achats de matériels, équipements et travaux
** 606 : Achats non stockés de matières et fournitures
*** 6061 : Achats de fournitures non stockables (eau, électricité)
*** 6063 : Achats de fournitures d'entretien
** 607 : Achats de marchandises
*** 6071 : Achats de marchandises A
*** 6072 : Achats de marchandises B
** 608 : Frais accessoires d'achat
*** 6081 : Frais de transport sur achats
*** 6082 : Frais de douane sur achats
** 609 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur achats
* '''Variation des stocks (comptes 603)''' : Enregistrer les variations de stocks d'approvisionnements et de marchandises. La variation être évaluée comme la différence entre la valeur des stocks à la fin et au début de l’exercice.
** 6031 : Variation des stocks de matières premières (et fournitures)
** 6032 : Variation des stocks des autres approvisionnements
** 6037 : Variation des stocks de marchandises
* '''Services extérieurs (comptes 61)''' : Représenter les charges pour des services obtenus de tiers, y compris la sous-traitance, les frais de transport, les réparations et entretien, etc.
** 611 : Sous-traitance générale
*** 6111 : Sous-traitance de production
*** 6112 : Sous-traitance de maintenance
** 612 : Redevances de crédit-bail
*** 6121 : Redevances de crédit-bail mobilier
*** 6122 : Redevances de crédit-bail immobilier
** 613 : Locations
*** 6131 : Locations immobilières
*** 6132 : Locations mobilières
** 614 : Entretien et réparations
*** 6141 : Entretien
*** 6142 : Réparations
** 619 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur services extérieurs
* '''Autres services extérieurs (comptes 62)''' : Représenter les charges liées aux prestations de services divers fournies par des tiers (frais de communication, honoraires, frais d'affranchissement, etc.).
** 621 : Personnel extérieur
*** 6211 : Personnel intérimaire
*** 6212 : Personnel détaché
** 622 : Rémunérations d'intermédiaires et honoraires
*** 6221 : Honoraires (comptable, avocat)
*** 6226 : Commissions et courtages
** 623 : Publicité, publications
*** 6231 : Annonces et insertions
*** 6234 : Cadeaux à la clientèle
** 624 : Transports de biens et de personnes
*** 6241 : Frais de transport sur ventes
*** 6242 : Frais de déplacement du personnel
** 629 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur autres services extérieurs
* '''Impôts, taxes et versements assimilés (comptes 63)''' : Regrouper toutes les charges fiscales supportées par l'entité.
** 631 : Impôts sur les bénéfices
** 633 : Taxes sur le chiffre d'affaires
*** 6331 : Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
*** 6332 : Taxe professionnelle (supprimée)
** 635 : Autres impôts, taxes et versements assimilés
*** 6351 : Taxe foncière
*** 6355 : Autres impôts et taxes non récupérables
* '''Charges de personnel (comptes 64)''' : Regrouper les charges relatives aux rémunérations, charges sociales et avantages accordés aux salariés.
** 641 : Rémunérations du personnel
*** 6411 : Salaires et appointements
*** 6412 : Primes et gratifications
** 645 : Charges de sécurité sociale et de prévoyance
*** 6451 : Cotisations à l'URSSAF
*** 6453 : Cotisations aux caisses de retraite complémentaire
* '''Autres charges de gestion courante (comptes 65)''' : Représenter les charges diverses non liées à l'exploitation courante mais affectant la gestion.
** 651 : Rémunérations d'actionnaires
** 653 : Subventions accordées
** 655 : Pertes sur créances irrécupérables
* '''Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions (comptes 681)''' : Comptabiliser les charges résultant de l'amortissement des immobilisations, des provisions pour risques et charges, ainsi que des dépréciations d'actifs.
** 6811 : Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles
*** 68112 : Dotations aux amortissements du matériel industriel
*** 68113 : Dotations aux amortissements du matériel de transport
** 6815 : Dotations aux provisions pour risques et charges
** 6816 : Dotations aux provisions pour dépréciations des actifs circulants

;Charges financières
Correspondent aux frais bancaires et financiers à l'instar des remboursements des intérêts d’emprunt. Leurs numéros de compte commencent par ''66 et 686''.
* 661 : Charges d'intérêts
** 6611 : Intérêts des emprunts obligataires
** 6616 : Intérêts bancaires et sur comptes courants
* 665 : Escomptes accordés
* 666 : Pertes de change
* 686 : Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions

;Charges exceptionnelles
Correspondent aux charges qui ne rentrent pas dans l’exploitation habituelle de l’entreprise. Leurs numéros de compte commencent par <<''67, 687''>>. Toute dépense n'étant pas habituelle, comme des dons ou le règlement d'une amende, être enregistrée ici.
* 671 : Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
** 6712 : Pénalités et amendes fiscales et pénales
** 6713 : Dons, libéralités et mécénat
* 672 : Charges sur exercices antérieurs
* 675 : Valeurs comptables des éléments d'actif cédés
* 687 : Dotations aux provisions pour risques et charges exceptionnelles

=Comptes de produits=

Les comptes de produits représentent les recettes d’une entreprise. Il existe plusieurs types de produits : les produits d’exploitation, les produits financiers et les produits exceptionnels. Ces produits sont regroupés dans la classe 7 du plan comptable.

;Produits d'exploitation
Correspondent à la vente de biens ou de services et ont les numéros de comptes commençant par <<70, 71, 72, 74, 75, 781, 791 >>. Ces comptes principaux regroupent les sous-comptes détaillés ci-dessous.
* '''Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises (comptes 70)''' : Représenter les revenus issus de l'activité principale de l'entreprise.
** 701 : Ventes de produits finis
*** ''7011. Produits finis (ou groupe) A''
*** ''7012. Produits finis (ou groupe) B''
** 702 : Ventes de produits intermédiaires
** 703 : Ventes de produits résiduels
** 704 : Travaux
*** ''7041. Travaux de catégorie (ou activité) A''
*** ''7042. Travaux de catégorie (ou activité) B''
** 705 : Études
** 706 : Prestations de services
*** 7061 : Honoraires
*** 7062 : Commissions
** 707 : Ventes de marchandises
*** ''7071. Marchandises (ou groupe) A''
*** ''7072. Marchandises (ou groupe) B''
** 708 : Produits des activités annexes : Concerner les revenus ne relevant pas de l'activité principale mais liés à celle-ci.
*** ''7081. Produits des services exploités dans l'intérêt du personnel''
*** ''7082. Commissions et courtages''
*** ''7083. Locations diverses''
*** ''7084. Mise à disposition de personnel facturée''
*** ''7085. Ports et frais accessoires facturés''
*** ''7086. Bonis sur reprises d'emballages consignés''
*** ''7087. Bonifications obtenues des clients et primes sur ventes''
*** ''7088. Autres produits d'activités annexes (cessions d'approvisionnements)''
** 709 : Rabais, remises et ristournes accordés par l'entreprise
*** ''7091. sur ventes de produits finis''
*** ''7092. sur ventes de produits intermédiaires''
*** ''7094. sur travaux''
*** ''7095. sur études''
*** ''7096. sur prestations de services''
*** ''7097. sur ventes de marchandises''
*** ''7098. sur produits des activités annexes''
* '''Production stockée (ou déstockage) (compte 71)''' : Enregistrer la variation de la valeur des stocks de produits finis et en-cours.
** 713 : Variation des stocks (en-cours de production, produits)
* '''Production immobilisée (compte 72)''' : Enregistrer la production immobilisée par l'entreprise pour elle-même.
** 721 : Immobilisations incorporelles
** 722 : Immobilisations corporelles
* '''Subventions d'exploitation (compte 74)''' : Représenter les aides accordées par l’état ou d'autres organismes pour l’exploitation de l’entreprise.
** 740 : Subventions d'exploitation
** 741 : Subventions
* '''Autres produits de gestion courante (compte 75)''' : Regrouper les produits divers liés à l'activité courante mais non classés ailleurs.
** 751 : Redevances pour concessions, brevets, licences, marques, procédés, solutions informatiques droits et valeurs similaires
** 752 : Revenus des immeubles non affectés à l'exploitation
** 753 : Jetons de présence et rémunérations d'administrateurs, gérants
** 754 : Redevances pour concessions, brevets, licences, marques
** 755 : Quote-parts de résultat sur opérations faites en commun
** 756 : Gains de change sur créances commerciales
** 758 : Produits divers de gestion courante
* '''Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions (compte 781)''' : Annuler ou ajuster les dotations antérieures.
** 781 : Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions
* '''Transferts de charges d'exploitation (compte 791)''' : Représenter la réintégration au compte de résultat de charges initialement comptabilisées.
** 791 : Transferts de charges d'exploitation

;Produits financiers
Leurs numéros de compte commencent par <<''76, 786, 796''>>. Par exemple, les subventions de l'état ou les recettes provenant de la détention de titres financiers ou encore de placements bancaires.
* 761 : Revenus de participations
* 762 : Revenus des autres immobilisations financières
* 763 : Revenus des créances
* 764 : Revenus des valeurs mobilières de placement
* 765 : Escomptes obtenus
* 766 : Gains de change
* 767 : Intérêts et produits assimilés
* 786 : Reprises sur provisions financières
* 796 : Transferts de charges financières

;Produits exceptionnels
Concernent les comptes commençant par <<''77, 787, 797''>>. Tout gain n'étant pas habituel, comme la vente d'un immeuble appartenant à l'entreprise, être comptabilisé ici.
* 771. Produits exceptionnels sur opérations de gestion
** ''7711. Dédits et pénalités perçus sur achats et sur ventes''
** ''7713. Libéralités reçues''
** ''7714. Rentrées sur créances amorties''
** ''7715. Subventions d'équilibre''
** ''7717. Dégrèvements d'impôts autres qu'impôts sur les bénéfices''
** ''7718. Autres produits exceptionnels sur opérations de gestion''
* 772. Compte à la disposition des entités pour enregistrer, en cours d'exercice, les produits sur exercices antérieurs
* 774. Opérations de constitution ou liquidation des fiducies
** ''7741. Opérations liées à la constitution de fiducie - Transferts des éléments''
** ''7742. Opérations liées à la liquidation de la fiducie''
* 775. Produits des cessions d'éléments d'actif
** ''7751. Immobilisations incorporelles''
** ''7752. Immobilisations corporelles''
** ''7756. Immobilisations financières''
** ''7758. Autres éléments d'actif''
* 777. Quote-part des subventions d'investissement virée au résultat de l'exercice
* 778. Autres produits exceptionnels
** ''7781. Bonis provenant de clauses d'indexation''
** ''7782. Lots''
** ''7783. Bonis provenant du rachat par l'entreprise d'actions et d'obligations émises par elle-même''
** ''7788. Produits exceptionnels divers''
* 787. : Reprises sur provisions et sur dépréciations exceptionnelles
* 797. : Transferts de charges exceptionnelles

=FAQ=
==Pourquoi on ne peut pas enregistrer directement une écriture dans un compte de regroupement ?==
Ce FAQ: explique pourquoi on ne peut pas enregistrer directement une écriture dans un compte de regroupement (ex: 77 ou 70) et contrôler directement son montant.

Les comptes de regroupement (généralement à 2 chiffres comme 70, 77, 60, 64...) dans le Plan Comptable Général (et donc dans OpenFlyers) ne pas être destinés à recevoir directement des écritures. Leur rôle : on synthétise l'information.
*Être des comptes de calcul : Leur solde, on le calcule automatiquement par addition des soldes de tous les sous-comptes qui en dépendent (ex: le solde du 77, on dit que c'est la somme des soldes des comptes 771, 772, 775, etc.).
*L'enregistrement, on le fait au niveau le plus fin : Pour assurer la précision et la traçabilité, les opérations, on doit les enregistrer dans les sous-comptes les plus détaillés disponibles (comptes à 3 chiffres ou plus, comme 7711 ou 7061). C'est la somme de ces enregistrements détaillés qui détermine la valeur du compte de regroupement affiché dans le Compte de Résultat.
*Contrôler indirectement : On contrôle la valeur d'un compte de regroupement en contrôlant les écritures passées dans ses sous-comptes.

=Référence documentaire=
*[https://www.economie.gouv.fr/facileco/compte-resultats economie.gouv.fr]
*[https://www.plancomptable.com/titre-IX/titre-IX_chapitre-IV_section-6.htm PlanCompatble.com]
*[https://www.legifrance.gouv.fr/jorf/id/JORFTEXT000046768510 PLAN COMPTABLE APPLICABLE AUX ÉTABLISSEMENTS ET SERVICES PRIVÉS SOCIAUX ET MÉDICO-SOCIAUX ]
*[https://www.anc.gouv.fr/plan-comptable-general PLAN COMPTABLE GÉNÉRAL]
*[https://fr.wikipedia.org/wiki/Plan_comptable_g%C3%A9n%C3%A9ral_(France) Wikipedia : Plan comptable général (France)]

Compte de résultat

2025-04-14T13:49:39Z

Ozerhouni: /* Total des produits d'exploitation */

Compte de résultat

2025-04-14T13:11:15Z

Ozerhouni:

Compte de résultat

2025-04-14T13:00:41Z

Ozerhouni: /* Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises (Compte: 70) */

Compte de résultat

2025-04-14T12:59:38Z

Ozerhouni: /* Comptes de produits */

;Description
L'objet de cette page est de décrire le mécanisme de génération du compte de résultat dans OpenFlyers.

Le '''compte de résultat''' est un document comptable qui représente les produits et les charges d’une entreprise sur une période donnée, généralement 1 an. Il peut être négatif (perte) ou positif (bénéfice). Le compte de résultat permet de synthétiser l’ensemble des flux de trésorerie et de calculer le bénéfice ou le déficit de l’entreprise. Il permet également de calculer différents ratios, appelés « soldes intermédiaires de gestion (SIG) ». Les éléments relatifs aux charges et aux produits sont regroupés respectivement dans les « [[#Comptes de charges|classes 6 : comptes de charges]] » et « [[#Comptes de produits|classe 7 : comptes de produits]] » du plan comptable général français (PCG). La structure détaillée des comptes de charges et de produits est présentée dans les chapitres suivants.

Le PCG utilise une structure hiérarchique : les comptes sont organisés en classes (1 chiffre), puis en comptes principaux (2 chiffres), et détaillés en sous-comptes (3 chiffres ou plus).

Cette structure implique que :
* Les comptes à 2 chiffres (comme 70 - Ventes, ou 60 - Achats) servent de '''regroupement''' pour tous leurs sous-comptes à 3 chiffres (ex: 701, 706, 707 pour 70).
* Lors de la génération du compte de résultat, la valeur affichée pour un compte de regroupement (ex: 70) est automatiquement '''calculée comme la somme''' des soldes de tous ses sous-comptes (701 + 706 + 707...).
* Les opérations comptables (écritures) doivent toujours être enregistrées dans le '''sous-compte le plus détaillé''' possible (ex: 7061), jamais directement dans un compte de regroupement (ex: 70 ou 706).

;Utilisation
*Aller dans '''Gestion > Comptes > Gestion > Compte de résultat'''
*Sélectionner l'année souhaitée
*Cliquer sur le bouton '''Visualiser'''

'''/!\ Si les écritures de mise à 0 des comptes d'exploitation ont été passées, l'affichage indiquera que des valeurs à 0 pour les exercices précédents'''

__TOC__

=Total des produits d'exploitation=
Ce compte regroupe l'ensemble des sous-comptes listés ci-dessous qui représentent les revenus issus de l'activité principale et courante de l'entreprise. Sa valeur correspond à leur total.

==Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises (Compte: 70)==
Ce compte regroupe l'ensemble des sous-comptes listés ci-dessous et sa valeur correspond à leur total.
*Ventes de produits finis (Compte : 701)
** ''7011. Produits finis (ou groupe) A''
** ''7012. Produits finis (ou groupe) B''
*Ventes de produits intermédiaires (Compte : 702)
*Ventes de produits résiduels (Compte : 703)
*Travaux (Prestations de services) (Compte : 704)
** ''7041. Travaux de catégorie (ou activité) A''
** ''7042. Travaux de catégorie (ou activité) B''
*Études (Prestations de services) (Compte : 705)
*Prestations de services (Compte : 706)
*Ventes de marchandises (Compte : 707)
** ''7071. Marchandises (ou groupe) A''
** ''7072. Marchandises (ou groupe) B''
*Produits des activités annexes (Compte : 708)
**''7081. Produits des services exploités dans l'intérêt du personnel''
** ''7082. Commissions et courtages''
** ''7083. Locations diverses''
** ''7084. Mise à disposition de personnel facturée''
** ''7085. Ports et frais accessoires facturés''
** ''7086. Bonis sur reprises d'emballages consignés''
** ''7087. Bonifications obtenues des clients et primes sur ventes''
** ''7088. Autres produits d'activités annexes (cessions d'approvisionnements)''
*Rabais, remises et ristournes accordés par l'entreprise (Compte : 709)
**''7091. sur ventes de produits finis''
** ''7092. sur ventes de produits intermédiaires''
** ''7094. sur travaux''
** ''7095. sur études''
** ''7096. sur prestations de services''
** ''7097. sur ventes de marchandises''
** ''7098. sur produits des activités annexes''

==Production stockée (ou déstockage) (Compte: 71)==
Ce compte regroupe l'ensemble des sous-comptes listés ci-dessous et sa valeur correspond à leur total.
*Variation des stocks (en-cours de production, produits) (Compte : 713)

==Production immobilisée (Compte: 72)==
Ce compte regroupe l'ensemble des sous-comptes listés ci-dessous et sa valeur correspond à leur total.
*Immobilisations incorporelles (Compte : 721)
*Immobilisations corporelles (Compte : 722)

==Subventions d'exploitation (Compte: 74)==
Ce compte regroupe l'ensemble des sous-comptes listés ci-dessous et sa valeur correspond à leur total.
*Subventions d'exploitation (Compte : 740)
*Subventions (Compte : 741)

==Autres produits de gestion courante (Compte: 75)==
Ce compte regroupe l'ensemble des sous-comptes listés ci-dessous et sa valeur correspond à leur total.
*Redevances pour concessions, brevets, licences, marques, procédés, solutions informatiques droits et valeurs similaires (Compte : 751)
*Revenus des immeubles non affectés à des activités professionnelles (Compte : 752)
*Jetons de présence et rémunérations d'administrateurs, gérants (Compte : 753)
*Ristournes perçues des coopératives (provenant des excédents) (Compte : 754)
*Quote-parts de résultat sur opérations faites en commun (Compte : 755)
*Gains de change sur créances commerciales (Compte : 756)
*Produits divers de gestion courante (Compte : 758)

==Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions (à inscrire dans les produits d'exploitation) (Compte: 781)==
Ce compte enregistre les reprises sur amortissements, dépréciations et provisions qui concernent l'exploitation.

==Transferts de charges d'exploitation (Compte: 791)==
Ce compte enregistre le transfert de charges qui doivent être affectées à un autre compte, généralement un compte de bilan ou un compte d'immobilisation.

=Comptes de charges=

Les comptes de charges correspondent aux dépenses de l’entreprise. On comptabilise généralement trois types de charges : les charges d’exploitation, les charges financières et les charges exceptionnelles. Ces charges sont regroupées dans la classe 6 du plan comptable.

;Charges d'exploitation
Correspondent aux frais nécessaires à l’existence et à la croissance de l’activité. Leurs numéros de compte commencent par <<''60 (603 non inclus); 61; 62; 63; 64; 65; 681''>>. Ces comptes principaux regroupent les sous-comptes détaillés ci-dessous.

* '''Achats (comptes 60 sauf 603)''' : Concerner les biens destinés à être consommés ou revendus. Les biens dont la destination est indéterminée à leur entrée dans le patrimoine, être comptabilisés comme des biens destinés à être vendus.
** 601 : Achats stockés - Matières premières (et fournitures)
*** 6011 : Achats de matières premières A
*** 6012 : Achats de matières premières B
** 602 : Achats stockés - Autres approvisionnements
*** 6021 : Achats de fournitures consommables
*** 6022 : Achats d'emballages
** 604 : Achats d'études et prestations de services
** 605 : Achats de matériels, équipements et travaux
** 606 : Achats non stockés de matières et fournitures
*** 6061 : Achats de fournitures non stockables (eau, électricité)
*** 6063 : Achats de fournitures d'entretien
** 607 : Achats de marchandises
*** 6071 : Achats de marchandises A
*** 6072 : Achats de marchandises B
** 608 : Frais accessoires d'achat
*** 6081 : Frais de transport sur achats
*** 6082 : Frais de douane sur achats
** 609 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur achats
* '''Variation des stocks (comptes 603)''' : Enregistrer les variations de stocks d'approvisionnements et de marchandises. La variation être évaluée comme la différence entre la valeur des stocks à la fin et au début de l’exercice.
** 6031 : Variation des stocks de matières premières (et fournitures)
** 6032 : Variation des stocks des autres approvisionnements
** 6037 : Variation des stocks de marchandises
* '''Services extérieurs (comptes 61)''' : Représenter les charges pour des services obtenus de tiers, y compris la sous-traitance, les frais de transport, les réparations et entretien, etc.
** 611 : Sous-traitance générale
*** 6111 : Sous-traitance de production
*** 6112 : Sous-traitance de maintenance
** 612 : Redevances de crédit-bail
*** 6121 : Redevances de crédit-bail mobilier
*** 6122 : Redevances de crédit-bail immobilier
** 613 : Locations
*** 6131 : Locations immobilières
*** 6132 : Locations mobilières
** 614 : Entretien et réparations
*** 6141 : Entretien
*** 6142 : Réparations
** 619 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur services extérieurs
* '''Autres services extérieurs (comptes 62)''' : Représenter les charges liées aux prestations de services divers fournies par des tiers (frais de communication, honoraires, frais d'affranchissement, etc.).
** 621 : Personnel extérieur
*** 6211 : Personnel intérimaire
*** 6212 : Personnel détaché
** 622 : Rémunérations d'intermédiaires et honoraires
*** 6221 : Honoraires (comptable, avocat)
*** 6226 : Commissions et courtages
** 623 : Publicité, publications
*** 6231 : Annonces et insertions
*** 6234 : Cadeaux à la clientèle
** 624 : Transports de biens et de personnes
*** 6241 : Frais de transport sur ventes
*** 6242 : Frais de déplacement du personnel
** 629 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur autres services extérieurs
* '''Impôts, taxes et versements assimilés (comptes 63)''' : Regrouper toutes les charges fiscales supportées par l'entité.
** 631 : Impôts sur les bénéfices
** 633 : Taxes sur le chiffre d'affaires
*** 6331 : Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
*** 6332 : Taxe professionnelle (supprimée)
** 635 : Autres impôts, taxes et versements assimilés
*** 6351 : Taxe foncière
*** 6355 : Autres impôts et taxes non récupérables
* '''Charges de personnel (comptes 64)''' : Regrouper les charges relatives aux rémunérations, charges sociales et avantages accordés aux salariés.
** 641 : Rémunérations du personnel
*** 6411 : Salaires et appointements
*** 6412 : Primes et gratifications
** 645 : Charges de sécurité sociale et de prévoyance
*** 6451 : Cotisations à l'URSSAF
*** 6453 : Cotisations aux caisses de retraite complémentaire
* '''Autres charges de gestion courante (comptes 65)''' : Représenter les charges diverses non liées à l'exploitation courante mais affectant la gestion.
** 651 : Rémunérations d'actionnaires
** 653 : Subventions accordées
** 655 : Pertes sur créances irrécupérables
* '''Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions (comptes 681)''' : Comptabiliser les charges résultant de l'amortissement des immobilisations, des provisions pour risques et charges, ainsi que des dépréciations d'actifs.
** 6811 : Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles
*** 68112 : Dotations aux amortissements du matériel industriel
*** 68113 : Dotations aux amortissements du matériel de transport
** 6815 : Dotations aux provisions pour risques et charges
** 6816 : Dotations aux provisions pour dépréciations des actifs circulants

;Charges financières
Correspondent aux frais bancaires et financiers à l'instar des remboursements des intérêts d’emprunt. Leurs numéros de compte commencent par ''66 et 686''.
* 661 : Charges d'intérêts
** 6611 : Intérêts des emprunts obligataires
** 6616 : Intérêts bancaires et sur comptes courants
* 665 : Escomptes accordés
* 666 : Pertes de change
* 686 : Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions

;Charges exceptionnelles
Correspondent aux charges qui ne rentrent pas dans l’exploitation habituelle de l’entreprise. Leurs numéros de compte commencent par <<''67, 687''>>. Toute dépense n'étant pas habituelle, comme des dons ou le règlement d'une amende, être enregistrée ici.
* 671 : Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
** 6712 : Pénalités et amendes fiscales et pénales
** 6713 : Dons, libéralités et mécénat
* 672 : Charges sur exercices antérieurs
* 675 : Valeurs comptables des éléments d'actif cédés
* 687 : Dotations aux provisions pour risques et charges exceptionnelles

=Comptes de produits=

Les comptes de produits représentent les recettes d’une entreprise. Il existe plusieurs types de produits : les produits d’exploitation, les produits financiers et les produits exceptionnels. Ces produits sont regroupés dans la classe 7 du plan comptable.

;Produits d'exploitation
Correspondent à la vente de biens ou de services et ont les numéros de comptes commençant par <<70, 71, 72, 74, 75, 781, 791 >>. Ces comptes principaux regroupent les sous-comptes détaillés ci-dessous.
* '''Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises (comptes 70)''' : Représenter les revenus issus de l'activité principale de l'entreprise.
** 701 : Ventes de produits finis
*** ''7011. Produits finis (ou groupe) A''
*** ''7012. Produits finis (ou groupe) B''
** 702 : Ventes de produits intermédiaires
** 703 : Ventes de produits résiduels
** 704 : Travaux
*** ''7041. Travaux de catégorie (ou activité) A''
*** ''7042. Travaux de catégorie (ou activité) B''
** 705 : Études
** 706 : Prestations de services
*** 7061 : Honoraires
*** 7062 : Commissions
** 707 : Ventes de marchandises
*** ''7071. Marchandises (ou groupe) A''
*** ''7072. Marchandises (ou groupe) B''
** 708 : Produits des activités annexes : Concerner les revenus ne relevant pas de l'activité principale mais liés à celle-ci.
*** ''7081. Produits des services exploités dans l'intérêt du personnel''
*** ''7082. Commissions et courtages''
*** ''7083. Locations diverses''
*** ''7084. Mise à disposition de personnel facturée''
*** ''7085. Ports et frais accessoires facturés''
*** ''7086. Bonis sur reprises d'emballages consignés''
*** ''7087. Bonifications obtenues des clients et primes sur ventes''
*** ''7088. Autres produits d'activités annexes (cessions d'approvisionnements)''
** 709 : Rabais, remises et ristournes accordés par l'entreprise
*** ''7091. sur ventes de produits finis''
*** ''7092. sur ventes de produits intermédiaires''
*** ''7094. sur travaux''
*** ''7095. sur études''
*** ''7096. sur prestations de services''
*** ''7097. sur ventes de marchandises''
*** ''7098. sur produits des activités annexes''
* '''Production stockée (ou déstockage) (compte 71)''' : Enregistrer la variation de la valeur des stocks de produits finis et en-cours.
** 713 : Variation des stocks (en-cours de production, produits)
* '''Production immobilisée (compte 72)''' : Enregistrer la production immobilisée par l'entreprise pour elle-même.
** 721 : Immobilisations incorporelles
** 722 : Immobilisations corporelles
* '''Subventions d'exploitation (compte 74)''' : Représenter les aides accordées par l’état ou d'autres organismes pour l’exploitation de l’entreprise.
** 740 : Subventions d'exploitation
** 741 : Subventions
* '''Autres produits de gestion courante (compte 75)''' : Regrouper les produits divers liés à l'activité courante mais non classés ailleurs.
** 751 : Redevances pour concessions, brevets, licences, marques, procédés, solutions informatiques droits et valeurs similaires
** 752 : Revenus des immeubles non affectés à l'exploitation
** 753 : Jetons de présence et rémunérations d'administrateurs, gérants
** 754 : Redevances pour concessions, brevets, licences, marques
** 755 : Quote-parts de résultat sur opérations faites en commun
** 756 : Gains de change sur créances commerciales
** 758 : Produits divers de gestion courante
* '''Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions (compte 781)''' : Annuler ou ajuster les dotations antérieures.
** 781 : Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions
* '''Transferts de charges d'exploitation (compte 791)''' : Représenter la réintégration au compte de résultat de charges initialement comptabilisées.
** 791 : Transferts de charges d'exploitation

;Produits financiers
Leurs numéros de compte commencent par <<''76, 786, 796''>>. Par exemple, les subventions de l'état ou les recettes provenant de la détention de titres financiers ou encore de placements bancaires.
* 761 : Revenus de participations
* 762 : Revenus des autres immobilisations financières
* 763 : Revenus des créances
* 764 : Revenus des valeurs mobilières de placement
* 765 : Escomptes obtenus
* 766 : Gains de change
* 767 : Intérêts et produits assimilés
* 786 : Reprises sur provisions financières
* 796 : Transferts de charges financières

;Produits exceptionnels
Concernent les comptes commençant par <<''77, 787, 797''>>. Tout gain n'étant pas habituel, comme la vente d'un immeuble appartenant à l'entreprise, être comptabilisé ici.
* 771. Produits exceptionnels sur opérations de gestion
** ''7711. Dédits et pénalités perçus sur achats et sur ventes''
** ''7713. Libéralités reçues''
** ''7714. Rentrées sur créances amorties''
** ''7715. Subventions d'équilibre''
** ''7717. Dégrèvements d'impôts autres qu'impôts sur les bénéfices''
** ''7718. Autres produits exceptionnels sur opérations de gestion''
* 772. Compte à la disposition des entités pour enregistrer, en cours d'exercice, les produits sur exercices antérieurs
* 774. Opérations de constitution ou liquidation des fiducies
** ''7741. Opérations liées à la constitution de fiducie - Transferts des éléments''
** ''7742. Opérations liées à la liquidation de la fiducie''
* 775. Produits des cessions d'éléments d'actif
** ''7751. Immobilisations incorporelles''
** ''7752. Immobilisations corporelles''
** ''7756. Immobilisations financières''
** ''7758. Autres éléments d'actif''
* 777. Quote-part des subventions d'investissement virée au résultat de l'exercice
* 778. Autres produits exceptionnels
** ''7781. Bonis provenant de clauses d'indexation''
** ''7782. Lots''
** ''7783. Bonis provenant du rachat par l'entreprise d'actions et d'obligations émises par elle-même''
** ''7788. Produits exceptionnels divers''
* 787. : Reprises sur provisions et sur dépréciations exceptionnelles
* 797. : Transferts de charges exceptionnelles

=FAQ=
==Pourquoi on ne peut pas enregistrer directement une écriture dans un compte de regroupement ?==
Ce FAQ: explique pourquoi on ne peut pas enregistrer directement une écriture dans un compte de regroupement (ex: 77 ou 70) et contrôler directement son montant.

Les comptes de regroupement (généralement à 2 chiffres comme 70, 77, 60, 64...) dans le Plan Comptable Général (et donc dans OpenFlyers) ne pas être destinés à recevoir directement des écritures. Leur rôle : on synthétise l'information.
*Être des comptes de calcul : Leur solde, on le calcule automatiquement par addition des soldes de tous les sous-comptes qui en dépendent (ex: le solde du 77, on dit que c'est la somme des soldes des comptes 771, 772, 775, etc.).
*L'enregistrement, on le fait au niveau le plus fin : Pour assurer la précision et la traçabilité, les opérations, on doit les enregistrer dans les sous-comptes les plus détaillés disponibles (comptes à 3 chiffres ou plus, comme 7711 ou 7061). C'est la somme de ces enregistrements détaillés qui détermine la valeur du compte de regroupement affiché dans le Compte de Résultat.
*Contrôler indirectement : On contrôle la valeur d'un compte de regroupement en contrôlant les écritures passées dans ses sous-comptes.

=Référence documentaire=
*[https://www.economie.gouv.fr/facileco/compte-resultats economie.gouv.fr]
*[https://www.plancomptable.com/titre-IX/titre-IX_chapitre-IV_section-6.htm PlanCompatble.com]
*[https://www.legifrance.gouv.fr/jorf/id/JORFTEXT000046768510 PLAN COMPTABLE APPLICABLE AUX ÉTABLISSEMENTS ET SERVICES PRIVÉS SOCIAUX ET MÉDICO-SOCIAUX ]
*[https://www.anc.gouv.fr/plan-comptable-general PLAN COMPTABLE GÉNÉRAL]
*[https://fr.wikipedia.org/wiki/Plan_comptable_g%C3%A9n%C3%A9ral_(France) Wikipedia : Plan comptable général (France)]

Compte de résultat

2025-04-14T12:54:28Z

Ozerhouni:

;Description
L'objet de cette page est de décrire le mécanisme de génération du compte de résultat dans OpenFlyers.

Le '''compte de résultat''' est un document comptable qui représente les produits et les charges d’une entreprise sur une période donnée, généralement 1 an. Il peut être négatif (perte) ou positif (bénéfice). Le compte de résultat permet de synthétiser l’ensemble des flux de trésorerie et de calculer le bénéfice ou le déficit de l’entreprise. Il permet également de calculer différents ratios, appelés « soldes intermédiaires de gestion (SIG) ». Les éléments relatifs aux charges et aux produits sont regroupés respectivement dans les « [[#Comptes de charges|classes 6 : comptes de charges]] » et « [[#Comptes de produits|classe 7 : comptes de produits]] » du plan comptable général français (PCG). La structure détaillée des comptes de charges et de produits est présentée dans les chapitres suivants.

Le PCG utilise une structure hiérarchique : les comptes sont organisés en classes (1 chiffre), puis en comptes principaux (2 chiffres), et détaillés en sous-comptes (3 chiffres ou plus).

Cette structure implique que :
* Les comptes à 2 chiffres (comme 70 - Ventes, ou 60 - Achats) servent de '''regroupement''' pour tous leurs sous-comptes à 3 chiffres (ex: 701, 706, 707 pour 70).
* Lors de la génération du compte de résultat, la valeur affichée pour un compte de regroupement (ex: 70) est automatiquement '''calculée comme la somme''' des soldes de tous ses sous-comptes (701 + 706 + 707...).
* Les opérations comptables (écritures) doivent toujours être enregistrées dans le '''sous-compte le plus détaillé''' possible (ex: 7061), jamais directement dans un compte de regroupement (ex: 70 ou 706).

;Utilisation
*Aller dans '''Gestion > Comptes > Gestion > Compte de résultat'''
*Sélectionner l'année souhaitée
*Cliquer sur le bouton '''Visualiser'''

'''/!\ Si les écritures de mise à 0 des comptes d'exploitation ont été passées, l'affichage indiquera que des valeurs à 0 pour les exercices précédents'''

__TOC__

=Total des produits d'exploitation=
Ce compte regroupe l'ensemble des sous-comptes listés ci-dessous qui représentent les revenus issus de l'activité principale et courante de l'entreprise. Sa valeur correspond à leur total.

==Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises (Compte: 70)==
Ce compte regroupe l'ensemble des sous-comptes listés ci-dessous et sa valeur correspond à leur total.
*Ventes de produits finis (Compte : 701)
** ''7011. Produits finis (ou groupe) A''
** ''7012. Produits finis (ou groupe) B''
*Ventes de produits intermédiaires (Compte : 702)
*Ventes de produits résiduels (Compte : 703)
*Travaux (Prestations de services) (Compte : 704)
** ''7041. Travaux de catégorie (ou activité) A''
** ''7042. Travaux de catégorie (ou activité) B''
*Études (Prestations de services) (Compte : 705)
*Prestations de services (Compte : 706)
*Ventes de marchandises (Compte : 707)
** ''7071. Marchandises (ou groupe) A''
** ''7072. Marchandises (ou groupe) B''
*Produits des activités annexes (Compte : 708)
**''7081. Produits des services exploités dans l'intérêt du personnel''
** ''7082. Commissions et courtages''
** ''7083. Locations diverses''
** ''7084. Mise à disposition de personnel facturée''
** ''7085. Ports et frais accessoires facturés''
** ''7086. Bonis sur reprises d'emballages consignés''
** ''7087. Bonifications obtenues des clients et primes sur ventes''
** ''7088. Autres produits d'activités annexes (cessions d'approvisionnements)''
*Rabais, remises et ristournes accordés par l'entreprise (Compte : 709)
**''7091. sur ventes de produits finis''
** ''7092. sur ventes de produits intermédiaires''
** ''7094. sur travaux''
** ''7095. sur études''
** ''7096. sur prestations de services''
** ''7097. sur ventes de marchandises''
** ''7098. sur produits des activités annexes''

==Production stockée (ou déstockage) (Compte: 71)==
Ce compte regroupe l'ensemble des sous-comptes listés ci-dessous et sa valeur correspond à leur total.
*Variation des stocks (en-cours de production, produits) (Compte : 713)

==Production immobilisée (Compte: 72)==
Ce compte regroupe l'ensemble des sous-comptes listés ci-dessous et sa valeur correspond à leur total.
*Immobilisations incorporelles (Compte : 721)
*Immobilisations corporelles (Compte : 722)

==Subventions d'exploitation (Compte: 74)==
Ce compte regroupe l'ensemble des sous-comptes listés ci-dessous et sa valeur correspond à leur total.
*Subventions d'exploitation (Compte : 740)
*Subventions (Compte : 741)

==Autres produits de gestion courante (Compte: 75)==
Ce compte regroupe l'ensemble des sous-comptes listés ci-dessous et sa valeur correspond à leur total.
*Redevances pour concessions, brevets, licences, marques, procédés, solutions informatiques droits et valeurs similaires (Compte : 751)
*Revenus des immeubles non affectés à des activités professionnelles (Compte : 752)
*Jetons de présence et rémunérations d'administrateurs, gérants (Compte : 753)
*Ristournes perçues des coopératives (provenant des excédents) (Compte : 754)
*Quote-parts de résultat sur opérations faites en commun (Compte : 755)
*Gains de change sur créances commerciales (Compte : 756)
*Produits divers de gestion courante (Compte : 758)

==Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions (à inscrire dans les produits d'exploitation) (Compte: 781)==
Ce compte enregistre les reprises sur amortissements, dépréciations et provisions qui concernent l'exploitation.

==Transferts de charges d'exploitation (Compte: 791)==
Ce compte enregistre le transfert de charges qui doivent être affectées à un autre compte, généralement un compte de bilan ou un compte d'immobilisation.

=Comptes de charges=

Les comptes de charges correspondent aux dépenses de l’entreprise. On comptabilise généralement trois types de charges : les charges d’exploitation, les charges financières et les charges exceptionnelles. Ces charges sont regroupées dans la classe 6 du plan comptable.

;Charges d'exploitation
Correspondent aux frais nécessaires à l’existence et à la croissance de l’activité. Leurs numéros de compte commencent par <<''60 (603 non inclus); 61; 62; 63; 64; 65; 681''>>. Ces comptes principaux regroupent les sous-comptes détaillés ci-dessous.

* '''Achats (comptes 60 sauf 603)''' : Concerner les biens destinés à être consommés ou revendus. Les biens dont la destination est indéterminée à leur entrée dans le patrimoine, être comptabilisés comme des biens destinés à être vendus.
** 601 : Achats stockés - Matières premières (et fournitures)
*** 6011 : Achats de matières premières A
*** 6012 : Achats de matières premières B
** 602 : Achats stockés - Autres approvisionnements
*** 6021 : Achats de fournitures consommables
*** 6022 : Achats d'emballages
** 604 : Achats d'études et prestations de services
** 605 : Achats de matériels, équipements et travaux
** 606 : Achats non stockés de matières et fournitures
*** 6061 : Achats de fournitures non stockables (eau, électricité)
*** 6063 : Achats de fournitures d'entretien
** 607 : Achats de marchandises
*** 6071 : Achats de marchandises A
*** 6072 : Achats de marchandises B
** 608 : Frais accessoires d'achat
*** 6081 : Frais de transport sur achats
*** 6082 : Frais de douane sur achats
** 609 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur achats
* '''Variation des stocks (comptes 603)''' : Enregistrer les variations de stocks d'approvisionnements et de marchandises. La variation être évaluée comme la différence entre la valeur des stocks à la fin et au début de l’exercice.
** 6031 : Variation des stocks de matières premières (et fournitures)
** 6032 : Variation des stocks des autres approvisionnements
** 6037 : Variation des stocks de marchandises
* '''Services extérieurs (comptes 61)''' : Représenter les charges pour des services obtenus de tiers, y compris la sous-traitance, les frais de transport, les réparations et entretien, etc.
** 611 : Sous-traitance générale
*** 6111 : Sous-traitance de production
*** 6112 : Sous-traitance de maintenance
** 612 : Redevances de crédit-bail
*** 6121 : Redevances de crédit-bail mobilier
*** 6122 : Redevances de crédit-bail immobilier
** 613 : Locations
*** 6131 : Locations immobilières
*** 6132 : Locations mobilières
** 614 : Entretien et réparations
*** 6141 : Entretien
*** 6142 : Réparations
** 619 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur services extérieurs
* '''Autres services extérieurs (comptes 62)''' : Représenter les charges liées aux prestations de services divers fournies par des tiers (frais de communication, honoraires, frais d'affranchissement, etc.).
** 621 : Personnel extérieur
*** 6211 : Personnel intérimaire
*** 6212 : Personnel détaché
** 622 : Rémunérations d'intermédiaires et honoraires
*** 6221 : Honoraires (comptable, avocat)
*** 6226 : Commissions et courtages
** 623 : Publicité, publications
*** 6231 : Annonces et insertions
*** 6234 : Cadeaux à la clientèle
** 624 : Transports de biens et de personnes
*** 6241 : Frais de transport sur ventes
*** 6242 : Frais de déplacement du personnel
** 629 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur autres services extérieurs
* '''Impôts, taxes et versements assimilés (comptes 63)''' : Regrouper toutes les charges fiscales supportées par l'entité.
** 631 : Impôts sur les bénéfices
** 633 : Taxes sur le chiffre d'affaires
*** 6331 : Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
*** 6332 : Taxe professionnelle (supprimée)
** 635 : Autres impôts, taxes et versements assimilés
*** 6351 : Taxe foncière
*** 6355 : Autres impôts et taxes non récupérables
* '''Charges de personnel (comptes 64)''' : Regrouper les charges relatives aux rémunérations, charges sociales et avantages accordés aux salariés.
** 641 : Rémunérations du personnel
*** 6411 : Salaires et appointements
*** 6412 : Primes et gratifications
** 645 : Charges de sécurité sociale et de prévoyance
*** 6451 : Cotisations à l'URSSAF
*** 6453 : Cotisations aux caisses de retraite complémentaire
* '''Autres charges de gestion courante (comptes 65)''' : Représenter les charges diverses non liées à l'exploitation courante mais affectant la gestion.
** 651 : Rémunérations d'actionnaires
** 653 : Subventions accordées
** 655 : Pertes sur créances irrécupérables
* '''Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions (comptes 681)''' : Comptabiliser les charges résultant de l'amortissement des immobilisations, des provisions pour risques et charges, ainsi que des dépréciations d'actifs.
** 6811 : Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles
*** 68112 : Dotations aux amortissements du matériel industriel
*** 68113 : Dotations aux amortissements du matériel de transport
** 6815 : Dotations aux provisions pour risques et charges
** 6816 : Dotations aux provisions pour dépréciations des actifs circulants

;Charges financières
Correspondent aux frais bancaires et financiers à l'instar des remboursements des intérêts d’emprunt. Leurs numéros de compte commencent par ''66 et 686''.
* 661 : Charges d'intérêts
** 6611 : Intérêts des emprunts obligataires
** 6616 : Intérêts bancaires et sur comptes courants
* 665 : Escomptes accordés
* 666 : Pertes de change
* 686 : Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions

;Charges exceptionnelles
Correspondent aux charges qui ne rentrent pas dans l’exploitation habituelle de l’entreprise. Leurs numéros de compte commencent par <<''67, 687''>>. Toute dépense n'étant pas habituelle, comme des dons ou le règlement d'une amende, être enregistrée ici.
* 671 : Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
** 6712 : Pénalités et amendes fiscales et pénales
** 6713 : Dons, libéralités et mécénat
* 672 : Charges sur exercices antérieurs
* 675 : Valeurs comptables des éléments d'actif cédés
* 687 : Dotations aux provisions pour risques et charges exceptionnelles

=Comptes de produits=

Les comptes de produits représentent les recettes d’une entreprise. Il existe plusieurs types de produits : les produits d’exploitation, les produits financiers et les produits exceptionnels. Ces produits sont regroupés dans la classe 7 du plan comptable.

;Produits d'exploitation
Correspondent à la vente de biens ou de services et ont les numéros de comptes commençant par <<70, 71, 72, 74, 75, 781, 791 >>. Ces comptes principaux regroupent les sous-comptes détaillés ci-dessous.
* '''Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises (comptes 70)''' : Représenter les revenus issus de l'activité principale de l'entreprise.
** 701 : Ventes de produits finis
*** ''7011. Produits finis (ou groupe) A''
*** ''7012. Produits finis (ou groupe) B''
** 702 : Ventes de produits intermédiaires
** 703 : Ventes de produits résiduels
** 704 : Travaux
*** ''7041. Travaux de catégorie (ou activité) A''
*** ''7042. Travaux de catégorie (ou activité) B''
** 705 : Études
** 706 : Prestations de services
*** 7061 : Honoraires
*** 7062 : Commissions
** 707 : Ventes de marchandises
*** ''7071. Marchandises (ou groupe) A''
*** ''7072. Marchandises (ou groupe) B''
** 708 : Produits des activités annexes : Concerner les revenus ne relevant pas de l'activité principale mais liés à celle-ci.
*** ''7081. Produits des services exploités dans l'intérêt du personnel''
*** ''7082. Commissions et courtages''
*** ''7083. Locations diverses''
*** ''7084. Mise à disposition de personnel facturée''
*** ''7085. Ports et frais accessoires facturés''
*** ''7086. Bonis sur reprises d'emballages consignés''
*** ''7087. Bonifications obtenues des clients et primes sur ventes''
*** ''7088. Autres produits d'activités annexes (cessions d'approvisionnements)''
** 709 : Rabais, remises et ristournes accordés par l'entreprise
*** ''7091. sur ventes de produits finis''
*** ''7092. sur ventes de produits intermédiaires''
*** ''7094. sur travaux''
*** ''7095. sur études''
*** ''7096. sur prestations de services''
*** ''7097. sur ventes de marchandises''
*** ''7098. sur produits des activités annexes''
* '''Production stockée (ou déstockage) (compte 71)''' : Enregistrer la variation de la valeur des stocks de produits finis et en-cours.
** 713 : Variation des stocks (en-cours de production, produits)
* '''Production immobilisée (compte 72)''' : Enregistrer la production immobilisée par l'entreprise pour elle-même.
** 721 : Immobilisations incorporelles
** 722 : Immobilisations corporelles
* '''Subventions d'exploitation (compte 74)''' : Représenter les aides accordées par l’état ou d'autres organismes pour l’exploitation de l’entreprise.
** 740 : Subventions d'exploitation
* '''Autres produits de gestion courante (compte 75)''' : Regrouper les produits divers liés à l'activité courante mais non classés ailleurs.
** 752 : Revenus des immeubles non affectés à l'exploitation
** 754 : Redevances pour concessions, brevets, licences, marques
** 758 : Produits divers de gestion courante
* '''Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions (compte 781)''' : Annuler ou ajuster les dotations antérieures.
** 781 : Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions
* '''Transferts de charges d'exploitation (compte 791)''' : Représenter la réintégration au compte de résultat de charges initialement comptabilisées.
** 791 : Transferts de charges d'exploitation

;Produits financiers
Leurs numéros de compte commencent par <<''76, 786, 796''>>. Par exemple, les subventions de l'état ou les recettes provenant de la détention de titres financiers ou encore de placements bancaires.
* 761 : Revenus de participations
* 762 : Revenus des autres immobilisations financières
* 763 : Revenus des créances
* 764 : Revenus des valeurs mobilières de placement
* 765 : Escomptes obtenus
* 766 : Gains de change
* 767 : Intérêts et produits assimilés
* 786 : Reprises sur provisions financières
* 796 : Transferts de charges financières

;Produits exceptionnels
Concernent les comptes commençant par <<''77, 787, 797''>>. Tout gain n'étant pas habituel, comme la vente d'un immeuble appartenant à l'entreprise, être comptabilisé ici.
* 771. Produits exceptionnels sur opérations de gestion
** ''7711. Dédits et pénalités perçus sur achats et sur ventes''
** ''7713. Libéralités reçues''
** ''7714. Rentrées sur créances amorties''
** ''7715. Subventions d'équilibre''
** ''7717. Dégrèvements d'impôts autres qu'impôts sur les bénéfices''
** ''7718. Autres produits exceptionnels sur opérations de gestion''
* 772. Compte à la disposition des entités pour enregistrer, en cours d'exercice, les produits sur exercices antérieurs
* 774. Opérations de constitution ou liquidation des fiducies
** ''7741. Opérations liées à la constitution de fiducie - Transferts des éléments''
** ''7742. Opérations liées à la liquidation de la fiducie''
* 775. Produits des cessions d'éléments d'actif
** ''7751. Immobilisations incorporelles''
** ''7752. Immobilisations corporelles''
** ''7756. Immobilisations financières''
** ''7758. Autres éléments d'actif''
* 777. Quote-part des subventions d'investissement virée au résultat de l'exercice
* 778. Autres produits exceptionnels
** ''7781. Bonis provenant de clauses d'indexation''
** ''7782. Lots''
** ''7783. Bonis provenant du rachat par l'entreprise d'actions et d'obligations émises par elle-même''
** ''7788. Produits exceptionnels divers''
* 787. : Reprises sur provisions et sur dépréciations exceptionnelles
* 797. : Transferts de charges exceptionnelles

=FAQ=
==Pourquoi on ne peut pas enregistrer directement une écriture dans un compte de regroupement ?==
Ce FAQ: explique pourquoi on ne peut pas enregistrer directement une écriture dans un compte de regroupement (ex: 77 ou 70) et contrôler directement son montant.

Les comptes de regroupement (généralement à 2 chiffres comme 70, 77, 60, 64...) dans le Plan Comptable Général (et donc dans OpenFlyers) ne pas être destinés à recevoir directement des écritures. Leur rôle : on synthétise l'information.
*Être des comptes de calcul : Leur solde, on le calcule automatiquement par addition des soldes de tous les sous-comptes qui en dépendent (ex: le solde du 77, on dit que c'est la somme des soldes des comptes 771, 772, 775, etc.).
*L'enregistrement, on le fait au niveau le plus fin : Pour assurer la précision et la traçabilité, les opérations, on doit les enregistrer dans les sous-comptes les plus détaillés disponibles (comptes à 3 chiffres ou plus, comme 7711 ou 7061). C'est la somme de ces enregistrements détaillés qui détermine la valeur du compte de regroupement affiché dans le Compte de Résultat.
*Contrôler indirectement : On contrôle la valeur d'un compte de regroupement en contrôlant les écritures passées dans ses sous-comptes.

=Référence documentaire=
*[https://www.economie.gouv.fr/facileco/compte-resultats economie.gouv.fr]
*[https://www.plancomptable.com/titre-IX/titre-IX_chapitre-IV_section-6.htm PlanCompatble.com]
*[https://www.legifrance.gouv.fr/jorf/id/JORFTEXT000046768510 PLAN COMPTABLE APPLICABLE AUX ÉTABLISSEMENTS ET SERVICES PRIVÉS SOCIAUX ET MÉDICO-SOCIAUX ]
*[https://www.anc.gouv.fr/plan-comptable-general PLAN COMPTABLE GÉNÉRAL]
*[https://fr.wikipedia.org/wiki/Plan_comptable_g%C3%A9n%C3%A9ral_(France) Wikipedia : Plan comptable général (France)]

Compte de résultat

2025-04-14T11:04:01Z

Ozerhouni: /* Total des produits d'exploitation (Class: 7) */

Compte de résultat

2025-04-14T10:58:14Z

Ozerhouni: /* Total des produits d'exploitation */

Compte de résultat

2025-04-11T14:43:48Z

Ozerhouni: /* Pourquoion on ne peut pas enregistrer directement une écriture dans un compte de regroupement ? */

;Description
L'objet de cette page est de décrire le mécanisme de génération du compte de résultat dans OpenFlyers.

;Utilisation
*Aller dans '''Gestion > Comptes > Gestion > Compte de résultat'''
*Sélectionner l'année souhaitée
*Cliquer sur le bouton '''Visualiser'''

'''/!\ Si les écritures de mise à 0 des comptes d'exploitation ont été passées, l'affichage indiquera que des valeurs à 0 pour les exercices précédents'''

__TOC__

=Présentation=
Le '''compte de résultat''' est un document comptable qui représente les produits et les charges d’une entreprise sur une période donnée, généralement 1 an. Il peut être négatif (perte) ou positif (bénéfice). Le compte de résultat permet de synthétiser l’ensemble des flux de trésorerie et de calculer le bénéfice ou le déficit de l’entreprise. Il permet également de calculer différents ratios, appelés « soldes intermédiaires de gestion (SIG) ». Les éléments relatifs aux charges et aux produits sont regroupés respectivement dans les « [[#Comptes de charges|classes 6 : comptes de charges]] » et « [[#Comptes de produits|classe 7 : comptes de produits]] » du plan comptable général français (PCG). La structure détaillée des comptes de charges et de produits est présentée dans les chapitres suivants.

Le PCG utilise une structure hiérarchique : les comptes sont organisés en classes (1 chiffre), puis en comptes principaux (2 chiffres), et détaillés en sous-comptes (3 chiffres ou plus).

Cette structure implique que :
* Les comptes à 2 chiffres (comme 70 - Ventes, ou 60 - Achats) servent de '''regroupement''' pour tous leurs sous-comptes à 3 chiffres (ex: 701, 706, 707 pour 70).
* Lors de la génération du compte de résultat, la valeur affichée pour un compte de regroupement (ex: 70) est automatiquement '''calculée comme la somme''' des soldes de tous ses sous-comptes (701 + 706 + 707...).
* Les opérations comptables (écritures) doivent toujours être enregistrées dans le '''sous-compte le plus détaillé''' possible (ex: 7061), jamais directement dans un compte de regroupement (ex: 70 ou 706).

=Comptes de charges=

Les comptes de charges correspondent aux dépenses de l’entreprise. On comptabilise généralement trois types de charges : les charges d’exploitation, les charges financières et les charges exceptionnelles. Ces charges sont regroupées dans la classe 6 du plan comptable.

;Charges d'exploitation
Correspondent aux frais nécessaires à l’existence et à la croissance de l’activité. Leurs numéros de compte commencent par <<''60 (603 non inclus); 61; 62; 63; 64; 65; 681''>>. Ces comptes principaux regroupent les sous-comptes détaillés ci-dessous.

* '''Achats (comptes 60 sauf 603)''' : Concerner les biens destinés à être consommés ou revendus. Les biens dont la destination est indéterminée à leur entrée dans le patrimoine, être comptabilisés comme des biens destinés à être vendus.
** 601 : Achats stockés - Matières premières (et fournitures)
*** 6011 : Achats de matières premières A
*** 6012 : Achats de matières premières B
** 602 : Achats stockés - Autres approvisionnements
*** 6021 : Achats de fournitures consommables
*** 6022 : Achats d'emballages
** 604 : Achats d'études et prestations de services
** 605 : Achats de matériels, équipements et travaux
** 606 : Achats non stockés de matières et fournitures
*** 6061 : Achats de fournitures non stockables (eau, électricité)
*** 6063 : Achats de fournitures d'entretien
** 607 : Achats de marchandises
*** 6071 : Achats de marchandises A
*** 6072 : Achats de marchandises B
** 608 : Frais accessoires d'achat
*** 6081 : Frais de transport sur achats
*** 6082 : Frais de douane sur achats
** 609 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur achats
* '''Variation des stocks (comptes 603)''' : Enregistrer les variations de stocks d'approvisionnements et de marchandises. La variation être évaluée comme la différence entre la valeur des stocks à la fin et au début de l’exercice.
** 6031 : Variation des stocks de matières premières (et fournitures)
** 6032 : Variation des stocks des autres approvisionnements
** 6037 : Variation des stocks de marchandises
* '''Services extérieurs (comptes 61)''' : Représenter les charges pour des services obtenus de tiers, y compris la sous-traitance, les frais de transport, les réparations et entretien, etc.
** 611 : Sous-traitance générale
*** 6111 : Sous-traitance de production
*** 6112 : Sous-traitance de maintenance
** 612 : Redevances de crédit-bail
*** 6121 : Redevances de crédit-bail mobilier
*** 6122 : Redevances de crédit-bail immobilier
** 613 : Locations
*** 6131 : Locations immobilières
*** 6132 : Locations mobilières
** 614 : Entretien et réparations
*** 6141 : Entretien
*** 6142 : Réparations
** 619 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur services extérieurs
* '''Autres services extérieurs (comptes 62)''' : Représenter les charges liées aux prestations de services divers fournies par des tiers (frais de communication, honoraires, frais d'affranchissement, etc.).
** 621 : Personnel extérieur
*** 6211 : Personnel intérimaire
*** 6212 : Personnel détaché
** 622 : Rémunérations d'intermédiaires et honoraires
*** 6221 : Honoraires (comptable, avocat)
*** 6226 : Commissions et courtages
** 623 : Publicité, publications
*** 6231 : Annonces et insertions
*** 6234 : Cadeaux à la clientèle
** 624 : Transports de biens et de personnes
*** 6241 : Frais de transport sur ventes
*** 6242 : Frais de déplacement du personnel
** 629 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur autres services extérieurs
* '''Impôts, taxes et versements assimilés (comptes 63)''' : Regrouper toutes les charges fiscales supportées par l'entité.
** 631 : Impôts sur les bénéfices
** 633 : Taxes sur le chiffre d'affaires
*** 6331 : Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
*** 6332 : Taxe professionnelle (supprimée)
** 635 : Autres impôts, taxes et versements assimilés
*** 6351 : Taxe foncière
*** 6355 : Autres impôts et taxes non récupérables
* '''Charges de personnel (comptes 64)''' : Regrouper les charges relatives aux rémunérations, charges sociales et avantages accordés aux salariés.
** 641 : Rémunérations du personnel
*** 6411 : Salaires et appointements
*** 6412 : Primes et gratifications
** 645 : Charges de sécurité sociale et de prévoyance
*** 6451 : Cotisations à l'URSSAF
*** 6453 : Cotisations aux caisses de retraite complémentaire
* '''Autres charges de gestion courante (comptes 65)''' : Représenter les charges diverses non liées à l'exploitation courante mais affectant la gestion.
** 651 : Rémunérations d'actionnaires
** 653 : Subventions accordées
** 655 : Pertes sur créances irrécupérables
* '''Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions (comptes 681)''' : Comptabiliser les charges résultant de l'amortissement des immobilisations, des provisions pour risques et charges, ainsi que des dépréciations d'actifs.
** 6811 : Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles
*** 68112 : Dotations aux amortissements du matériel industriel
*** 68113 : Dotations aux amortissements du matériel de transport
** 6815 : Dotations aux provisions pour risques et charges
** 6816 : Dotations aux provisions pour dépréciations des actifs circulants

;Charges financières
Correspondent aux frais bancaires et financiers à l'instar des remboursements des intérêts d’emprunt. Leurs numéros de compte commencent par ''66 et 686''.
* 661 : Charges d'intérêts
** 6611 : Intérêts des emprunts obligataires
** 6616 : Intérêts bancaires et sur comptes courants
* 665 : Escomptes accordés
* 666 : Pertes de change
* 686 : Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions

;Charges exceptionnelles
Correspondent aux charges qui ne rentrent pas dans l’exploitation habituelle de l’entreprise. Leurs numéros de compte commencent par <<''67, 687''>>. Toute dépense n'étant pas habituelle, comme des dons ou le règlement d'une amende, être enregistrée ici.
* 671 : Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
** 6712 : Pénalités et amendes fiscales et pénales
** 6713 : Dons, libéralités et mécénat
* 672 : Charges sur exercices antérieurs
* 675 : Valeurs comptables des éléments d'actif cédés
* 687 : Dotations aux provisions pour risques et charges exceptionnelles

=Comptes de produits=

Les comptes de produits représentent les recettes d’une entreprise. Il existe plusieurs types de produits : les produits d’exploitation, les produits financiers et les produits exceptionnels. Ces produits sont regroupés dans la classe 7 du plan comptable.

;Produits d'exploitation
Correspondent à la vente de biens ou de services et ont les numéros de comptes commençant par <<70, 71, 72, 74, 75, 781, 791 >>. Ces comptes principaux regroupent les sous-comptes détaillés ci-dessous.
* '''Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises (comptes 70)''' : Représenter les revenus issus de l'activité principale de l'entreprise.
** 701 : Ventes de produits finis
*** 7011 : Ventes de produits finis A
*** 7012 : Ventes de produits finis B
** 706 : Prestations de services
*** 7061 : Honoraires
*** 7062 : Commissions
** 707 : Ventes de marchandises
*** 7071 : Ventes de marchandises A
*** 7072 : Ventes de marchandises B
** 708 : Ventes de produits accessoires : Concerner les revenus ne relevant pas de l'activité principale mais liés à celle-ci.
*** 7081 : Ports et emballages facturés
*** 7082 : Commissions et courtages perçus
* '''Production stockée (ou déstockage) (compte 71)''' : Enregistrer la variation de la valeur des stocks de produits finis et en-cours.
** 713 : Variation des stocks (en-cours de production, produits)
* '''Production immobilisée (compte 72)''' : Enregistrer la production immobilisée par l'entreprise pour elle-même.
** 721 : Immobilisations incorporelles
** 722 : Immobilisations corporelles
* '''Subventions d'exploitation (compte 74)''' : Représenter les aides accordées par l’état ou d'autres organismes pour l’exploitation de l’entreprise.
** 740 : Subventions d'exploitation
* '''Autres produits de gestion courante (compte 75)''' : Regrouper les produits divers liés à l'activité courante mais non classés ailleurs.
** 752 : Revenus des immeubles non affectés à l'exploitation
** 754 : Redevances pour concessions, brevets, licences, marques
** 758 : Produits divers de gestion courante
* '''Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions (compte 781)''' : Annuler ou ajuster les dotations antérieures.
** 781 : Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions
* '''Transferts de charges d'exploitation (compte 791)''' : Représenter la réintégration au compte de résultat de charges initialement comptabilisées.
** 791 : Transferts de charges d'exploitation

;Produits financiers
Leurs numéros de compte commencent par <<''76, 786, 796''>>. Par exemple, les subventions de l'état ou les recettes provenant de la détention de titres financiers ou encore de placements bancaires.
* 761 : Revenus de participations
* 762 : Revenus des autres immobilisations financières
* 763 : Revenus des créances
* 764 : Revenus des valeurs mobilières de placement
* 765 : Escomptes obtenus
* 766 : Gains de change
* 767 : Intérêts et produits assimilés
* 786 : Reprises sur provisions financières
* 796 : Transferts de charges financières

;Produits exceptionnels
Concernent les comptes commençant par <<''77, 787, 797''>>. Tout gain n'étant pas habituel, comme la vente d'un immeuble appartenant à l'entreprise, être comptabilisé ici.
* 771. Produits exceptionnels sur opérations de gestion
** ''7711. Dédits et pénalités perçus sur achats et sur ventes''
** ''7713. Libéralités reçues''
** ''7714. Rentrées sur créances amorties''
** ''7715. Subventions d'équilibre''
** ''7717. Dégrèvements d'impôts autres qu'impôts sur les bénéfices''
** ''7718. Autres produits exceptionnels sur opérations de gestion''
* 772. Compte à la disposition des entités pour enregistrer, en cours d'exercice, les produits sur exercices antérieurs
* 774. Opérations de constitution ou liquidation des fiducies
** ''7741. Opérations liées à la constitution de fiducie - Transferts des éléments''
** ''7742. Opérations liées à la liquidation de la fiducie''
* 775. Produits des cessions d'éléments d'actif
** ''7751. Immobilisations incorporelles''
** ''7752. Immobilisations corporelles''
** ''7756. Immobilisations financières''
** ''7758. Autres éléments d'actif''
* 777. Quote-part des subventions d'investissement virée au résultat de l'exercice
* 778. Autres produits exceptionnels
** ''7781. Bonis provenant de clauses d'indexation''
** ''7782. Lots''
** ''7783. Bonis provenant du rachat par l'entreprise d'actions et d'obligations émises par elle-même''
** ''7788. Produits exceptionnels divers''
* 787. : Reprises sur provisions et sur dépréciations exceptionnelles
* 797. : Transferts de charges exceptionnelles

=FAQ=
==Pourquoi on ne peut pas enregistrer directement une écriture dans un compte de regroupement ?==
Ce FAQ: explique pourquoi on ne peut pas enregistrer directement une écriture dans un compte de regroupement (ex: 77 ou 70) et contrôler directement son montant.

Les comptes de regroupement (généralement à 2 chiffres comme 70, 77, 60, 64...) dans le Plan Comptable Général (et donc dans OpenFlyers) ne pas être destinés à recevoir directement des écritures. Leur rôle : on synthétise l'information.
*Être des comptes de calcul : Leur solde, on le calcule automatiquement par addition des soldes de tous les sous-comptes qui en dépendent (ex: le solde du 77, on dit que c'est la somme des soldes des comptes 771, 772, 775, etc.).
*L'enregistrement, on le fait au niveau le plus fin : Pour assurer la précision et la traçabilité, les opérations, on doit les enregistrer dans les sous-comptes les plus détaillés disponibles (comptes à 3 chiffres ou plus, comme 7711 ou 7061). C'est la somme de ces enregistrements détaillés qui détermine la valeur du compte de regroupement affiché dans le Compte de Résultat.
*Contrôler indirectement : On contrôle la valeur d'un compte de regroupement en contrôlant les écritures passées dans ses sous-comptes.

=Référence documentaire=
*[https://www.economie.gouv.fr/facileco/compte-resultats economie.gouv.fr]
*[https://www.plancomptable.com/titre-IX/titre-IX_chapitre-IV_section-6.htm PlanCompatble.com]
*[https://www.legifrance.gouv.fr/jorf/id/JORFTEXT000046768510 PLAN COMPTABLE APPLICABLE AUX ÉTABLISSEMENTS ET SERVICES PRIVÉS SOCIAUX ET MÉDICO-SOCIAUX ]
*[https://www.anc.gouv.fr/plan-comptable-general PLAN COMPTABLE GÉNÉRAL]
*[https://fr.wikipedia.org/wiki/Plan_comptable_g%C3%A9n%C3%A9ral_(France) Wikipedia : Plan comptable général (France)]

Compte de résultat

2025-04-11T14:43:39Z

Ozerhouni: /* Pourquoi ne pas pouvoir enregistrer directement une écriture dans un compte de regroupement ? */

;Description
L'objet de cette page est de décrire le mécanisme de génération du compte de résultat dans OpenFlyers.

;Utilisation
*Aller dans '''Gestion > Comptes > Gestion > Compte de résultat'''
*Sélectionner l'année souhaitée
*Cliquer sur le bouton '''Visualiser'''

'''/!\ Si les écritures de mise à 0 des comptes d'exploitation ont été passées, l'affichage indiquera que des valeurs à 0 pour les exercices précédents'''

__TOC__

=Présentation=
Le '''compte de résultat''' est un document comptable qui représente les produits et les charges d’une entreprise sur une période donnée, généralement 1 an. Il peut être négatif (perte) ou positif (bénéfice). Le compte de résultat permet de synthétiser l’ensemble des flux de trésorerie et de calculer le bénéfice ou le déficit de l’entreprise. Il permet également de calculer différents ratios, appelés « soldes intermédiaires de gestion (SIG) ». Les éléments relatifs aux charges et aux produits sont regroupés respectivement dans les « [[#Comptes de charges|classes 6 : comptes de charges]] » et « [[#Comptes de produits|classe 7 : comptes de produits]] » du plan comptable général français (PCG). La structure détaillée des comptes de charges et de produits est présentée dans les chapitres suivants.

Le PCG utilise une structure hiérarchique : les comptes sont organisés en classes (1 chiffre), puis en comptes principaux (2 chiffres), et détaillés en sous-comptes (3 chiffres ou plus).

Cette structure implique que :
* Les comptes à 2 chiffres (comme 70 - Ventes, ou 60 - Achats) servent de '''regroupement''' pour tous leurs sous-comptes à 3 chiffres (ex: 701, 706, 707 pour 70).
* Lors de la génération du compte de résultat, la valeur affichée pour un compte de regroupement (ex: 70) est automatiquement '''calculée comme la somme''' des soldes de tous ses sous-comptes (701 + 706 + 707...).
* Les opérations comptables (écritures) doivent toujours être enregistrées dans le '''sous-compte le plus détaillé''' possible (ex: 7061), jamais directement dans un compte de regroupement (ex: 70 ou 706).

=Comptes de charges=

Les comptes de charges correspondent aux dépenses de l’entreprise. On comptabilise généralement trois types de charges : les charges d’exploitation, les charges financières et les charges exceptionnelles. Ces charges sont regroupées dans la classe 6 du plan comptable.

;Charges d'exploitation
Correspondent aux frais nécessaires à l’existence et à la croissance de l’activité. Leurs numéros de compte commencent par <<''60 (603 non inclus); 61; 62; 63; 64; 65; 681''>>. Ces comptes principaux regroupent les sous-comptes détaillés ci-dessous.

* '''Achats (comptes 60 sauf 603)''' : Concerner les biens destinés à être consommés ou revendus. Les biens dont la destination est indéterminée à leur entrée dans le patrimoine, être comptabilisés comme des biens destinés à être vendus.
** 601 : Achats stockés - Matières premières (et fournitures)
*** 6011 : Achats de matières premières A
*** 6012 : Achats de matières premières B
** 602 : Achats stockés - Autres approvisionnements
*** 6021 : Achats de fournitures consommables
*** 6022 : Achats d'emballages
** 604 : Achats d'études et prestations de services
** 605 : Achats de matériels, équipements et travaux
** 606 : Achats non stockés de matières et fournitures
*** 6061 : Achats de fournitures non stockables (eau, électricité)
*** 6063 : Achats de fournitures d'entretien
** 607 : Achats de marchandises
*** 6071 : Achats de marchandises A
*** 6072 : Achats de marchandises B
** 608 : Frais accessoires d'achat
*** 6081 : Frais de transport sur achats
*** 6082 : Frais de douane sur achats
** 609 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur achats
* '''Variation des stocks (comptes 603)''' : Enregistrer les variations de stocks d'approvisionnements et de marchandises. La variation être évaluée comme la différence entre la valeur des stocks à la fin et au début de l’exercice.
** 6031 : Variation des stocks de matières premières (et fournitures)
** 6032 : Variation des stocks des autres approvisionnements
** 6037 : Variation des stocks de marchandises
* '''Services extérieurs (comptes 61)''' : Représenter les charges pour des services obtenus de tiers, y compris la sous-traitance, les frais de transport, les réparations et entretien, etc.
** 611 : Sous-traitance générale
*** 6111 : Sous-traitance de production
*** 6112 : Sous-traitance de maintenance
** 612 : Redevances de crédit-bail
*** 6121 : Redevances de crédit-bail mobilier
*** 6122 : Redevances de crédit-bail immobilier
** 613 : Locations
*** 6131 : Locations immobilières
*** 6132 : Locations mobilières
** 614 : Entretien et réparations
*** 6141 : Entretien
*** 6142 : Réparations
** 619 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur services extérieurs
* '''Autres services extérieurs (comptes 62)''' : Représenter les charges liées aux prestations de services divers fournies par des tiers (frais de communication, honoraires, frais d'affranchissement, etc.).
** 621 : Personnel extérieur
*** 6211 : Personnel intérimaire
*** 6212 : Personnel détaché
** 622 : Rémunérations d'intermédiaires et honoraires
*** 6221 : Honoraires (comptable, avocat)
*** 6226 : Commissions et courtages
** 623 : Publicité, publications
*** 6231 : Annonces et insertions
*** 6234 : Cadeaux à la clientèle
** 624 : Transports de biens et de personnes
*** 6241 : Frais de transport sur ventes
*** 6242 : Frais de déplacement du personnel
** 629 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur autres services extérieurs
* '''Impôts, taxes et versements assimilés (comptes 63)''' : Regrouper toutes les charges fiscales supportées par l'entité.
** 631 : Impôts sur les bénéfices
** 633 : Taxes sur le chiffre d'affaires
*** 6331 : Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
*** 6332 : Taxe professionnelle (supprimée)
** 635 : Autres impôts, taxes et versements assimilés
*** 6351 : Taxe foncière
*** 6355 : Autres impôts et taxes non récupérables
* '''Charges de personnel (comptes 64)''' : Regrouper les charges relatives aux rémunérations, charges sociales et avantages accordés aux salariés.
** 641 : Rémunérations du personnel
*** 6411 : Salaires et appointements
*** 6412 : Primes et gratifications
** 645 : Charges de sécurité sociale et de prévoyance
*** 6451 : Cotisations à l'URSSAF
*** 6453 : Cotisations aux caisses de retraite complémentaire
* '''Autres charges de gestion courante (comptes 65)''' : Représenter les charges diverses non liées à l'exploitation courante mais affectant la gestion.
** 651 : Rémunérations d'actionnaires
** 653 : Subventions accordées
** 655 : Pertes sur créances irrécupérables
* '''Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions (comptes 681)''' : Comptabiliser les charges résultant de l'amortissement des immobilisations, des provisions pour risques et charges, ainsi que des dépréciations d'actifs.
** 6811 : Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles
*** 68112 : Dotations aux amortissements du matériel industriel
*** 68113 : Dotations aux amortissements du matériel de transport
** 6815 : Dotations aux provisions pour risques et charges
** 6816 : Dotations aux provisions pour dépréciations des actifs circulants

;Charges financières
Correspondent aux frais bancaires et financiers à l'instar des remboursements des intérêts d’emprunt. Leurs numéros de compte commencent par ''66 et 686''.
* 661 : Charges d'intérêts
** 6611 : Intérêts des emprunts obligataires
** 6616 : Intérêts bancaires et sur comptes courants
* 665 : Escomptes accordés
* 666 : Pertes de change
* 686 : Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions

;Charges exceptionnelles
Correspondent aux charges qui ne rentrent pas dans l’exploitation habituelle de l’entreprise. Leurs numéros de compte commencent par <<''67, 687''>>. Toute dépense n'étant pas habituelle, comme des dons ou le règlement d'une amende, être enregistrée ici.
* 671 : Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
** 6712 : Pénalités et amendes fiscales et pénales
** 6713 : Dons, libéralités et mécénat
* 672 : Charges sur exercices antérieurs
* 675 : Valeurs comptables des éléments d'actif cédés
* 687 : Dotations aux provisions pour risques et charges exceptionnelles

=Comptes de produits=

Les comptes de produits représentent les recettes d’une entreprise. Il existe plusieurs types de produits : les produits d’exploitation, les produits financiers et les produits exceptionnels. Ces produits sont regroupés dans la classe 7 du plan comptable.

;Produits d'exploitation
Correspondent à la vente de biens ou de services et ont les numéros de comptes commençant par <<70, 71, 72, 74, 75, 781, 791 >>. Ces comptes principaux regroupent les sous-comptes détaillés ci-dessous.
* '''Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises (comptes 70)''' : Représenter les revenus issus de l'activité principale de l'entreprise.
** 701 : Ventes de produits finis
*** 7011 : Ventes de produits finis A
*** 7012 : Ventes de produits finis B
** 706 : Prestations de services
*** 7061 : Honoraires
*** 7062 : Commissions
** 707 : Ventes de marchandises
*** 7071 : Ventes de marchandises A
*** 7072 : Ventes de marchandises B
** 708 : Ventes de produits accessoires : Concerner les revenus ne relevant pas de l'activité principale mais liés à celle-ci.
*** 7081 : Ports et emballages facturés
*** 7082 : Commissions et courtages perçus
* '''Production stockée (ou déstockage) (compte 71)''' : Enregistrer la variation de la valeur des stocks de produits finis et en-cours.
** 713 : Variation des stocks (en-cours de production, produits)
* '''Production immobilisée (compte 72)''' : Enregistrer la production immobilisée par l'entreprise pour elle-même.
** 721 : Immobilisations incorporelles
** 722 : Immobilisations corporelles
* '''Subventions d'exploitation (compte 74)''' : Représenter les aides accordées par l’état ou d'autres organismes pour l’exploitation de l’entreprise.
** 740 : Subventions d'exploitation
* '''Autres produits de gestion courante (compte 75)''' : Regrouper les produits divers liés à l'activité courante mais non classés ailleurs.
** 752 : Revenus des immeubles non affectés à l'exploitation
** 754 : Redevances pour concessions, brevets, licences, marques
** 758 : Produits divers de gestion courante
* '''Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions (compte 781)''' : Annuler ou ajuster les dotations antérieures.
** 781 : Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions
* '''Transferts de charges d'exploitation (compte 791)''' : Représenter la réintégration au compte de résultat de charges initialement comptabilisées.
** 791 : Transferts de charges d'exploitation

;Produits financiers
Leurs numéros de compte commencent par <<''76, 786, 796''>>. Par exemple, les subventions de l'état ou les recettes provenant de la détention de titres financiers ou encore de placements bancaires.
* 761 : Revenus de participations
* 762 : Revenus des autres immobilisations financières
* 763 : Revenus des créances
* 764 : Revenus des valeurs mobilières de placement
* 765 : Escomptes obtenus
* 766 : Gains de change
* 767 : Intérêts et produits assimilés
* 786 : Reprises sur provisions financières
* 796 : Transferts de charges financières

;Produits exceptionnels
Concernent les comptes commençant par <<''77, 787, 797''>>. Tout gain n'étant pas habituel, comme la vente d'un immeuble appartenant à l'entreprise, être comptabilisé ici.
* 771. Produits exceptionnels sur opérations de gestion
** ''7711. Dédits et pénalités perçus sur achats et sur ventes''
** ''7713. Libéralités reçues''
** ''7714. Rentrées sur créances amorties''
** ''7715. Subventions d'équilibre''
** ''7717. Dégrèvements d'impôts autres qu'impôts sur les bénéfices''
** ''7718. Autres produits exceptionnels sur opérations de gestion''
* 772. Compte à la disposition des entités pour enregistrer, en cours d'exercice, les produits sur exercices antérieurs
* 774. Opérations de constitution ou liquidation des fiducies
** ''7741. Opérations liées à la constitution de fiducie - Transferts des éléments''
** ''7742. Opérations liées à la liquidation de la fiducie''
* 775. Produits des cessions d'éléments d'actif
** ''7751. Immobilisations incorporelles''
** ''7752. Immobilisations corporelles''
** ''7756. Immobilisations financières''
** ''7758. Autres éléments d'actif''
* 777. Quote-part des subventions d'investissement virée au résultat de l'exercice
* 778. Autres produits exceptionnels
** ''7781. Bonis provenant de clauses d'indexation''
** ''7782. Lots''
** ''7783. Bonis provenant du rachat par l'entreprise d'actions et d'obligations émises par elle-même''
** ''7788. Produits exceptionnels divers''
* 787. : Reprises sur provisions et sur dépréciations exceptionnelles
* 797. : Transferts de charges exceptionnelles

=FAQ=
==Pourquoion on ne peut pas enregistrer directement une écriture dans un compte de regroupement ?==
Ce FAQ: explique pourquoi on ne peut pas enregistrer directement une écriture dans un compte de regroupement (ex: 77 ou 70) et contrôler directement son montant.

Les comptes de regroupement (généralement à 2 chiffres comme 70, 77, 60, 64...) dans le Plan Comptable Général (et donc dans OpenFlyers) ne pas être destinés à recevoir directement des écritures. Leur rôle : on synthétise l'information.
*Être des comptes de calcul : Leur solde, on le calcule automatiquement par addition des soldes de tous les sous-comptes qui en dépendent (ex: le solde du 77, on dit que c'est la somme des soldes des comptes 771, 772, 775, etc.).
*L'enregistrement, on le fait au niveau le plus fin : Pour assurer la précision et la traçabilité, les opérations, on doit les enregistrer dans les sous-comptes les plus détaillés disponibles (comptes à 3 chiffres ou plus, comme 7711 ou 7061). C'est la somme de ces enregistrements détaillés qui détermine la valeur du compte de regroupement affiché dans le Compte de Résultat.
*Contrôler indirectement : On contrôle la valeur d'un compte de regroupement en contrôlant les écritures passées dans ses sous-comptes.

=Référence documentaire=
*[https://www.economie.gouv.fr/facileco/compte-resultats economie.gouv.fr]
*[https://www.plancomptable.com/titre-IX/titre-IX_chapitre-IV_section-6.htm PlanCompatble.com]
*[https://www.legifrance.gouv.fr/jorf/id/JORFTEXT000046768510 PLAN COMPTABLE APPLICABLE AUX ÉTABLISSEMENTS ET SERVICES PRIVÉS SOCIAUX ET MÉDICO-SOCIAUX ]
*[https://www.anc.gouv.fr/plan-comptable-general PLAN COMPTABLE GÉNÉRAL]
*[https://fr.wikipedia.org/wiki/Plan_comptable_g%C3%A9n%C3%A9ral_(France) Wikipedia : Plan comptable général (France)]

Compte de résultat

2025-04-11T14:43:17Z

Ozerhouni: /* Pourquoi ne pas pouvoir enregistrer directement une écriture dans un compte de regroupement ? */

;Description
L'objet de cette page est de décrire le mécanisme de génération du compte de résultat dans OpenFlyers.

;Utilisation
*Aller dans '''Gestion > Comptes > Gestion > Compte de résultat'''
*Sélectionner l'année souhaitée
*Cliquer sur le bouton '''Visualiser'''

'''/!\ Si les écritures de mise à 0 des comptes d'exploitation ont été passées, l'affichage indiquera que des valeurs à 0 pour les exercices précédents'''

__TOC__

=Présentation=
Le '''compte de résultat''' est un document comptable qui représente les produits et les charges d’une entreprise sur une période donnée, généralement 1 an. Il peut être négatif (perte) ou positif (bénéfice). Le compte de résultat permet de synthétiser l’ensemble des flux de trésorerie et de calculer le bénéfice ou le déficit de l’entreprise. Il permet également de calculer différents ratios, appelés « soldes intermédiaires de gestion (SIG) ». Les éléments relatifs aux charges et aux produits sont regroupés respectivement dans les « [[#Comptes de charges|classes 6 : comptes de charges]] » et « [[#Comptes de produits|classe 7 : comptes de produits]] » du plan comptable général français (PCG). La structure détaillée des comptes de charges et de produits est présentée dans les chapitres suivants.

Le PCG utilise une structure hiérarchique : les comptes sont organisés en classes (1 chiffre), puis en comptes principaux (2 chiffres), et détaillés en sous-comptes (3 chiffres ou plus).

Cette structure implique que :
* Les comptes à 2 chiffres (comme 70 - Ventes, ou 60 - Achats) servent de '''regroupement''' pour tous leurs sous-comptes à 3 chiffres (ex: 701, 706, 707 pour 70).
* Lors de la génération du compte de résultat, la valeur affichée pour un compte de regroupement (ex: 70) est automatiquement '''calculée comme la somme''' des soldes de tous ses sous-comptes (701 + 706 + 707...).
* Les opérations comptables (écritures) doivent toujours être enregistrées dans le '''sous-compte le plus détaillé''' possible (ex: 7061), jamais directement dans un compte de regroupement (ex: 70 ou 706).

=Comptes de charges=

Les comptes de charges correspondent aux dépenses de l’entreprise. On comptabilise généralement trois types de charges : les charges d’exploitation, les charges financières et les charges exceptionnelles. Ces charges sont regroupées dans la classe 6 du plan comptable.

;Charges d'exploitation
Correspondent aux frais nécessaires à l’existence et à la croissance de l’activité. Leurs numéros de compte commencent par <<''60 (603 non inclus); 61; 62; 63; 64; 65; 681''>>. Ces comptes principaux regroupent les sous-comptes détaillés ci-dessous.

* '''Achats (comptes 60 sauf 603)''' : Concerner les biens destinés à être consommés ou revendus. Les biens dont la destination est indéterminée à leur entrée dans le patrimoine, être comptabilisés comme des biens destinés à être vendus.
** 601 : Achats stockés - Matières premières (et fournitures)
*** 6011 : Achats de matières premières A
*** 6012 : Achats de matières premières B
** 602 : Achats stockés - Autres approvisionnements
*** 6021 : Achats de fournitures consommables
*** 6022 : Achats d'emballages
** 604 : Achats d'études et prestations de services
** 605 : Achats de matériels, équipements et travaux
** 606 : Achats non stockés de matières et fournitures
*** 6061 : Achats de fournitures non stockables (eau, électricité)
*** 6063 : Achats de fournitures d'entretien
** 607 : Achats de marchandises
*** 6071 : Achats de marchandises A
*** 6072 : Achats de marchandises B
** 608 : Frais accessoires d'achat
*** 6081 : Frais de transport sur achats
*** 6082 : Frais de douane sur achats
** 609 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur achats
* '''Variation des stocks (comptes 603)''' : Enregistrer les variations de stocks d'approvisionnements et de marchandises. La variation être évaluée comme la différence entre la valeur des stocks à la fin et au début de l’exercice.
** 6031 : Variation des stocks de matières premières (et fournitures)
** 6032 : Variation des stocks des autres approvisionnements
** 6037 : Variation des stocks de marchandises
* '''Services extérieurs (comptes 61)''' : Représenter les charges pour des services obtenus de tiers, y compris la sous-traitance, les frais de transport, les réparations et entretien, etc.
** 611 : Sous-traitance générale
*** 6111 : Sous-traitance de production
*** 6112 : Sous-traitance de maintenance
** 612 : Redevances de crédit-bail
*** 6121 : Redevances de crédit-bail mobilier
*** 6122 : Redevances de crédit-bail immobilier
** 613 : Locations
*** 6131 : Locations immobilières
*** 6132 : Locations mobilières
** 614 : Entretien et réparations
*** 6141 : Entretien
*** 6142 : Réparations
** 619 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur services extérieurs
* '''Autres services extérieurs (comptes 62)''' : Représenter les charges liées aux prestations de services divers fournies par des tiers (frais de communication, honoraires, frais d'affranchissement, etc.).
** 621 : Personnel extérieur
*** 6211 : Personnel intérimaire
*** 6212 : Personnel détaché
** 622 : Rémunérations d'intermédiaires et honoraires
*** 6221 : Honoraires (comptable, avocat)
*** 6226 : Commissions et courtages
** 623 : Publicité, publications
*** 6231 : Annonces et insertions
*** 6234 : Cadeaux à la clientèle
** 624 : Transports de biens et de personnes
*** 6241 : Frais de transport sur ventes
*** 6242 : Frais de déplacement du personnel
** 629 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur autres services extérieurs
* '''Impôts, taxes et versements assimilés (comptes 63)''' : Regrouper toutes les charges fiscales supportées par l'entité.
** 631 : Impôts sur les bénéfices
** 633 : Taxes sur le chiffre d'affaires
*** 6331 : Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
*** 6332 : Taxe professionnelle (supprimée)
** 635 : Autres impôts, taxes et versements assimilés
*** 6351 : Taxe foncière
*** 6355 : Autres impôts et taxes non récupérables
* '''Charges de personnel (comptes 64)''' : Regrouper les charges relatives aux rémunérations, charges sociales et avantages accordés aux salariés.
** 641 : Rémunérations du personnel
*** 6411 : Salaires et appointements
*** 6412 : Primes et gratifications
** 645 : Charges de sécurité sociale et de prévoyance
*** 6451 : Cotisations à l'URSSAF
*** 6453 : Cotisations aux caisses de retraite complémentaire
* '''Autres charges de gestion courante (comptes 65)''' : Représenter les charges diverses non liées à l'exploitation courante mais affectant la gestion.
** 651 : Rémunérations d'actionnaires
** 653 : Subventions accordées
** 655 : Pertes sur créances irrécupérables
* '''Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions (comptes 681)''' : Comptabiliser les charges résultant de l'amortissement des immobilisations, des provisions pour risques et charges, ainsi que des dépréciations d'actifs.
** 6811 : Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles
*** 68112 : Dotations aux amortissements du matériel industriel
*** 68113 : Dotations aux amortissements du matériel de transport
** 6815 : Dotations aux provisions pour risques et charges
** 6816 : Dotations aux provisions pour dépréciations des actifs circulants

;Charges financières
Correspondent aux frais bancaires et financiers à l'instar des remboursements des intérêts d’emprunt. Leurs numéros de compte commencent par ''66 et 686''.
* 661 : Charges d'intérêts
** 6611 : Intérêts des emprunts obligataires
** 6616 : Intérêts bancaires et sur comptes courants
* 665 : Escomptes accordés
* 666 : Pertes de change
* 686 : Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions

;Charges exceptionnelles
Correspondent aux charges qui ne rentrent pas dans l’exploitation habituelle de l’entreprise. Leurs numéros de compte commencent par <<''67, 687''>>. Toute dépense n'étant pas habituelle, comme des dons ou le règlement d'une amende, être enregistrée ici.
* 671 : Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
** 6712 : Pénalités et amendes fiscales et pénales
** 6713 : Dons, libéralités et mécénat
* 672 : Charges sur exercices antérieurs
* 675 : Valeurs comptables des éléments d'actif cédés
* 687 : Dotations aux provisions pour risques et charges exceptionnelles

=Comptes de produits=

Les comptes de produits représentent les recettes d’une entreprise. Il existe plusieurs types de produits : les produits d’exploitation, les produits financiers et les produits exceptionnels. Ces produits sont regroupés dans la classe 7 du plan comptable.

;Produits d'exploitation
Correspondent à la vente de biens ou de services et ont les numéros de comptes commençant par <<70, 71, 72, 74, 75, 781, 791 >>. Ces comptes principaux regroupent les sous-comptes détaillés ci-dessous.
* '''Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises (comptes 70)''' : Représenter les revenus issus de l'activité principale de l'entreprise.
** 701 : Ventes de produits finis
*** 7011 : Ventes de produits finis A
*** 7012 : Ventes de produits finis B
** 706 : Prestations de services
*** 7061 : Honoraires
*** 7062 : Commissions
** 707 : Ventes de marchandises
*** 7071 : Ventes de marchandises A
*** 7072 : Ventes de marchandises B
** 708 : Ventes de produits accessoires : Concerner les revenus ne relevant pas de l'activité principale mais liés à celle-ci.
*** 7081 : Ports et emballages facturés
*** 7082 : Commissions et courtages perçus
* '''Production stockée (ou déstockage) (compte 71)''' : Enregistrer la variation de la valeur des stocks de produits finis et en-cours.
** 713 : Variation des stocks (en-cours de production, produits)
* '''Production immobilisée (compte 72)''' : Enregistrer la production immobilisée par l'entreprise pour elle-même.
** 721 : Immobilisations incorporelles
** 722 : Immobilisations corporelles
* '''Subventions d'exploitation (compte 74)''' : Représenter les aides accordées par l’état ou d'autres organismes pour l’exploitation de l’entreprise.
** 740 : Subventions d'exploitation
* '''Autres produits de gestion courante (compte 75)''' : Regrouper les produits divers liés à l'activité courante mais non classés ailleurs.
** 752 : Revenus des immeubles non affectés à l'exploitation
** 754 : Redevances pour concessions, brevets, licences, marques
** 758 : Produits divers de gestion courante
* '''Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions (compte 781)''' : Annuler ou ajuster les dotations antérieures.
** 781 : Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions
* '''Transferts de charges d'exploitation (compte 791)''' : Représenter la réintégration au compte de résultat de charges initialement comptabilisées.
** 791 : Transferts de charges d'exploitation

;Produits financiers
Leurs numéros de compte commencent par <<''76, 786, 796''>>. Par exemple, les subventions de l'état ou les recettes provenant de la détention de titres financiers ou encore de placements bancaires.
* 761 : Revenus de participations
* 762 : Revenus des autres immobilisations financières
* 763 : Revenus des créances
* 764 : Revenus des valeurs mobilières de placement
* 765 : Escomptes obtenus
* 766 : Gains de change
* 767 : Intérêts et produits assimilés
* 786 : Reprises sur provisions financières
* 796 : Transferts de charges financières

;Produits exceptionnels
Concernent les comptes commençant par <<''77, 787, 797''>>. Tout gain n'étant pas habituel, comme la vente d'un immeuble appartenant à l'entreprise, être comptabilisé ici.
* 771. Produits exceptionnels sur opérations de gestion
** ''7711. Dédits et pénalités perçus sur achats et sur ventes''
** ''7713. Libéralités reçues''
** ''7714. Rentrées sur créances amorties''
** ''7715. Subventions d'équilibre''
** ''7717. Dégrèvements d'impôts autres qu'impôts sur les bénéfices''
** ''7718. Autres produits exceptionnels sur opérations de gestion''
* 772. Compte à la disposition des entités pour enregistrer, en cours d'exercice, les produits sur exercices antérieurs
* 774. Opérations de constitution ou liquidation des fiducies
** ''7741. Opérations liées à la constitution de fiducie - Transferts des éléments''
** ''7742. Opérations liées à la liquidation de la fiducie''
* 775. Produits des cessions d'éléments d'actif
** ''7751. Immobilisations incorporelles''
** ''7752. Immobilisations corporelles''
** ''7756. Immobilisations financières''
** ''7758. Autres éléments d'actif''
* 777. Quote-part des subventions d'investissement virée au résultat de l'exercice
* 778. Autres produits exceptionnels
** ''7781. Bonis provenant de clauses d'indexation''
** ''7782. Lots''
** ''7783. Bonis provenant du rachat par l'entreprise d'actions et d'obligations émises par elle-même''
** ''7788. Produits exceptionnels divers''
* 787. : Reprises sur provisions et sur dépréciations exceptionnelles
* 797. : Transferts de charges exceptionnelles

=FAQ=
==Pourquoi ne pas pouvoir enregistrer directement une écriture dans un compte de regroupement ?==
Ce FAQ: explique pourquoi on ne peut pas enregistrer directement une écriture dans un compte de regroupement (ex: 77 ou 70) et contrôler directement son montant.

Les comptes de regroupement (généralement à 2 chiffres comme 70, 77, 60, 64...) dans le Plan Comptable Général (et donc dans OpenFlyers) ne pas être destinés à recevoir directement des écritures. Leur rôle : on synthétise l'information.
*Être des comptes de calcul : Leur solde, on le calcule automatiquement par addition des soldes de tous les sous-comptes qui en dépendent (ex: le solde du 77, on dit que c'est la somme des soldes des comptes 771, 772, 775, etc.).
*L'enregistrement, on le fait au niveau le plus fin : Pour assurer la précision et la traçabilité, les opérations, on doit les enregistrer dans les sous-comptes les plus détaillés disponibles (comptes à 3 chiffres ou plus, comme 7711 ou 7061). C'est la somme de ces enregistrements détaillés qui détermine la valeur du compte de regroupement affiché dans le Compte de Résultat.
*Contrôler indirectement : On contrôle la valeur d'un compte de regroupement en contrôlant les écritures passées dans ses sous-comptes.

=Référence documentaire=
*[https://www.economie.gouv.fr/facileco/compte-resultats economie.gouv.fr]
*[https://www.plancomptable.com/titre-IX/titre-IX_chapitre-IV_section-6.htm PlanCompatble.com]
*[https://www.legifrance.gouv.fr/jorf/id/JORFTEXT000046768510 PLAN COMPTABLE APPLICABLE AUX ÉTABLISSEMENTS ET SERVICES PRIVÉS SOCIAUX ET MÉDICO-SOCIAUX ]
*[https://www.anc.gouv.fr/plan-comptable-general PLAN COMPTABLE GÉNÉRAL]
*[https://fr.wikipedia.org/wiki/Plan_comptable_g%C3%A9n%C3%A9ral_(France) Wikipedia : Plan comptable général (France)]

Compte de résultat

2025-04-11T14:41:37Z

Ozerhouni:

;Description
L'objet de cette page est de décrire le mécanisme de génération du compte de résultat dans OpenFlyers.

;Utilisation
*Aller dans '''Gestion > Comptes > Gestion > Compte de résultat'''
*Sélectionner l'année souhaitée
*Cliquer sur le bouton '''Visualiser'''

'''/!\ Si les écritures de mise à 0 des comptes d'exploitation ont été passées, l'affichage indiquera que des valeurs à 0 pour les exercices précédents'''

__TOC__

=Présentation=
Le '''compte de résultat''' est un document comptable qui représente les produits et les charges d’une entreprise sur une période donnée, généralement 1 an. Il peut être négatif (perte) ou positif (bénéfice). Le compte de résultat permet de synthétiser l’ensemble des flux de trésorerie et de calculer le bénéfice ou le déficit de l’entreprise. Il permet également de calculer différents ratios, appelés « soldes intermédiaires de gestion (SIG) ». Les éléments relatifs aux charges et aux produits sont regroupés respectivement dans les « [[#Comptes de charges|classes 6 : comptes de charges]] » et « [[#Comptes de produits|classe 7 : comptes de produits]] » du plan comptable général français (PCG). La structure détaillée des comptes de charges et de produits est présentée dans les chapitres suivants.

Le PCG utilise une structure hiérarchique : les comptes sont organisés en classes (1 chiffre), puis en comptes principaux (2 chiffres), et détaillés en sous-comptes (3 chiffres ou plus).

Cette structure implique que :
* Les comptes à 2 chiffres (comme 70 - Ventes, ou 60 - Achats) servent de '''regroupement''' pour tous leurs sous-comptes à 3 chiffres (ex: 701, 706, 707 pour 70).
* Lors de la génération du compte de résultat, la valeur affichée pour un compte de regroupement (ex: 70) est automatiquement '''calculée comme la somme''' des soldes de tous ses sous-comptes (701 + 706 + 707...).
* Les opérations comptables (écritures) doivent toujours être enregistrées dans le '''sous-compte le plus détaillé''' possible (ex: 7061), jamais directement dans un compte de regroupement (ex: 70 ou 706).

=Comptes de charges=

Les comptes de charges correspondent aux dépenses de l’entreprise. On comptabilise généralement trois types de charges : les charges d’exploitation, les charges financières et les charges exceptionnelles. Ces charges sont regroupées dans la classe 6 du plan comptable.

;Charges d'exploitation
Correspondent aux frais nécessaires à l’existence et à la croissance de l’activité. Leurs numéros de compte commencent par <<''60 (603 non inclus); 61; 62; 63; 64; 65; 681''>>. Ces comptes principaux regroupent les sous-comptes détaillés ci-dessous.

* '''Achats (comptes 60 sauf 603)''' : Concerner les biens destinés à être consommés ou revendus. Les biens dont la destination est indéterminée à leur entrée dans le patrimoine, être comptabilisés comme des biens destinés à être vendus.
** 601 : Achats stockés - Matières premières (et fournitures)
*** 6011 : Achats de matières premières A
*** 6012 : Achats de matières premières B
** 602 : Achats stockés - Autres approvisionnements
*** 6021 : Achats de fournitures consommables
*** 6022 : Achats d'emballages
** 604 : Achats d'études et prestations de services
** 605 : Achats de matériels, équipements et travaux
** 606 : Achats non stockés de matières et fournitures
*** 6061 : Achats de fournitures non stockables (eau, électricité)
*** 6063 : Achats de fournitures d'entretien
** 607 : Achats de marchandises
*** 6071 : Achats de marchandises A
*** 6072 : Achats de marchandises B
** 608 : Frais accessoires d'achat
*** 6081 : Frais de transport sur achats
*** 6082 : Frais de douane sur achats
** 609 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur achats
* '''Variation des stocks (comptes 603)''' : Enregistrer les variations de stocks d'approvisionnements et de marchandises. La variation être évaluée comme la différence entre la valeur des stocks à la fin et au début de l’exercice.
** 6031 : Variation des stocks de matières premières (et fournitures)
** 6032 : Variation des stocks des autres approvisionnements
** 6037 : Variation des stocks de marchandises
* '''Services extérieurs (comptes 61)''' : Représenter les charges pour des services obtenus de tiers, y compris la sous-traitance, les frais de transport, les réparations et entretien, etc.
** 611 : Sous-traitance générale
*** 6111 : Sous-traitance de production
*** 6112 : Sous-traitance de maintenance
** 612 : Redevances de crédit-bail
*** 6121 : Redevances de crédit-bail mobilier
*** 6122 : Redevances de crédit-bail immobilier
** 613 : Locations
*** 6131 : Locations immobilières
*** 6132 : Locations mobilières
** 614 : Entretien et réparations
*** 6141 : Entretien
*** 6142 : Réparations
** 619 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur services extérieurs
* '''Autres services extérieurs (comptes 62)''' : Représenter les charges liées aux prestations de services divers fournies par des tiers (frais de communication, honoraires, frais d'affranchissement, etc.).
** 621 : Personnel extérieur
*** 6211 : Personnel intérimaire
*** 6212 : Personnel détaché
** 622 : Rémunérations d'intermédiaires et honoraires
*** 6221 : Honoraires (comptable, avocat)
*** 6226 : Commissions et courtages
** 623 : Publicité, publications
*** 6231 : Annonces et insertions
*** 6234 : Cadeaux à la clientèle
** 624 : Transports de biens et de personnes
*** 6241 : Frais de transport sur ventes
*** 6242 : Frais de déplacement du personnel
** 629 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur autres services extérieurs
* '''Impôts, taxes et versements assimilés (comptes 63)''' : Regrouper toutes les charges fiscales supportées par l'entité.
** 631 : Impôts sur les bénéfices
** 633 : Taxes sur le chiffre d'affaires
*** 6331 : Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
*** 6332 : Taxe professionnelle (supprimée)
** 635 : Autres impôts, taxes et versements assimilés
*** 6351 : Taxe foncière
*** 6355 : Autres impôts et taxes non récupérables
* '''Charges de personnel (comptes 64)''' : Regrouper les charges relatives aux rémunérations, charges sociales et avantages accordés aux salariés.
** 641 : Rémunérations du personnel
*** 6411 : Salaires et appointements
*** 6412 : Primes et gratifications
** 645 : Charges de sécurité sociale et de prévoyance
*** 6451 : Cotisations à l'URSSAF
*** 6453 : Cotisations aux caisses de retraite complémentaire
* '''Autres charges de gestion courante (comptes 65)''' : Représenter les charges diverses non liées à l'exploitation courante mais affectant la gestion.
** 651 : Rémunérations d'actionnaires
** 653 : Subventions accordées
** 655 : Pertes sur créances irrécupérables
* '''Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions (comptes 681)''' : Comptabiliser les charges résultant de l'amortissement des immobilisations, des provisions pour risques et charges, ainsi que des dépréciations d'actifs.
** 6811 : Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles
*** 68112 : Dotations aux amortissements du matériel industriel
*** 68113 : Dotations aux amortissements du matériel de transport
** 6815 : Dotations aux provisions pour risques et charges
** 6816 : Dotations aux provisions pour dépréciations des actifs circulants

;Charges financières
Correspondent aux frais bancaires et financiers à l'instar des remboursements des intérêts d’emprunt. Leurs numéros de compte commencent par ''66 et 686''.
* 661 : Charges d'intérêts
** 6611 : Intérêts des emprunts obligataires
** 6616 : Intérêts bancaires et sur comptes courants
* 665 : Escomptes accordés
* 666 : Pertes de change
* 686 : Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions

;Charges exceptionnelles
Correspondent aux charges qui ne rentrent pas dans l’exploitation habituelle de l’entreprise. Leurs numéros de compte commencent par <<''67, 687''>>. Toute dépense n'étant pas habituelle, comme des dons ou le règlement d'une amende, être enregistrée ici.
* 671 : Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
** 6712 : Pénalités et amendes fiscales et pénales
** 6713 : Dons, libéralités et mécénat
* 672 : Charges sur exercices antérieurs
* 675 : Valeurs comptables des éléments d'actif cédés
* 687 : Dotations aux provisions pour risques et charges exceptionnelles

=Comptes de produits=

Les comptes de produits représentent les recettes d’une entreprise. Il existe plusieurs types de produits : les produits d’exploitation, les produits financiers et les produits exceptionnels. Ces produits sont regroupés dans la classe 7 du plan comptable.

;Produits d'exploitation
Correspondent à la vente de biens ou de services et ont les numéros de comptes commençant par <<70, 71, 72, 74, 75, 781, 791 >>. Ces comptes principaux regroupent les sous-comptes détaillés ci-dessous.
* '''Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises (comptes 70)''' : Représenter les revenus issus de l'activité principale de l'entreprise.
** 701 : Ventes de produits finis
*** 7011 : Ventes de produits finis A
*** 7012 : Ventes de produits finis B
** 706 : Prestations de services
*** 7061 : Honoraires
*** 7062 : Commissions
** 707 : Ventes de marchandises
*** 7071 : Ventes de marchandises A
*** 7072 : Ventes de marchandises B
** 708 : Ventes de produits accessoires : Concerner les revenus ne relevant pas de l'activité principale mais liés à celle-ci.
*** 7081 : Ports et emballages facturés
*** 7082 : Commissions et courtages perçus
* '''Production stockée (ou déstockage) (compte 71)''' : Enregistrer la variation de la valeur des stocks de produits finis et en-cours.
** 713 : Variation des stocks (en-cours de production, produits)
* '''Production immobilisée (compte 72)''' : Enregistrer la production immobilisée par l'entreprise pour elle-même.
** 721 : Immobilisations incorporelles
** 722 : Immobilisations corporelles
* '''Subventions d'exploitation (compte 74)''' : Représenter les aides accordées par l’état ou d'autres organismes pour l’exploitation de l’entreprise.
** 740 : Subventions d'exploitation
* '''Autres produits de gestion courante (compte 75)''' : Regrouper les produits divers liés à l'activité courante mais non classés ailleurs.
** 752 : Revenus des immeubles non affectés à l'exploitation
** 754 : Redevances pour concessions, brevets, licences, marques
** 758 : Produits divers de gestion courante
* '''Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions (compte 781)''' : Annuler ou ajuster les dotations antérieures.
** 781 : Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions
* '''Transferts de charges d'exploitation (compte 791)''' : Représenter la réintégration au compte de résultat de charges initialement comptabilisées.
** 791 : Transferts de charges d'exploitation

;Produits financiers
Leurs numéros de compte commencent par <<''76, 786, 796''>>. Par exemple, les subventions de l'état ou les recettes provenant de la détention de titres financiers ou encore de placements bancaires.
* 761 : Revenus de participations
* 762 : Revenus des autres immobilisations financières
* 763 : Revenus des créances
* 764 : Revenus des valeurs mobilières de placement
* 765 : Escomptes obtenus
* 766 : Gains de change
* 767 : Intérêts et produits assimilés
* 786 : Reprises sur provisions financières
* 796 : Transferts de charges financières

;Produits exceptionnels
Concernent les comptes commençant par <<''77, 787, 797''>>. Tout gain n'étant pas habituel, comme la vente d'un immeuble appartenant à l'entreprise, être comptabilisé ici.
* 771. Produits exceptionnels sur opérations de gestion
** ''7711. Dédits et pénalités perçus sur achats et sur ventes''
** ''7713. Libéralités reçues''
** ''7714. Rentrées sur créances amorties''
** ''7715. Subventions d'équilibre''
** ''7717. Dégrèvements d'impôts autres qu'impôts sur les bénéfices''
** ''7718. Autres produits exceptionnels sur opérations de gestion''
* 772. Compte à la disposition des entités pour enregistrer, en cours d'exercice, les produits sur exercices antérieurs
* 774. Opérations de constitution ou liquidation des fiducies
** ''7741. Opérations liées à la constitution de fiducie - Transferts des éléments''
** ''7742. Opérations liées à la liquidation de la fiducie''
* 775. Produits des cessions d'éléments d'actif
** ''7751. Immobilisations incorporelles''
** ''7752. Immobilisations corporelles''
** ''7756. Immobilisations financières''
** ''7758. Autres éléments d'actif''
* 777. Quote-part des subventions d'investissement virée au résultat de l'exercice
* 778. Autres produits exceptionnels
** ''7781. Bonis provenant de clauses d'indexation''
** ''7782. Lots''
** ''7783. Bonis provenant du rachat par l'entreprise d'actions et d'obligations émises par elle-même''
** ''7788. Produits exceptionnels divers''
* 787. : Reprises sur provisions et sur dépréciations exceptionnelles
* 797. : Transferts de charges exceptionnelles

=FAQ=
==Pourquoi ne pas pouvoir enregistrer directement une écriture dans un compte de regroupement ?==
This FAQ: expliquer pourquoi ne pas enregistrer directement une écriture dans un compte de regroupement (ex: 77 ou 70) et contrôler directement son montant.

Les comptes de regroupement (généralement à 2 chiffres comme 70, 77, 60, 64...) dans le Plan Comptable Général (et donc dans OpenFlyers) ne pas être destinés à recevoir directement des écritures. Leur rôle : on synthétise l'information.
*Être des comptes de calcul : Leur solde, on le calcule automatiquement par addition des soldes de tous les sous-comptes qui en dépendent (ex: le solde du 77, on dit que c'est la somme des soldes des comptes 771, 772, 775, etc.).
*L'enregistrement, on le fait au niveau le plus fin : Pour assurer la précision et la traçabilité, les opérations, on doit les enregistrer dans les sous-comptes les plus détaillés disponibles (comptes à 3 chiffres ou plus, comme 7711 ou 7061). C'est la somme de ces enregistrements détaillés qui détermine la valeur du compte de regroupement affiché dans le Compte de Résultat.
*Contrôler indirectement : On contrôle la valeur d'un compte de regroupement en contrôlant les écritures passées dans ses sous-comptes.
=Référence documentaire=
*[https://www.economie.gouv.fr/facileco/compte-resultats economie.gouv.fr]
*[https://www.plancomptable.com/titre-IX/titre-IX_chapitre-IV_section-6.htm PlanCompatble.com]
*[https://www.legifrance.gouv.fr/jorf/id/JORFTEXT000046768510 PLAN COMPTABLE APPLICABLE AUX ÉTABLISSEMENTS ET SERVICES PRIVÉS SOCIAUX ET MÉDICO-SOCIAUX ]
*[https://www.anc.gouv.fr/plan-comptable-general PLAN COMPTABLE GÉNÉRAL]
*[https://fr.wikipedia.org/wiki/Plan_comptable_g%C3%A9n%C3%A9ral_(France) Wikipedia : Plan comptable général (France)]

Compte de résultat

2025-04-11T12:14:32Z

Ozerhouni: /* Comptes de produits */

;Description
L'objet de cette page est de décrire le mécanisme de génération du compte de résultat dans OpenFlyers.

;Utilisation
*Aller dans '''Gestion > Comptes > Gestion > Compte de résultat'''
*Sélectionner l'année souhaitée
*Cliquer sur le bouton '''Visualiser'''

'''/!\ Si les écritures de mise à 0 des comptes d'exploitation ont été passées, l'affichage indiquera que des valeurs à 0 pour les exercices précédents'''

__TOC__

=Présentation=
Le '''compte de résultat''' est un document comptable qui représente les produits et les charges d’une entreprise sur une période donnée, généralement 1 an. Il peut être négatif (perte) ou positif (bénéfice). Le compte de résultat permet de synthétiser l’ensemble des flux de trésorerie et de calculer le bénéfice ou le déficit de l’entreprise. Il permet également de calculer différents ratios, appelés « soldes intermédiaires de gestion (SIG) ». Les éléments relatifs aux charges et aux produits sont regroupés respectivement dans les « [[#Comptes de charges|classes 6 : comptes de charges]] » et « [[#Comptes de produits|classe 7 : comptes de produits]] » du plan comptable général français. La structure détaillée des comptes de charges et de produits est présentée dans les chapitres suivants.

=Comptes de charges=

Les comptes de charges correspondent aux dépenses de l’entreprise. On comptabilise généralement trois types de charges : les charges d’exploitation, les charges financières et les charges exceptionnelles. Ces charges sont regroupées dans la classe 6 du plan comptable.

;Charges d'exploitation
Correspondent aux frais nécessaires à l’existence et à la croissance de l’activité. Leurs numéros de compte commencent par <<''60 (603 non inclus); 61; 62; 63; 64; 65; 681''>>.

* '''Achats (comptes 60 sauf 603)''' : Concerner les biens destinés à être consommés ou revendus. Les biens dont la destination est indéterminée à leur entrée dans le patrimoine, être comptabilisés comme des biens destinés à être vendus.
** 601 : Achats stockés - Matières premières (et fournitures)
*** 6011 : Achats de matières premières A
*** 6012 : Achats de matières premières B
** 602 : Achats stockés - Autres approvisionnements
*** 6021 : Achats de fournitures consommables
*** 6022 : Achats d'emballages
** 604 : Achats d'études et prestations de services
** 605 : Achats de matériels, équipements et travaux
** 606 : Achats non stockés de matières et fournitures
*** 6061 : Achats de fournitures non stockables (eau, électricité)
*** 6063 : Achats de fournitures d'entretien
** 607 : Achats de marchandises
*** 6071 : Achats de marchandises A
*** 6072 : Achats de marchandises B
** 608 : Frais accessoires d'achat
*** 6081 : Frais de transport sur achats
*** 6082 : Frais de douane sur achats
** 609 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur achats
* '''Variation des stocks (comptes 603)''' : Enregistrer les variations de stocks d'approvisionnements et de marchandises. La variation être évaluée comme la différence entre la valeur des stocks à la fin et au début de l’exercice.
** 6031 : Variation des stocks de matières premières (et fournitures)
** 6032 : Variation des stocks des autres approvisionnements
** 6037 : Variation des stocks de marchandises
* '''Services extérieurs (comptes 61)''' : Représenter les charges pour des services obtenus de tiers, y compris la sous-traitance, les frais de transport, les réparations et entretien, etc.
** 611 : Sous-traitance générale
*** 6111 : Sous-traitance de production
*** 6112 : Sous-traitance de maintenance
** 612 : Redevances de crédit-bail
*** 6121 : Redevances de crédit-bail mobilier
*** 6122 : Redevances de crédit-bail immobilier
** 613 : Locations
*** 6131 : Locations immobilières
*** 6132 : Locations mobilières
** 614 : Entretien et réparations
*** 6141 : Entretien
*** 6142 : Réparations
** 619 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur services extérieurs
* '''Autres services extérieurs (comptes 62)''' : Représenter les charges liées aux prestations de services divers fournies par des tiers (frais de communication, honoraires, frais d'affranchissement, etc.).
** 621 : Personnel extérieur
*** 6211 : Personnel intérimaire
*** 6212 : Personnel détaché
** 622 : Rémunérations d'intermédiaires et honoraires
*** 6221 : Honoraires (comptable, avocat)
*** 6226 : Commissions et courtages
** 623 : Publicité, publications
*** 6231 : Annonces et insertions
*** 6234 : Cadeaux à la clientèle
** 624 : Transports de biens et de personnes
*** 6241 : Frais de transport sur ventes
*** 6242 : Frais de déplacement du personnel
** 629 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur autres services extérieurs
* '''Impôts, taxes et versements assimilés (comptes 63)''' : Regrouper toutes les charges fiscales supportées par l'entité.
** 631 : Impôts sur les bénéfices
** 633 : Taxes sur le chiffre d'affaires
*** 6331 : Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
*** 6332 : Taxe professionnelle (supprimée)
** 635 : Autres impôts, taxes et versements assimilés
*** 6351 : Taxe foncière
*** 6355 : Autres impôts et taxes non récupérables
* '''Charges de personnel (comptes 64)''' : Regrouper les charges relatives aux rémunérations, charges sociales et avantages accordés aux salariés.
** 641 : Rémunérations du personnel
*** 6411 : Salaires et appointements
*** 6412 : Primes et gratifications
** 645 : Charges de sécurité sociale et de prévoyance
*** 6451 : Cotisations à l'URSSAF
*** 6453 : Cotisations aux caisses de retraite complémentaire
* '''Autres charges de gestion courante (comptes 65)''' : Représenter les charges diverses non liées à l'exploitation courante mais affectant la gestion.
** 651 : Rémunérations d'actionnaires
** 653 : Subventions accordées
** 655 : Pertes sur créances irrécupérables
* '''Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions (comptes 681)''' : Comptabiliser les charges résultant de l'amortissement des immobilisations, des provisions pour risques et charges, ainsi que des dépréciations d'actifs.
** 6811 : Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles
*** 68112 : Dotations aux amortissements du matériel industriel
*** 68113 : Dotations aux amortissements du matériel de transport
** 6815 : Dotations aux provisions pour risques et charges
** 6816 : Dotations aux provisions pour dépréciations des actifs circulants

;Charges financières
Correspondent aux frais bancaires et financiers à l'instar des remboursements des intérêts d’emprunt. Leurs numéros de compte commencent par ''66 et 686''.
* 661 : Charges d'intérêts
** 6611 : Intérêts des emprunts obligataires
** 6616 : Intérêts bancaires et sur comptes courants
* 665 : Escomptes accordés
* 666 : Pertes de change
* 686 : Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions

;Charges exceptionnelles
Correspondent aux charges qui ne rentrent pas dans l’exploitation habituelle de l’entreprise. Leurs numéros de compte commencent par <<''67, 686''>>. Toute dépense n'étant pas habituelle, comme des dons ou le règlement d'une amende, être enregistrée ici.
* 671 : Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
** 6712 : Pénalités et amendes fiscales et pénales
** 6713 : Dons, libéralités et mécénat
* 672 : Charges sur exercices antérieurs
* 675 : Valeurs comptables des éléments d'actif cédés
* 687 : Dotations aux provisions pour risques et charges exceptionnelles

=Comptes de produits=

Les comptes de produits représentent les recettes d’une entreprise. Il existe plusieurs types de produits : les produits d’exploitation, les produits financiers et les produits exceptionnels. Ces produits sont regroupés dans la classe 7 du plan comptable.

;Produits d'exploitation
Correspondent à la vente de biens ou de services et ont les numéros de comptes commençant par <<70, 71, 72, 73, 74, 76 >>.
* '''Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises (comptes 70)''' : Représenter les revenus issus de l'activité principale de l'entreprise.
** 701 : Ventes de produits finis
*** 7011 : Ventes de produits finis A
*** 7012 : Ventes de produits finis B
** 706 : Prestations de services
*** 7061 : Honoraires
*** 7062 : Commissions
** 707 : Ventes de marchandises
*** 7071 : Ventes de marchandises A
*** 7072 : Ventes de marchandises B
* '''Ventes de produits accessoires (compte 708)''' : Concerner les revenus ne relevant pas de l'activité principale mais liés à celle-ci.
** 7081 : Ports et emballages facturés
** 7082 : Commissions et courtages perçus
* '''Travaux en cours sur immobilisations (compte 72)''' : Enregistrer la production immobilisée par l'entreprise pour elle-même.
** 721 : Immobilisations incorporelles
** 722 : Immobilisations corporelles
* '''Subventions d'exploitation (compte 74)''' : Représenter les aides accordées par l’état ou d'autres organismes pour l’exploitation de l’entreprise.
** 740 : Subventions d'exploitation
* '''Autres produits de gestion courante (compte 75)''' : Regrouper les produits divers liés à l'activité courante mais non classés ailleurs.
** 752 : Revenus des immeubles non affectés à l'exploitation
** 754 : Redevances pour concessions, brevets, licences, marques
** 758 : Produits divers de gestion courante
* '''Transferts de charges d'exploitation (compte 791)''' : Représenter la réintégration au compte de résultat de charges initialement comptabilisées.

;Produits financiers
Leurs numéros de compte commencent par ''76 et 796''. Par exemple, les subventions de l'état ou les recettes provenant de la détention de titres financiers ou encore de placements bancaires.
* 761 : Revenus de participations
* 762 : Revenus des autres immobilisations financières
* 763 : Revenus des créances
* 764 : Revenus des valeurs mobilières de placement
* 765 : Escomptes obtenus
* 766 : Gains de change
* 767 : Intérêts et produits assimilés
* 796 : Transferts de charges financières

;Produits exceptionnels
Concernent les comptes commençant par ''77, 787 et 797''. Tout gain n'étant pas habituel, comme la vente d'un immeuble appartenant à l'entreprise, être comptabilisé ici.
* 771. Produits exceptionnels sur opérations de gestion
** ''7711. Dédits et pénalités perçus sur achats et sur ventes''
** ''7713. Libéralités reçues''
** ''7714. Rentrées sur créances amorties''
** ''7715. Subventions d'équilibre''
** ''7717. Dégrèvements d'impôts autres qu'impôts sur les bénéfices''
** ''7718. Autres produits exceptionnels sur opérations de gestion''
* 772. Compte à la disposition des entités pour enregistrer, en cours d'exercice, les produits sur exercices antérieurs
* 774. Opérations de constitution ou liquidation des fiducies
** ''7741. Opérations liées à la constitution de fiducie - Transferts des éléments''
** ''7742. Opérations liées à la liquidation de la fiducie''
* 775. Produits des cessions d'éléments d'actif
** ''7751. Immobilisations incorporelles''
** ''7752. Immobilisations corporelles''
** ''7756. Immobilisations financières''
** ''7758. Autres éléments d'actif''
* 777. Quote-part des subventions d'investissement virée au résultat de l'exercice
* 778. Autres produits exceptionnels
** ''7781. Bonis provenant de clauses d'indexation''
** ''7782. Lots''
** ''7783. Bonis provenant du rachat par l'entreprise d'actions et d'obligations émises par elle-même''
** ''7788. Produits exceptionnels divers''
* 787. : Reprises sur provisions et sur dépréciations exceptionnelles
* 797. : Transferts de charges exceptionnelles

=Référence documentaire=
*[https://www.economie.gouv.fr/facileco/compte-resultats economie.gouv.fr]
*[https://www.plancomptable.com/titre-IX/titre-IX_chapitre-IV_section-6.htm PlanCompatble.com]
*[https://www.legifrance.gouv.fr/jorf/id/JORFTEXT000046768510 PLAN COMPTABLE APPLICABLE AUX ÉTABLISSEMENTS ET SERVICES PRIVÉS SOCIAUX ET MÉDICO-SOCIAUX ]
*[https://www.anc.gouv.fr/plan-comptable-general PLAN COMPTABLE GÉNÉRAL]
*[https://fr.wikipedia.org/wiki/Plan_comptable_g%C3%A9n%C3%A9ral_(France) Wikipedia : Plan comptable général (France)]

Compte de résultat

2025-04-11T12:14:20Z

Ozerhouni: /* Comptes de produits */

;Description
L'objet de cette page est de décrire le mécanisme de génération du compte de résultat dans OpenFlyers.

;Utilisation
*Aller dans '''Gestion > Comptes > Gestion > Compte de résultat'''
*Sélectionner l'année souhaitée
*Cliquer sur le bouton '''Visualiser'''

'''/!\ Si les écritures de mise à 0 des comptes d'exploitation ont été passées, l'affichage indiquera que des valeurs à 0 pour les exercices précédents'''

__TOC__

=Présentation=
Le '''compte de résultat''' est un document comptable qui représente les produits et les charges d’une entreprise sur une période donnée, généralement 1 an. Il peut être négatif (perte) ou positif (bénéfice). Le compte de résultat permet de synthétiser l’ensemble des flux de trésorerie et de calculer le bénéfice ou le déficit de l’entreprise. Il permet également de calculer différents ratios, appelés « soldes intermédiaires de gestion (SIG) ». Les éléments relatifs aux charges et aux produits sont regroupés respectivement dans les « [[#Comptes de charges|classes 6 : comptes de charges]] » et « [[#Comptes de produits|classe 7 : comptes de produits]] » du plan comptable général français. La structure détaillée des comptes de charges et de produits est présentée dans les chapitres suivants.

=Comptes de charges=

Les comptes de charges correspondent aux dépenses de l’entreprise. On comptabilise généralement trois types de charges : les charges d’exploitation, les charges financières et les charges exceptionnelles. Ces charges sont regroupées dans la classe 6 du plan comptable.

;Charges d'exploitation
Correspondent aux frais nécessaires à l’existence et à la croissance de l’activité. Leurs numéros de compte commencent par <<''60 (603 non inclus); 61; 62; 63; 64; 65; 681''>>.

* '''Achats (comptes 60 sauf 603)''' : Concerner les biens destinés à être consommés ou revendus. Les biens dont la destination est indéterminée à leur entrée dans le patrimoine, être comptabilisés comme des biens destinés à être vendus.
** 601 : Achats stockés - Matières premières (et fournitures)
*** 6011 : Achats de matières premières A
*** 6012 : Achats de matières premières B
** 602 : Achats stockés - Autres approvisionnements
*** 6021 : Achats de fournitures consommables
*** 6022 : Achats d'emballages
** 604 : Achats d'études et prestations de services
** 605 : Achats de matériels, équipements et travaux
** 606 : Achats non stockés de matières et fournitures
*** 6061 : Achats de fournitures non stockables (eau, électricité)
*** 6063 : Achats de fournitures d'entretien
** 607 : Achats de marchandises
*** 6071 : Achats de marchandises A
*** 6072 : Achats de marchandises B
** 608 : Frais accessoires d'achat
*** 6081 : Frais de transport sur achats
*** 6082 : Frais de douane sur achats
** 609 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur achats
* '''Variation des stocks (comptes 603)''' : Enregistrer les variations de stocks d'approvisionnements et de marchandises. La variation être évaluée comme la différence entre la valeur des stocks à la fin et au début de l’exercice.
** 6031 : Variation des stocks de matières premières (et fournitures)
** 6032 : Variation des stocks des autres approvisionnements
** 6037 : Variation des stocks de marchandises
* '''Services extérieurs (comptes 61)''' : Représenter les charges pour des services obtenus de tiers, y compris la sous-traitance, les frais de transport, les réparations et entretien, etc.
** 611 : Sous-traitance générale
*** 6111 : Sous-traitance de production
*** 6112 : Sous-traitance de maintenance
** 612 : Redevances de crédit-bail
*** 6121 : Redevances de crédit-bail mobilier
*** 6122 : Redevances de crédit-bail immobilier
** 613 : Locations
*** 6131 : Locations immobilières
*** 6132 : Locations mobilières
** 614 : Entretien et réparations
*** 6141 : Entretien
*** 6142 : Réparations
** 619 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur services extérieurs
* '''Autres services extérieurs (comptes 62)''' : Représenter les charges liées aux prestations de services divers fournies par des tiers (frais de communication, honoraires, frais d'affranchissement, etc.).
** 621 : Personnel extérieur
*** 6211 : Personnel intérimaire
*** 6212 : Personnel détaché
** 622 : Rémunérations d'intermédiaires et honoraires
*** 6221 : Honoraires (comptable, avocat)
*** 6226 : Commissions et courtages
** 623 : Publicité, publications
*** 6231 : Annonces et insertions
*** 6234 : Cadeaux à la clientèle
** 624 : Transports de biens et de personnes
*** 6241 : Frais de transport sur ventes
*** 6242 : Frais de déplacement du personnel
** 629 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur autres services extérieurs
* '''Impôts, taxes et versements assimilés (comptes 63)''' : Regrouper toutes les charges fiscales supportées par l'entité.
** 631 : Impôts sur les bénéfices
** 633 : Taxes sur le chiffre d'affaires
*** 6331 : Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
*** 6332 : Taxe professionnelle (supprimée)
** 635 : Autres impôts, taxes et versements assimilés
*** 6351 : Taxe foncière
*** 6355 : Autres impôts et taxes non récupérables
* '''Charges de personnel (comptes 64)''' : Regrouper les charges relatives aux rémunérations, charges sociales et avantages accordés aux salariés.
** 641 : Rémunérations du personnel
*** 6411 : Salaires et appointements
*** 6412 : Primes et gratifications
** 645 : Charges de sécurité sociale et de prévoyance
*** 6451 : Cotisations à l'URSSAF
*** 6453 : Cotisations aux caisses de retraite complémentaire
* '''Autres charges de gestion courante (comptes 65)''' : Représenter les charges diverses non liées à l'exploitation courante mais affectant la gestion.
** 651 : Rémunérations d'actionnaires
** 653 : Subventions accordées
** 655 : Pertes sur créances irrécupérables
* '''Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions (comptes 681)''' : Comptabiliser les charges résultant de l'amortissement des immobilisations, des provisions pour risques et charges, ainsi que des dépréciations d'actifs.
** 6811 : Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles
*** 68112 : Dotations aux amortissements du matériel industriel
*** 68113 : Dotations aux amortissements du matériel de transport
** 6815 : Dotations aux provisions pour risques et charges
** 6816 : Dotations aux provisions pour dépréciations des actifs circulants

;Charges financières
Correspondent aux frais bancaires et financiers à l'instar des remboursements des intérêts d’emprunt. Leurs numéros de compte commencent par ''66 et 686''.
* 661 : Charges d'intérêts
** 6611 : Intérêts des emprunts obligataires
** 6616 : Intérêts bancaires et sur comptes courants
* 665 : Escomptes accordés
* 666 : Pertes de change
* 686 : Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions

;Charges exceptionnelles
Correspondent aux charges qui ne rentrent pas dans l’exploitation habituelle de l’entreprise. Leurs numéros de compte commencent par <<''67, 686''>>. Toute dépense n'étant pas habituelle, comme des dons ou le règlement d'une amende, être enregistrée ici.
* 671 : Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
** 6712 : Pénalités et amendes fiscales et pénales
** 6713 : Dons, libéralités et mécénat
* 672 : Charges sur exercices antérieurs
* 675 : Valeurs comptables des éléments d'actif cédés
* 687 : Dotations aux provisions pour risques et charges exceptionnelles

=Comptes de produits=

Les comptes de produits représentent les recettes d’une entreprise. Il existe plusieurs types de produits : les produits d’exploitation, les produits financiers et les produits exceptionnels. Ces produits sont regroupés dans la classe 7 du plan comptable.

;Produits d'exploitation
Correspondent à la vente de biens ou de services et ont les numéros de comptes commençant par <<70, 71, 72, 73, 74, 76 >>.
* '''Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises (comptes 70)''' : Représenter les revenus issus de l'activité principale de l'entreprise.
** 701 : Ventes de produits finis
*** 7011 : Ventes de produits finis A
*** 7012 : Ventes de produits finis B
** 706 : Prestations de services
*** 7061 : Honoraires
*** 7062 : Commissions
** 707 : Ventes de marchandises
*** 7071 : Ventes de marchandises A
*** 7072 : Ventes de marchandises B
* '''Ventes de produits accessoires (compte 708)''' : Concerner les revenus ne relevant pas de l'activité principale mais liés à celle-ci.
** 7081 : Ports et emballages facturés
** 7082 : Commissions et courtages perçus
* '''Travaux en cours sur immobilisations (compte 72)''' : Enregistrer la production immobilisée par l'entreprise pour elle-même.
** 721 : Immobilisations incorporelles
** 722 : Immobilisations corporelles
* '''Subventions d'exploitation (compte 74)''' : Représenter les aides accordées par l’état ou d'autres organismes pour l’exploitation de l’entreprise.
** 740 : Subventions d'exploitation
* '''Autres produits de gestion courante (compte 75)''' : Regrouper les produits divers liés à l'activité courante mais non classés ailleurs.
** 752 : Revenus des immeubles non affectés à l'exploitation
** 754 : Redevances pour concessions, brevets, licences, marques
** 758 : Produits divers de gestion courante
* '''Transferts de charges d'exploitation (compte 791)''' : Représenter la réintégration au compte de résultat de charges initialement comptabilisées.

;Produits financiers
Leurs numéros de compte commencent par ''76 et 796''. Par exemple, les subventions de l'état ou les recettes provenant de la détention de titres financiers ou encore de placements bancaires.
* 761 : Revenus de participations
* 762 : Revenus des autres immobilisations financières
* 763 : Revenus des créances
* 764 : Revenus des valeurs mobilières de placement
* 765 : Escomptes obtenus
* 766 : Gains de change
* 767 : Intérêts et produits assimilés
* 796 : Transferts de charges financières

;Produits exceptionnels
Concernent les comptes commençant par ''77, 787 et 797''. Tout gain n'étant pas habituel, comme la vente d'un immeuble appartenant à l'entreprise, être comptabilisé ici.
* 771. Produits exceptionnels sur opérations de gestion
** ''7711. Dédits et pénalités perçus sur achats et sur ventes''
** ''7713. Libéralités reçues''
** ''7714. Rentrées sur créances amorties''
** ''7715. Subventions d'équilibre''
** ''7717. Dégrèvements d'impôts autres qu'impôts sur les bénéfices''
** ''7718. Autres produits exceptionnels sur opérations de gestion''
* 772. Compte à la disposition des entités pour enregistrer, en cours d'exercice, les produits sur exercices antérieurs
* 774. Opérations de constitution ou liquidation des fiducies
** ''7741. Opérations liées à la constitution de fiducie - Transferts des éléments''
** ''7742. Opérations liées à la liquidation de la fiducie''
* 775. Produits des cessions d'éléments d'actif
** ''7751. Immobilisations incorporelles''
** ''7752. Immobilisations corporelles''
** ''7756. Immobilisations financières''
** ''7758. Autres éléments d'actif''
* 777. Quote-part des subventions d'investissement virée au résultat de l'exercice
* 778. Autres produits exceptionnels
** ''7781. Bonis provenant de clauses d'indexation''
** ''7782. Lots''
** ''7783. Bonis provenant du rachat par l'entreprise d'actions et d'obligations émises par elle-même''
** ''7788. Produits exceptionnels divers''
* 787 : Reprises sur provisions et sur dépréciations exceptionnelles
* 797 : Transferts de charges exceptionnelles

=Référence documentaire=
*[https://www.economie.gouv.fr/facileco/compte-resultats economie.gouv.fr]
*[https://www.plancomptable.com/titre-IX/titre-IX_chapitre-IV_section-6.htm PlanCompatble.com]
*[https://www.legifrance.gouv.fr/jorf/id/JORFTEXT000046768510 PLAN COMPTABLE APPLICABLE AUX ÉTABLISSEMENTS ET SERVICES PRIVÉS SOCIAUX ET MÉDICO-SOCIAUX ]
*[https://www.anc.gouv.fr/plan-comptable-general PLAN COMPTABLE GÉNÉRAL]
*[https://fr.wikipedia.org/wiki/Plan_comptable_g%C3%A9n%C3%A9ral_(France) Wikipedia : Plan comptable général (France)]

Compte de résultat

2025-04-11T12:10:28Z

Ozerhouni: /* Comptes de charges */

;Description
L'objet de cette page est de décrire le mécanisme de génération du compte de résultat dans OpenFlyers.

;Utilisation
*Aller dans '''Gestion > Comptes > Gestion > Compte de résultat'''
*Sélectionner l'année souhaitée
*Cliquer sur le bouton '''Visualiser'''

'''/!\ Si les écritures de mise à 0 des comptes d'exploitation ont été passées, l'affichage indiquera que des valeurs à 0 pour les exercices précédents'''

__TOC__

=Présentation=
Le '''compte de résultat''' est un document comptable qui représente les produits et les charges d’une entreprise sur une période donnée, généralement 1 an. Il peut être négatif (perte) ou positif (bénéfice). Le compte de résultat permet de synthétiser l’ensemble des flux de trésorerie et de calculer le bénéfice ou le déficit de l’entreprise. Il permet également de calculer différents ratios, appelés « soldes intermédiaires de gestion (SIG) ». Les éléments relatifs aux charges et aux produits sont regroupés respectivement dans les « [[#Comptes de charges|classes 6 : comptes de charges]] » et « [[#Comptes de produits|classe 7 : comptes de produits]] » du plan comptable général français. La structure détaillée des comptes de charges et de produits est présentée dans les chapitres suivants.

=Comptes de charges=

Les comptes de charges correspondent aux dépenses de l’entreprise. On comptabilise généralement trois types de charges : les charges d’exploitation, les charges financières et les charges exceptionnelles. Ces charges sont regroupées dans la classe 6 du plan comptable.

;Charges d'exploitation
Correspondent aux frais nécessaires à l’existence et à la croissance de l’activité. Leurs numéros de compte commencent par <<''60 (603 non inclus); 61; 62; 63; 64; 65; 681''>>.

* '''Achats (comptes 60 sauf 603)''' : Concerner les biens destinés à être consommés ou revendus. Les biens dont la destination est indéterminée à leur entrée dans le patrimoine, être comptabilisés comme des biens destinés à être vendus.
** 601 : Achats stockés - Matières premières (et fournitures)
*** 6011 : Achats de matières premières A
*** 6012 : Achats de matières premières B
** 602 : Achats stockés - Autres approvisionnements
*** 6021 : Achats de fournitures consommables
*** 6022 : Achats d'emballages
** 604 : Achats d'études et prestations de services
** 605 : Achats de matériels, équipements et travaux
** 606 : Achats non stockés de matières et fournitures
*** 6061 : Achats de fournitures non stockables (eau, électricité)
*** 6063 : Achats de fournitures d'entretien
** 607 : Achats de marchandises
*** 6071 : Achats de marchandises A
*** 6072 : Achats de marchandises B
** 608 : Frais accessoires d'achat
*** 6081 : Frais de transport sur achats
*** 6082 : Frais de douane sur achats
** 609 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur achats
* '''Variation des stocks (comptes 603)''' : Enregistrer les variations de stocks d'approvisionnements et de marchandises. La variation être évaluée comme la différence entre la valeur des stocks à la fin et au début de l’exercice.
** 6031 : Variation des stocks de matières premières (et fournitures)
** 6032 : Variation des stocks des autres approvisionnements
** 6037 : Variation des stocks de marchandises
* '''Services extérieurs (comptes 61)''' : Représenter les charges pour des services obtenus de tiers, y compris la sous-traitance, les frais de transport, les réparations et entretien, etc.
** 611 : Sous-traitance générale
*** 6111 : Sous-traitance de production
*** 6112 : Sous-traitance de maintenance
** 612 : Redevances de crédit-bail
*** 6121 : Redevances de crédit-bail mobilier
*** 6122 : Redevances de crédit-bail immobilier
** 613 : Locations
*** 6131 : Locations immobilières
*** 6132 : Locations mobilières
** 614 : Entretien et réparations
*** 6141 : Entretien
*** 6142 : Réparations
** 619 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur services extérieurs
* '''Autres services extérieurs (comptes 62)''' : Représenter les charges liées aux prestations de services divers fournies par des tiers (frais de communication, honoraires, frais d'affranchissement, etc.).
** 621 : Personnel extérieur
*** 6211 : Personnel intérimaire
*** 6212 : Personnel détaché
** 622 : Rémunérations d'intermédiaires et honoraires
*** 6221 : Honoraires (comptable, avocat)
*** 6226 : Commissions et courtages
** 623 : Publicité, publications
*** 6231 : Annonces et insertions
*** 6234 : Cadeaux à la clientèle
** 624 : Transports de biens et de personnes
*** 6241 : Frais de transport sur ventes
*** 6242 : Frais de déplacement du personnel
** 629 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur autres services extérieurs
* '''Impôts, taxes et versements assimilés (comptes 63)''' : Regrouper toutes les charges fiscales supportées par l'entité.
** 631 : Impôts sur les bénéfices
** 633 : Taxes sur le chiffre d'affaires
*** 6331 : Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
*** 6332 : Taxe professionnelle (supprimée)
** 635 : Autres impôts, taxes et versements assimilés
*** 6351 : Taxe foncière
*** 6355 : Autres impôts et taxes non récupérables
* '''Charges de personnel (comptes 64)''' : Regrouper les charges relatives aux rémunérations, charges sociales et avantages accordés aux salariés.
** 641 : Rémunérations du personnel
*** 6411 : Salaires et appointements
*** 6412 : Primes et gratifications
** 645 : Charges de sécurité sociale et de prévoyance
*** 6451 : Cotisations à l'URSSAF
*** 6453 : Cotisations aux caisses de retraite complémentaire
* '''Autres charges de gestion courante (comptes 65)''' : Représenter les charges diverses non liées à l'exploitation courante mais affectant la gestion.
** 651 : Rémunérations d'actionnaires
** 653 : Subventions accordées
** 655 : Pertes sur créances irrécupérables
* '''Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions (comptes 681)''' : Comptabiliser les charges résultant de l'amortissement des immobilisations, des provisions pour risques et charges, ainsi que des dépréciations d'actifs.
** 6811 : Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles
*** 68112 : Dotations aux amortissements du matériel industriel
*** 68113 : Dotations aux amortissements du matériel de transport
** 6815 : Dotations aux provisions pour risques et charges
** 6816 : Dotations aux provisions pour dépréciations des actifs circulants

;Charges financières
Correspondent aux frais bancaires et financiers à l'instar des remboursements des intérêts d’emprunt. Leurs numéros de compte commencent par ''66 et 686''.
* 661 : Charges d'intérêts
** 6611 : Intérêts des emprunts obligataires
** 6616 : Intérêts bancaires et sur comptes courants
* 665 : Escomptes accordés
* 666 : Pertes de change
* 686 : Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions

;Charges exceptionnelles
Correspondent aux charges qui ne rentrent pas dans l’exploitation habituelle de l’entreprise. Leurs numéros de compte commencent par <<''67, 686''>>. Toute dépense n'étant pas habituelle, comme des dons ou le règlement d'une amende, être enregistrée ici.
* 671 : Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
** 6712 : Pénalités et amendes fiscales et pénales
** 6713 : Dons, libéralités et mécénat
* 672 : Charges sur exercices antérieurs
* 675 : Valeurs comptables des éléments d'actif cédés
* 687 : Dotations aux provisions pour risques et charges exceptionnelles

=Comptes de produits=

Les comptes de produits représentent les recettes d’une entreprise. Il existe plusieurs types de produits : les produits d’exploitation, les produits financiers et les produits exceptionnels. Ces produits sont regroupés dans la classe 7 du plan comptable.

;Produits d'exploitation
Correspondent à la vente de biens ou de services et ont les numéros de comptes commençant par <<70, 71, 72, 73, 74, 76 >>.
* '''Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises (comptes 70)''' : Représenter les revenus issus de l'activité principale de l'entreprise.
** 701 : Ventes de produits finis
*** 7011 : Ventes de produits finis A
*** 7012 : Ventes de produits finis B
** 706 : Prestations de services
*** 7061 : Honoraires
*** 7062 : Commissions
** 707 : Ventes de marchandises
*** 7071 : Ventes de marchandises A
*** 7072 : Ventes de marchandises B
* '''Ventes de produits accessoires (compte 708)''' : Concerner les revenus ne relevant pas de l'activité principale mais liés à celle-ci.
** 7081 : Ports et emballages facturés
** 7082 : Commissions et courtages perçus
* '''Travaux en cours sur immobilisations (compte 72)''' : Enregistrer la production immobilisée par l'entreprise pour elle-même.
** 721 : Immobilisations incorporelles
** 722 : Immobilisations corporelles
* '''Subventions d'exploitation (compte 74)''' : Représenter les aides accordées par l’état ou d'autres organismes pour l’exploitation de l’entreprise.
** 740 : Subventions d'exploitation
* '''Autres produits de gestion courante (compte 75)''' : Regrouper les produits divers liés à l'activité courante mais non classés ailleurs.
** 752 : Revenus des immeubles non affectés à l'exploitation
** 754 : Redevances pour concessions, brevets, licences, marques
** 758 : Produits divers de gestion courante
* '''Transferts de charges d'exploitation (compte 791)''' : Représenter la réintégration au compte de résultat de charges initialement comptabilisées.

;Produits financiers
Leurs numéros de compte commencent par ''76 et 796''. Par exemple, les subventions de l'état ou les recettes provenant de la détention de titres financiers ou encore de placements bancaires.
* 761 : Revenus de participations
* 762 : Revenus des autres immobilisations financières
* 763 : Revenus des créances
* 764 : Revenus des valeurs mobilières de placement
* 765 : Escomptes obtenus
* 766 : Gains de change
* 767 : Intérêts et produits assimilés
* 796 : Transferts de charges financières

;Produits exceptionnels
Concernent les comptes commençant par ''77, 787 et 797''. Tout gain n'étant pas habituel, comme la vente d'un immeuble appartenant à l'entreprise, être comptabilisé ici.
* 771 : Produits des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles
** 7711 : Prix de cession des immobilisations incorporelles
** 7712 : Prix de cession des immobilisations corporelles
* 772 : Produits des cessions d'immobilisations financières
* 775 : Produits des créances constatées irrécouvrables
* 777 : Quote-part du résultat sur opérations faites en commun
* 787 : Reprises sur provisions et sur dépréciations exceptionnelles
* 797 : Transferts de charges exceptionnelles

=Référence documentaire=
*[https://www.economie.gouv.fr/facileco/compte-resultats economie.gouv.fr]
*[https://www.plancomptable.com/titre-IX/titre-IX_chapitre-IV_section-6.htm PlanCompatble.com]
*[https://www.legifrance.gouv.fr/jorf/id/JORFTEXT000046768510 PLAN COMPTABLE APPLICABLE AUX ÉTABLISSEMENTS ET SERVICES PRIVÉS SOCIAUX ET MÉDICO-SOCIAUX ]
*[https://www.anc.gouv.fr/plan-comptable-general PLAN COMPTABLE GÉNÉRAL]
*[https://fr.wikipedia.org/wiki/Plan_comptable_g%C3%A9n%C3%A9ral_(France) Wikipedia : Plan comptable général (France)]

Compte de résultat

2025-04-11T12:02:50Z

Ozerhouni: /* Présentation */

;Description
L'objet de cette page est de décrire le mécanisme de génération du compte de résultat dans OpenFlyers.

;Utilisation
*Aller dans '''Gestion > Comptes > Gestion > Compte de résultat'''
*Sélectionner l'année souhaitée
*Cliquer sur le bouton '''Visualiser'''

'''/!\ Si les écritures de mise à 0 des comptes d'exploitation ont été passées, l'affichage indiquera que des valeurs à 0 pour les exercices précédents'''

__TOC__

=Présentation=
Le '''compte de résultat''' est un document comptable qui représente les produits et les charges d’une entreprise sur une période donnée, généralement 1 an. Il peut être négatif (perte) ou positif (bénéfice). Le compte de résultat permet de synthétiser l’ensemble des flux de trésorerie et de calculer le bénéfice ou le déficit de l’entreprise. Il permet également de calculer différents ratios, appelés « soldes intermédiaires de gestion (SIG) ». Les éléments relatifs aux charges et aux produits sont regroupés respectivement dans les « [[#Comptes de charges|classes 6 : comptes de charges]] » et « [[#Comptes de produits|classe 7 : comptes de produits]] » du plan comptable général français. La structure détaillée des comptes de charges et de produits est présentée dans les chapitres suivants.

=Comptes de charges=

Les comptes de charges correspondent aux dépenses de l’entreprise. On comptabilise généralement trois types de charges : les charges d’exploitation, les charges financières et les charges exceptionnelles. Ces charges sont regroupées dans la classe 6 du plan comptable.

;Charges d'exploitation
Correspondent aux frais nécessaires à l’existence et à la croissance de l’activité. Leurs numéros de compte commencent par <<''60 (603 non inclus); 61; 62; 63; 64; 65; 681''>>.

* '''Achats (comptes 60 sauf 603)''' : Concerner les biens destinés à être consommés ou revendus. Les biens dont la destination est indéterminée à leur entrée dans le patrimoine, être comptabilisés comme des biens destinés à être vendus.
** 601 : Achats stockés - Matières premières (et fournitures)
*** 6011 : Achats de matières premières A
*** 6012 : Achats de matières premières B
** 602 : Achats stockés - Autres approvisionnements
*** 6021 : Achats de fournitures consommables
*** 6022 : Achats d'emballages
** 604 : Achats d'études et prestations de services
** 605 : Achats de matériels, équipements et travaux
** 606 : Achats non stockés de matières et fournitures
*** 6061 : Achats de fournitures non stockables (eau, électricité)
*** 6063 : Achats de fournitures d'entretien
** 607 : Achats de marchandises
*** 6071 : Achats de marchandises A
*** 6072 : Achats de marchandises B
** 608 : Frais accessoires d'achat
*** 6081 : Frais de transport sur achats
*** 6082 : Frais de douane sur achats
** 609 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur achats
* '''Variation des stocks (comptes 603)''' : Enregistrer les variations de stocks d'approvisionnements et de marchandises. La variation être évaluée comme la différence entre la valeur des stocks à la fin et au début de l’exercice.
** 6031 : Variation des stocks de matières premières (et fournitures)
** 6032 : Variation des stocks des autres approvisionnements
** 6037 : Variation des stocks de marchandises
* '''Services extérieurs (comptes 61)''' : Représenter les charges pour des services obtenus de tiers, y compris la sous-traitance, les frais de transport, les réparations et entretien, etc.
** 611 : Sous-traitance générale
*** 6111 : Sous-traitance de production
*** 6112 : Sous-traitance de maintenance
** 612 : Redevances de crédit-bail
*** 6121 : Redevances de crédit-bail mobilier
*** 6122 : Redevances de crédit-bail immobilier
** 613 : Locations
*** 6131 : Locations immobilières
*** 6132 : Locations mobilières
** 614 : Entretien et réparations
*** 6141 : Entretien
*** 6142 : Réparations
** 619 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur services extérieurs
* '''Autres services extérieurs (comptes 62)''' : Représenter les charges liées aux prestations de services divers fournies par des tiers (frais de communication, honoraires, frais d'affranchissement, etc.).
** 621 : Personnel extérieur
*** 6211 : Personnel intérimaire
*** 6212 : Personnel détaché
** 622 : Rémunérations d'intermédiaires et honoraires
*** 6221 : Honoraires (comptable, avocat)
*** 6226 : Commissions et courtages
** 623 : Publicité, publications
*** 6231 : Annonces et insertions
*** 6234 : Cadeaux à la clientèle
** 624 : Transports de biens et de personnes
*** 6241 : Frais de transport sur ventes
*** 6242 : Frais de déplacement du personnel
** 629 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur autres services extérieurs
* '''Impôts, taxes et versements assimilés (comptes 63)''' : Regrouper toutes les charges fiscales supportées par l'entité.
** 631 : Impôts sur les bénéfices
** 633 : Taxes sur le chiffre d'affaires
*** 6331 : Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
*** 6332 : Taxe professionnelle (supprimée)
** 635 : Autres impôts, taxes et versements assimilés
*** 6351 : Taxe foncière
*** 6355 : Autres impôts et taxes non récupérables
* '''Charges de personnel (comptes 64)''' : Regrouper les charges relatives aux rémunérations, charges sociales et avantages accordés aux salariés.
** 641 : Rémunérations du personnel
*** 6411 : Salaires et appointements
*** 6412 : Primes et gratifications
** 645 : Charges de sécurité sociale et de prévoyance
*** 6451 : Cotisations à l'URSSAF
*** 6453 : Cotisations aux caisses de retraite complémentaire
* '''Autres charges de gestion courante (comptes 65)''' : Représenter les charges diverses non liées à l'exploitation courante mais affectant la gestion.
** 651 : Rémunérations d'actionnaires
** 653 : Subventions accordées
** 655 : Pertes sur créances irrécupérables
* '''Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions (comptes 681)''' : Comptabiliser les charges résultant de l'amortissement des immobilisations, des provisions pour risques et charges, ainsi que des dépréciations d'actifs.
** 6811 : Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles
*** 68112 : Dotations aux amortissements du matériel industriel
*** 68113 : Dotations aux amortissements du matériel de transport
** 6815 : Dotations aux provisions pour risques et charges
** 6816 : Dotations aux provisions pour dépréciations des actifs circulants

;Charges financières
Correspondent aux frais bancaires et financiers à l'instar des remboursements des intérêts d’emprunt. Leurs numéros de compte commencent par ''66 et 686''.
* 661 : Charges d'intérêts
** 6611 : Intérêts des emprunts obligataires
** 6616 : Intérêts bancaires et sur comptes courants
* 665 : Escomptes accordés
* 666 : Pertes de change
* 686 : Dotations aux provisions pour risques et charges financières

;Charges exceptionnelles
Correspondent aux charges qui ne rentrent pas dans l’exploitation habituelle de l’entreprise. Leurs numéros de compte commencent par <<''67, 686''>>. Toute dépense n'étant pas habituelle, comme des dons ou le règlement d'une amende, être enregistrée ici.
* 671 : Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
** 6712 : Pénalités et amendes fiscales et pénales
** 6713 : Dons, libéralités et mécénat
* 672 : Charges sur exercices antérieurs
* 675 : Valeurs comptables des éléments d'actif cédés
* 687 : Dotations aux provisions pour risques et charges exceptionnelles

=Comptes de produits=

Les comptes de produits représentent les recettes d’une entreprise. Il existe plusieurs types de produits : les produits d’exploitation, les produits financiers et les produits exceptionnels. Ces produits sont regroupés dans la classe 7 du plan comptable.

;Produits d'exploitation
Correspondent à la vente de biens ou de services et ont les numéros de comptes commençant par <<70, 71, 72, 73, 74, 76 >>.
* '''Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises (comptes 70)''' : Représenter les revenus issus de l'activité principale de l'entreprise.
** 701 : Ventes de produits finis
*** 7011 : Ventes de produits finis A
*** 7012 : Ventes de produits finis B
** 706 : Prestations de services
*** 7061 : Honoraires
*** 7062 : Commissions
** 707 : Ventes de marchandises
*** 7071 : Ventes de marchandises A
*** 7072 : Ventes de marchandises B
* '''Ventes de produits accessoires (compte 708)''' : Concerner les revenus ne relevant pas de l'activité principale mais liés à celle-ci.
** 7081 : Ports et emballages facturés
** 7082 : Commissions et courtages perçus
* '''Travaux en cours sur immobilisations (compte 72)''' : Enregistrer la production immobilisée par l'entreprise pour elle-même.
** 721 : Immobilisations incorporelles
** 722 : Immobilisations corporelles
* '''Subventions d'exploitation (compte 74)''' : Représenter les aides accordées par l’état ou d'autres organismes pour l’exploitation de l’entreprise.
** 740 : Subventions d'exploitation
* '''Autres produits de gestion courante (compte 75)''' : Regrouper les produits divers liés à l'activité courante mais non classés ailleurs.
** 752 : Revenus des immeubles non affectés à l'exploitation
** 754 : Redevances pour concessions, brevets, licences, marques
** 758 : Produits divers de gestion courante
* '''Transferts de charges d'exploitation (compte 791)''' : Représenter la réintégration au compte de résultat de charges initialement comptabilisées.

;Produits financiers
Leurs numéros de compte commencent par ''76 et 796''. Par exemple, les subventions de l'état ou les recettes provenant de la détention de titres financiers ou encore de placements bancaires.
* 761 : Revenus de participations
* 762 : Revenus des autres immobilisations financières
* 763 : Revenus des créances
* 764 : Revenus des valeurs mobilières de placement
* 765 : Escomptes obtenus
* 766 : Gains de change
* 767 : Intérêts et produits assimilés
* 796 : Transferts de charges financières

;Produits exceptionnels
Concernent les comptes commençant par ''77, 787 et 797''. Tout gain n'étant pas habituel, comme la vente d'un immeuble appartenant à l'entreprise, être comptabilisé ici.
* 771 : Produits des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles
** 7711 : Prix de cession des immobilisations incorporelles
** 7712 : Prix de cession des immobilisations corporelles
* 772 : Produits des cessions d'immobilisations financières
* 775 : Produits des créances constatées irrécouvrables
* 777 : Quote-part du résultat sur opérations faites en commun
* 787 : Reprises sur provisions et sur dépréciations exceptionnelles
* 797 : Transferts de charges exceptionnelles

=Référence documentaire=
*[https://www.economie.gouv.fr/facileco/compte-resultats economie.gouv.fr]
*[https://www.plancomptable.com/titre-IX/titre-IX_chapitre-IV_section-6.htm PlanCompatble.com]
*[https://www.legifrance.gouv.fr/jorf/id/JORFTEXT000046768510 PLAN COMPTABLE APPLICABLE AUX ÉTABLISSEMENTS ET SERVICES PRIVÉS SOCIAUX ET MÉDICO-SOCIAUX ]
*[https://www.anc.gouv.fr/plan-comptable-general PLAN COMPTABLE GÉNÉRAL]
*[https://fr.wikipedia.org/wiki/Plan_comptable_g%C3%A9n%C3%A9ral_(France) Wikipedia : Plan comptable général (France)]

Compte de résultat

2025-04-11T12:02:27Z

Ozerhouni: /* Présentation */

;Description
L'objet de cette page est de décrire le mécanisme de génération du compte de résultat dans OpenFlyers.

;Utilisation
*Aller dans '''Gestion > Comptes > Gestion > Compte de résultat'''
*Sélectionner l'année souhaitée
*Cliquer sur le bouton '''Visualiser'''

'''/!\ Si les écritures de mise à 0 des comptes d'exploitation ont été passées, l'affichage indiquera que des valeurs à 0 pour les exercices précédents'''

__TOC__

=Présentation=
Le '''compte de résultat''' est un document comptable qui représente les produits et les charges d’une entreprise sur une période donnée, généralement 1 an. Il peut être négatif (perte) ou positif (bénéfice). Le compte de résultat permet de synthétiser l’ensemble des flux de trésorerie et de calculer le bénéfice ou le déficit de l’entreprise. Il permet également de calculer différents ratios, appelés « soldes intermédiaires de gestion (SIG) ». Les éléments relatifs aux charges et aux produits sont regroupés respectivement dans les « [[#comptes de charges|classes 6 : comptes de charges]] » et « [[#comptes de produits|classe 7 : comptes de produits]] » du plan comptable général français. La structure détaillée des comptes de charges et de produits est présentée dans les chapitres suivants.

=Comptes de charges=

Les comptes de charges correspondent aux dépenses de l’entreprise. On comptabilise généralement trois types de charges : les charges d’exploitation, les charges financières et les charges exceptionnelles. Ces charges sont regroupées dans la classe 6 du plan comptable.

;Charges d'exploitation
Correspondent aux frais nécessaires à l’existence et à la croissance de l’activité. Leurs numéros de compte commencent par <<''60 (603 non inclus); 61; 62; 63; 64; 65; 681''>>.

* '''Achats (comptes 60 sauf 603)''' : Concerner les biens destinés à être consommés ou revendus. Les biens dont la destination est indéterminée à leur entrée dans le patrimoine, être comptabilisés comme des biens destinés à être vendus.
** 601 : Achats stockés - Matières premières (et fournitures)
*** 6011 : Achats de matières premières A
*** 6012 : Achats de matières premières B
** 602 : Achats stockés - Autres approvisionnements
*** 6021 : Achats de fournitures consommables
*** 6022 : Achats d'emballages
** 604 : Achats d'études et prestations de services
** 605 : Achats de matériels, équipements et travaux
** 606 : Achats non stockés de matières et fournitures
*** 6061 : Achats de fournitures non stockables (eau, électricité)
*** 6063 : Achats de fournitures d'entretien
** 607 : Achats de marchandises
*** 6071 : Achats de marchandises A
*** 6072 : Achats de marchandises B
** 608 : Frais accessoires d'achat
*** 6081 : Frais de transport sur achats
*** 6082 : Frais de douane sur achats
** 609 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur achats
* '''Variation des stocks (comptes 603)''' : Enregistrer les variations de stocks d'approvisionnements et de marchandises. La variation être évaluée comme la différence entre la valeur des stocks à la fin et au début de l’exercice.
** 6031 : Variation des stocks de matières premières (et fournitures)
** 6032 : Variation des stocks des autres approvisionnements
** 6037 : Variation des stocks de marchandises
* '''Services extérieurs (comptes 61)''' : Représenter les charges pour des services obtenus de tiers, y compris la sous-traitance, les frais de transport, les réparations et entretien, etc.
** 611 : Sous-traitance générale
*** 6111 : Sous-traitance de production
*** 6112 : Sous-traitance de maintenance
** 612 : Redevances de crédit-bail
*** 6121 : Redevances de crédit-bail mobilier
*** 6122 : Redevances de crédit-bail immobilier
** 613 : Locations
*** 6131 : Locations immobilières
*** 6132 : Locations mobilières
** 614 : Entretien et réparations
*** 6141 : Entretien
*** 6142 : Réparations
** 619 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur services extérieurs
* '''Autres services extérieurs (comptes 62)''' : Représenter les charges liées aux prestations de services divers fournies par des tiers (frais de communication, honoraires, frais d'affranchissement, etc.).
** 621 : Personnel extérieur
*** 6211 : Personnel intérimaire
*** 6212 : Personnel détaché
** 622 : Rémunérations d'intermédiaires et honoraires
*** 6221 : Honoraires (comptable, avocat)
*** 6226 : Commissions et courtages
** 623 : Publicité, publications
*** 6231 : Annonces et insertions
*** 6234 : Cadeaux à la clientèle
** 624 : Transports de biens et de personnes
*** 6241 : Frais de transport sur ventes
*** 6242 : Frais de déplacement du personnel
** 629 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur autres services extérieurs
* '''Impôts, taxes et versements assimilés (comptes 63)''' : Regrouper toutes les charges fiscales supportées par l'entité.
** 631 : Impôts sur les bénéfices
** 633 : Taxes sur le chiffre d'affaires
*** 6331 : Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
*** 6332 : Taxe professionnelle (supprimée)
** 635 : Autres impôts, taxes et versements assimilés
*** 6351 : Taxe foncière
*** 6355 : Autres impôts et taxes non récupérables
* '''Charges de personnel (comptes 64)''' : Regrouper les charges relatives aux rémunérations, charges sociales et avantages accordés aux salariés.
** 641 : Rémunérations du personnel
*** 6411 : Salaires et appointements
*** 6412 : Primes et gratifications
** 645 : Charges de sécurité sociale et de prévoyance
*** 6451 : Cotisations à l'URSSAF
*** 6453 : Cotisations aux caisses de retraite complémentaire
* '''Autres charges de gestion courante (comptes 65)''' : Représenter les charges diverses non liées à l'exploitation courante mais affectant la gestion.
** 651 : Rémunérations d'actionnaires
** 653 : Subventions accordées
** 655 : Pertes sur créances irrécupérables
* '''Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions (comptes 681)''' : Comptabiliser les charges résultant de l'amortissement des immobilisations, des provisions pour risques et charges, ainsi que des dépréciations d'actifs.
** 6811 : Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles
*** 68112 : Dotations aux amortissements du matériel industriel
*** 68113 : Dotations aux amortissements du matériel de transport
** 6815 : Dotations aux provisions pour risques et charges
** 6816 : Dotations aux provisions pour dépréciations des actifs circulants

;Charges financières
Correspondent aux frais bancaires et financiers à l'instar des remboursements des intérêts d’emprunt. Leurs numéros de compte commencent par ''66 et 686''.
* 661 : Charges d'intérêts
** 6611 : Intérêts des emprunts obligataires
** 6616 : Intérêts bancaires et sur comptes courants
* 665 : Escomptes accordés
* 666 : Pertes de change
* 686 : Dotations aux provisions pour risques et charges financières

;Charges exceptionnelles
Correspondent aux charges qui ne rentrent pas dans l’exploitation habituelle de l’entreprise. Leurs numéros de compte commencent par <<''67, 686''>>. Toute dépense n'étant pas habituelle, comme des dons ou le règlement d'une amende, être enregistrée ici.
* 671 : Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
** 6712 : Pénalités et amendes fiscales et pénales
** 6713 : Dons, libéralités et mécénat
* 672 : Charges sur exercices antérieurs
* 675 : Valeurs comptables des éléments d'actif cédés
* 687 : Dotations aux provisions pour risques et charges exceptionnelles

=Comptes de produits=

Les comptes de produits représentent les recettes d’une entreprise. Il existe plusieurs types de produits : les produits d’exploitation, les produits financiers et les produits exceptionnels. Ces produits sont regroupés dans la classe 7 du plan comptable.

;Produits d'exploitation
Correspondent à la vente de biens ou de services et ont les numéros de comptes commençant par <<70, 71, 72, 73, 74, 76 >>.
* '''Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises (comptes 70)''' : Représenter les revenus issus de l'activité principale de l'entreprise.
** 701 : Ventes de produits finis
*** 7011 : Ventes de produits finis A
*** 7012 : Ventes de produits finis B
** 706 : Prestations de services
*** 7061 : Honoraires
*** 7062 : Commissions
** 707 : Ventes de marchandises
*** 7071 : Ventes de marchandises A
*** 7072 : Ventes de marchandises B
* '''Ventes de produits accessoires (compte 708)''' : Concerner les revenus ne relevant pas de l'activité principale mais liés à celle-ci.
** 7081 : Ports et emballages facturés
** 7082 : Commissions et courtages perçus
* '''Travaux en cours sur immobilisations (compte 72)''' : Enregistrer la production immobilisée par l'entreprise pour elle-même.
** 721 : Immobilisations incorporelles
** 722 : Immobilisations corporelles
* '''Subventions d'exploitation (compte 74)''' : Représenter les aides accordées par l’état ou d'autres organismes pour l’exploitation de l’entreprise.
** 740 : Subventions d'exploitation
* '''Autres produits de gestion courante (compte 75)''' : Regrouper les produits divers liés à l'activité courante mais non classés ailleurs.
** 752 : Revenus des immeubles non affectés à l'exploitation
** 754 : Redevances pour concessions, brevets, licences, marques
** 758 : Produits divers de gestion courante
* '''Transferts de charges d'exploitation (compte 791)''' : Représenter la réintégration au compte de résultat de charges initialement comptabilisées.

;Produits financiers
Leurs numéros de compte commencent par ''76 et 796''. Par exemple, les subventions de l'état ou les recettes provenant de la détention de titres financiers ou encore de placements bancaires.
* 761 : Revenus de participations
* 762 : Revenus des autres immobilisations financières
* 763 : Revenus des créances
* 764 : Revenus des valeurs mobilières de placement
* 765 : Escomptes obtenus
* 766 : Gains de change
* 767 : Intérêts et produits assimilés
* 796 : Transferts de charges financières

;Produits exceptionnels
Concernent les comptes commençant par ''77, 787 et 797''. Tout gain n'étant pas habituel, comme la vente d'un immeuble appartenant à l'entreprise, être comptabilisé ici.
* 771 : Produits des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles
** 7711 : Prix de cession des immobilisations incorporelles
** 7712 : Prix de cession des immobilisations corporelles
* 772 : Produits des cessions d'immobilisations financières
* 775 : Produits des créances constatées irrécouvrables
* 777 : Quote-part du résultat sur opérations faites en commun
* 787 : Reprises sur provisions et sur dépréciations exceptionnelles
* 797 : Transferts de charges exceptionnelles

=Référence documentaire=
*[https://www.economie.gouv.fr/facileco/compte-resultats economie.gouv.fr]
*[https://www.plancomptable.com/titre-IX/titre-IX_chapitre-IV_section-6.htm PlanCompatble.com]
*[https://www.legifrance.gouv.fr/jorf/id/JORFTEXT000046768510 PLAN COMPTABLE APPLICABLE AUX ÉTABLISSEMENTS ET SERVICES PRIVÉS SOCIAUX ET MÉDICO-SOCIAUX ]
*[https://www.anc.gouv.fr/plan-comptable-general PLAN COMPTABLE GÉNÉRAL]
*[https://fr.wikipedia.org/wiki/Plan_comptable_g%C3%A9n%C3%A9ral_(France) Wikipedia : Plan comptable général (France)]

Compte de résultat

2025-04-11T12:01:29Z

Ozerhouni:

;Description
L'objet de cette page est de décrire le mécanisme de génération du compte de résultat dans OpenFlyers.

;Utilisation
*Aller dans '''Gestion > Comptes > Gestion > Compte de résultat'''
*Sélectionner l'année souhaitée
*Cliquer sur le bouton '''Visualiser'''

'''/!\ Si les écritures de mise à 0 des comptes d'exploitation ont été passées, l'affichage indiquera que des valeurs à 0 pour les exercices précédents'''

__TOC__

=Présentation=
Le '''compte de résultat''' est un document comptable qui représente les produits et les charges d’une entreprise sur une période donnée, généralement 1 an. Il peut être négatif (perte) ou positif (bénéfice). Le compte de résultat permet de synthétiser l’ensemble des flux de trésorerie et de calculer le bénéfice ou le déficit de l’entreprise. Il permet également de calculer différents ratios, appelés « soldes intermédiaires de gestion (SIG) ». Les éléments relatifs aux charges et aux produits sont regroupés respectivement dans les « classes 6 : comptes de charges » et « classe 7 : comptes de produits » du plan comptable général français. La structure détaillée des comptes de charges et de produits est présentée dans les chapitres suivants.
=Comptes de charges=

Les comptes de charges correspondent aux dépenses de l’entreprise. On comptabilise généralement trois types de charges : les charges d’exploitation, les charges financières et les charges exceptionnelles. Ces charges sont regroupées dans la classe 6 du plan comptable.

;Charges d'exploitation
Correspondent aux frais nécessaires à l’existence et à la croissance de l’activité. Leurs numéros de compte commencent par <<''60 (603 non inclus); 61; 62; 63; 64; 65; 681''>>.

* '''Achats (comptes 60 sauf 603)''' : Concerner les biens destinés à être consommés ou revendus. Les biens dont la destination est indéterminée à leur entrée dans le patrimoine, être comptabilisés comme des biens destinés à être vendus.
** 601 : Achats stockés - Matières premières (et fournitures)
*** 6011 : Achats de matières premières A
*** 6012 : Achats de matières premières B
** 602 : Achats stockés - Autres approvisionnements
*** 6021 : Achats de fournitures consommables
*** 6022 : Achats d'emballages
** 604 : Achats d'études et prestations de services
** 605 : Achats de matériels, équipements et travaux
** 606 : Achats non stockés de matières et fournitures
*** 6061 : Achats de fournitures non stockables (eau, électricité)
*** 6063 : Achats de fournitures d'entretien
** 607 : Achats de marchandises
*** 6071 : Achats de marchandises A
*** 6072 : Achats de marchandises B
** 608 : Frais accessoires d'achat
*** 6081 : Frais de transport sur achats
*** 6082 : Frais de douane sur achats
** 609 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur achats
* '''Variation des stocks (comptes 603)''' : Enregistrer les variations de stocks d'approvisionnements et de marchandises. La variation être évaluée comme la différence entre la valeur des stocks à la fin et au début de l’exercice.
** 6031 : Variation des stocks de matières premières (et fournitures)
** 6032 : Variation des stocks des autres approvisionnements
** 6037 : Variation des stocks de marchandises
* '''Services extérieurs (comptes 61)''' : Représenter les charges pour des services obtenus de tiers, y compris la sous-traitance, les frais de transport, les réparations et entretien, etc.
** 611 : Sous-traitance générale
*** 6111 : Sous-traitance de production
*** 6112 : Sous-traitance de maintenance
** 612 : Redevances de crédit-bail
*** 6121 : Redevances de crédit-bail mobilier
*** 6122 : Redevances de crédit-bail immobilier
** 613 : Locations
*** 6131 : Locations immobilières
*** 6132 : Locations mobilières
** 614 : Entretien et réparations
*** 6141 : Entretien
*** 6142 : Réparations
** 619 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur services extérieurs
* '''Autres services extérieurs (comptes 62)''' : Représenter les charges liées aux prestations de services divers fournies par des tiers (frais de communication, honoraires, frais d'affranchissement, etc.).
** 621 : Personnel extérieur
*** 6211 : Personnel intérimaire
*** 6212 : Personnel détaché
** 622 : Rémunérations d'intermédiaires et honoraires
*** 6221 : Honoraires (comptable, avocat)
*** 6226 : Commissions et courtages
** 623 : Publicité, publications
*** 6231 : Annonces et insertions
*** 6234 : Cadeaux à la clientèle
** 624 : Transports de biens et de personnes
*** 6241 : Frais de transport sur ventes
*** 6242 : Frais de déplacement du personnel
** 629 : Rabais, remises et ristournes obtenus sur autres services extérieurs
* '''Impôts, taxes et versements assimilés (comptes 63)''' : Regrouper toutes les charges fiscales supportées par l'entité.
** 631 : Impôts sur les bénéfices
** 633 : Taxes sur le chiffre d'affaires
*** 6331 : Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
*** 6332 : Taxe professionnelle (supprimée)
** 635 : Autres impôts, taxes et versements assimilés
*** 6351 : Taxe foncière
*** 6355 : Autres impôts et taxes non récupérables
* '''Charges de personnel (comptes 64)''' : Regrouper les charges relatives aux rémunérations, charges sociales et avantages accordés aux salariés.
** 641 : Rémunérations du personnel
*** 6411 : Salaires et appointements
*** 6412 : Primes et gratifications
** 645 : Charges de sécurité sociale et de prévoyance
*** 6451 : Cotisations à l'URSSAF
*** 6453 : Cotisations aux caisses de retraite complémentaire
* '''Autres charges de gestion courante (comptes 65)''' : Représenter les charges diverses non liées à l'exploitation courante mais affectant la gestion.
** 651 : Rémunérations d'actionnaires
** 653 : Subventions accordées
** 655 : Pertes sur créances irrécupérables
* '''Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions (comptes 681)''' : Comptabiliser les charges résultant de l'amortissement des immobilisations, des provisions pour risques et charges, ainsi que des dépréciations d'actifs.
** 6811 : Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles
*** 68112 : Dotations aux amortissements du matériel industriel
*** 68113 : Dotations aux amortissements du matériel de transport
** 6815 : Dotations aux provisions pour risques et charges
** 6816 : Dotations aux provisions pour dépréciations des actifs circulants

;Charges financières
Correspondent aux frais bancaires et financiers à l'instar des remboursements des intérêts d’emprunt. Leurs numéros de compte commencent par ''66 et 686''.
* 661 : Charges d'intérêts
** 6611 : Intérêts des emprunts obligataires
** 6616 : Intérêts bancaires et sur comptes courants
* 665 : Escomptes accordés
* 666 : Pertes de change
* 686 : Dotations aux provisions pour risques et charges financières

;Charges exceptionnelles
Correspondent aux charges qui ne rentrent pas dans l’exploitation habituelle de l’entreprise. Leurs numéros de compte commencent par <<''67, 686''>>. Toute dépense n'étant pas habituelle, comme des dons ou le règlement d'une amende, être enregistrée ici.
* 671 : Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
** 6712 : Pénalités et amendes fiscales et pénales
** 6713 : Dons, libéralités et mécénat
* 672 : Charges sur exercices antérieurs
* 675 : Valeurs comptables des éléments d'actif cédés
* 687 : Dotations aux provisions pour risques et charges exceptionnelles

=Comptes de produits=

Les comptes de produits représentent les recettes d’une entreprise. Il existe plusieurs types de produits : les produits d’exploitation, les produits financiers et les produits exceptionnels. Ces produits sont regroupés dans la classe 7 du plan comptable.

;Produits d'exploitation
Correspondent à la vente de biens ou de services et ont les numéros de comptes commençant par <<70, 71, 72, 73, 74, 76 >>.
* '''Ventes de produits fabriqués, prestations de services, marchandises (comptes 70)''' : Représenter les revenus issus de l'activité principale de l'entreprise.
** 701 : Ventes de produits finis
*** 7011 : Ventes de produits finis A
*** 7012 : Ventes de produits finis B
** 706 : Prestations de services
*** 7061 : Honoraires
*** 7062 : Commissions
** 707 : Ventes de marchandises
*** 7071 : Ventes de marchandises A
*** 7072 : Ventes de marchandises B
* '''Ventes de produits accessoires (compte 708)''' : Concerner les revenus ne relevant pas de l'activité principale mais liés à celle-ci.
** 7081 : Ports et emballages facturés
** 7082 : Commissions et courtages perçus
* '''Travaux en cours sur immobilisations (compte 72)''' : Enregistrer la production immobilisée par l'entreprise pour elle-même.
** 721 : Immobilisations incorporelles
** 722 : Immobilisations corporelles
* '''Subventions d'exploitation (compte 74)''' : Représenter les aides accordées par l’état ou d'autres organismes pour l’exploitation de l’entreprise.
** 740 : Subventions d'exploitation
* '''Autres produits de gestion courante (compte 75)''' : Regrouper les produits divers liés à l'activité courante mais non classés ailleurs.
** 752 : Revenus des immeubles non affectés à l'exploitation
** 754 : Redevances pour concessions, brevets, licences, marques
** 758 : Produits divers de gestion courante
* '''Transferts de charges d'exploitation (compte 791)''' : Représenter la réintégration au compte de résultat de charges initialement comptabilisées.

;Produits financiers
Leurs numéros de compte commencent par ''76 et 796''. Par exemple, les subventions de l'état ou les recettes provenant de la détention de titres financiers ou encore de placements bancaires.
* 761 : Revenus de participations
* 762 : Revenus des autres immobilisations financières
* 763 : Revenus des créances
* 764 : Revenus des valeurs mobilières de placement
* 765 : Escomptes obtenus
* 766 : Gains de change
* 767 : Intérêts et produits assimilés
* 796 : Transferts de charges financières

;Produits exceptionnels
Concernent les comptes commençant par ''77, 787 et 797''. Tout gain n'étant pas habituel, comme la vente d'un immeuble appartenant à l'entreprise, être comptabilisé ici.
* 771 : Produits des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles
** 7711 : Prix de cession des immobilisations incorporelles
** 7712 : Prix de cession des immobilisations corporelles
* 772 : Produits des cessions d'immobilisations financières
* 775 : Produits des créances constatées irrécouvrables
* 777 : Quote-part du résultat sur opérations faites en commun
* 787 : Reprises sur provisions et sur dépréciations exceptionnelles
* 797 : Transferts de charges exceptionnelles

=Référence documentaire=
*[https://www.economie.gouv.fr/facileco/compte-resultats economie.gouv.fr]
*[https://www.plancomptable.com/titre-IX/titre-IX_chapitre-IV_section-6.htm PlanCompatble.com]
*[https://www.legifrance.gouv.fr/jorf/id/JORFTEXT000046768510 PLAN COMPTABLE APPLICABLE AUX ÉTABLISSEMENTS ET SERVICES PRIVÉS SOCIAUX ET MÉDICO-SOCIAUX ]
*[https://www.anc.gouv.fr/plan-comptable-general PLAN COMPTABLE GÉNÉRAL]
*[https://fr.wikipedia.org/wiki/Plan_comptable_g%C3%A9n%C3%A9ral_(France) Wikipedia : Plan comptable général (France)]

Compte de résultat

2025-04-11T11:54:59Z

Ozerhouni:

Gestion des achats

2025-03-25T11:42:27Z

Ozerhouni: /* Saisir une facture fournisseur */

=Présentation=
L'objet de cette page est de décrire la '''gestion des achats''' dans la [[Accueil|version 4 d'OpenFlyers]].

==Type de facture fournisseur==
Le module de gestion des achats d'OpenFlyers repose sur la notion de "type de facture fournisseur". Il s'agit de définir des types de factures fournisseurs, une fois pour toute, qui servent par la suite à saisir rapidement toutes les factures fournisseurs.

Exemple : on définit une fois pour toute une facture fournisseur de type "Essence 100LL TAMUL" qui va décrire :
*le compte fournisseur à créditer
*le compte de charge à débiter
*Le compte de TVA à débiter, si la comptabilité est paramétrée pour gérer la TVA
*Les budgets associés à chaque mouvement, si la comptabilité est paramétrée pour gérer les budgets
Ensuite, lorsque le gestionnaire saisit une facture d'essence 100LL du fournisseur TAMUL, il a juste à renseigner :
*le montant
*la date
*un champ commentaire

L'intérêt de ce mode de fonctionnement est de :
*Faire gagner du temps à la personne qui saisit les factures
*Permettre de déléguer l'opération de saisie des factures à une personne qui n'a pas de connaissance comptable
Si [[Configuration#Récupération-des-factures-sur-messagerie-électronique-par-synchronisation-IMAP|la récupération des factures sur messagerie électronique]] est activée, deux champs supplémentaires s'ajoutent dans le tableau qui liste les types de facture fournisseur :
*'''Expéditeur''' : adresse électronique du fournisseur.
*'''Sujet''' : Mot-clé ou phrase-clé se trouvant dans l'objet des e-mails envoyés par le fournisseur et contenant les factures.
Ces deux informations sont essentielles si l'on souhaite que le type d'une facture soit reconnu lors de la synchronisation avec le compte de messagerie de la plateforme, sinon la facture s'ajoute automatiquement à [[Gestion-des-achats#Récupération-des-factures-depuis-une-messagerie-électronique|la liste des factures importées à associer]].
=Interface d'analyse d'une facture fournisseur=
<youtube>Mx8xxsWdaC8</youtube>

On peut accéder à l'interface d'analyse des factures fournisseur :
*Soit depuis [[Gestion-des-achats#Type-de-facture-fournisseur|le tableau des types de facture fournisseur]] dans le but de modifier les règles d'analyse pour un type quelconque.
*Soit par redirection automatique depuis [[Gestion-des-achats#Saisie-d'une-facture-fournisseur|le formulaire de saisie d'une facture fournisseur]] si les règles n'ont pas été renseignées au préalable pour le type sélectionné.
*Soit en cliquant sur le bouton '''Editer les règles d'analyse''' depuis [[Gestion-des-achats#Saisie-d'une-facture-fournisseur|le formulaire de saisie d'une facture fournisseur]] après avoir sélectionné un type de facture fournisseur.

Processus de recherche :
*Une fois sur l'interface, il faut sélectionner une facture parmi les factures à tester, et dont le type devrait correspondre au type de facture choisi. Si vous avez été redirigé depuis [[Gestion-des-achats#Saisie-d'une-facture-fournisseur|le formulaire de saisie d'une facture fournisseur]] une facture est pré-sélectionné selon ce que vous aviez saisi précédemment.
*L'interface va automatiquement essayer de détecter la date et le montant à partir de la règle associé au type de facture.
*S'il n'y a pas de règle associée ou si, suite à la détection, des valeurs n'ont pas été trouvées, le robot va interroger sa mémoire globale pour tester toutes les règles existantes jusqu'à tomber sur une règle qui permette de récupérer toutes les valeurs. S'il y arrive, il propose cette règle.
*S'il n'y arrive pas, il propose une règle qui permet d'avoir un maximum de valeurs. Dans ce cas, il faut compléter/corriger et retester jusqu'à récupérer toutes les valeurs correctes. Voir le [[#Fonctionnement-des-règles-d'analyse|fonctionnement des règles d'analyses]].
*Dans les deux cas, il faut valider pour que la règle soit associée au type de facture.
*S'il s'agit d'une nouvelle règle, celle-ci est également enregistrée dans la mémoire globale du robot et profite ainsi à tous les utilisateurs d'OpenFlyers.

==Fonctionnement des règles d'analyse==

Les règles d'analyse permettent d'extraire d'une facture PDF les valeurs correspondant à la date de facturation, le montant et, quand elle est activée, la TVA.

Chaque valeur est recherchée selon un mot clé, une position et un format. Ce sont ces critères qui définissent une règle. Ils sont détaillés sous forme d'un tableau où chaque colonne correspond à une valeur recherchée et chaque ligne un des critères, décrits ci-après :
*'''Mot-clé''' : le robot va rechercher dans la facture tous les mots correspondant au mot clé saisi. Le principe est que le mot clé est présent dans toutes les factures de ce type et permettra ainsi de retrouver plus facilement la valeur. Par exemple : Date, Total TTC, Montant HT, Coût, etc.
*'''Position du mot clé''' : le robot peut trouver dans la facture plusieurs occurrences de ce mot clé. C'est pourquoi il faut bien choisir le mot clé. Il faut également préciser si on sélectionne le premier mot trouvé ou le dernier.
*'''Distance horizontale minimale''' : à partir de la position du mot clé, le robot va rechercher la valeur. Chaque critère de distance permet de définir la zone de recherche. La valeur 0 signifie que l'on inclut dans la recherche le mot clé. Les distances sont définies en pixel et il est possible de définir une valeur négative. Ainsi une valeur négative définie en horizontale signifie que l'on cherchera à gauche du mot clé.
*'''Distance horizontale maximale'''
*'''Distance verticale minimale''' : une valeur négative définie en verticale signifie que l'on cherchera au-dessus du mot clé.
*'''Distance verticale maximale'''
*'''Format''' : le format permet au robot de détecter dans la zone de recherche les mots correspondants à [[#Formats-de-dates-supportés|la date]] ou [[#Formats-de-montants-supportés|au montant]] recherché. Dans le cas de la date, si le robot n'arrive pas à trouver de valeur dans la zone de recherche, il va étendre la recherche à l'ensemble de la facture.
*'''Vide accepté''' : cette option n'est proposée que pour la colonne TVA et permet de gérer les factures ne contenant pas de TVA.
*'''Position de la valeur à extraire''' : si le robot trouve plusieurs valeurs compatibles, il va utiliser ce critère pour retourner soit la première valeur trouvée soit la dernière.

===Formats de dates supportés===
*'''dd/mm/yy''' : un ou deux chiffres pour le jour et le mois et deux chiffres pour l'année avec des slashs, tirets ou points comme séparateur. Exemple : 31/01/18
*'''dd/mm/yyyy''' : un ou deux chiffres pour le jour et le mois et quatre chiffres pour l'année avec des slashs, tirets ou points comme séparateur. Exemple : 31/01/2018
*'''dd month yyyy''' : un ou deux chiffres pour le jour et le mois en littéral et quatre chiffres pour l'année avec des espaces comme séparateur
**Le mois au format textuel peut-être écrit au format long (mois complet) ou au format court (3 premières lettres du mois). Plusieurs langues sont acceptées : anglais, français et espangol. Exemple : 31 janvier 2018
**Si le robot ne comprend pas du premier coup quel est le mois, alors il va récupérer les 3 premiers caractères du mot afin d'essayer de l'interpréter. Par exemple si le robot reçoit comme date "31 janv. 2018" il ne va pas comprendre du premier coup quel est le mois. Il va donc récupérer les 3 premiers caractères "jan" ce qui va lui permettre de comprendre qu'il s'agit du mois de janvier.
*'''mm/dd/yy''' : un ou deux chiffres pour le jour et le mois et deux chiffres pour l'année avec des slashs, tirets ou points comme séparateur. Exemple : 01/31/18
*'''mm/dd/yyyy''' : un ou deux chiffres pour le jour et le mois et quatre chiffres pour l'année avec des slashs, tirets ou points comme séparateur. Exemple : 01/31/2018
*'''yy/mm/dd''' : un ou deux chiffres pour le jour et le mois et deux chiffres pour l'année avec des slashs, tirets ou points comme séparateur. Exemple : 18/01/31
*'''yyyy/mm/dd''' : un ou deux chiffres pour le jour et le mois et quatre chiffres pour l'année avec des slashs, tirets ou points comme séparateur. Exemple : 2018/01/31

===Formats de montants supportés===
*'''#.###,##''' : un montant composé de chiffres avec un espace comme séparateur de milliers et une virgule comme séparateur de décimal. Exemple : 123 456 789,12
*'''#.###,##''' : un montant composé de chiffres avec un point comme séparateur de milliers et une virgule comme séparateur de décimal. Exemple : 123.456.789,12
*'''# ###.##''' : un montant composé de chiffres avec un espace comme séparateur de milliers et un point comme séparateur de décimal. Exemple : 123 456 789.12
*'''#,###.##''' : un montant composé de chiffres avec une virgule comme séparateur de milliers et un point comme séparateur de décimal. Exemple : 123,456,789.12

=Conseils OpenFlyers=
==Remboursement factures essences payées par les pilotes==
Si vous ne remboursez pas directement les pilotes qui achètent de l'essence sur un aérodrome extérieur en leur faisant un chèque ou un virement, alors il est recommandé d'utiliser la méthode suivante :
*Créer un seul type de facture fournisseur intitulé par exemple "Remboursement essence aux pilotes" qui créditera un compte fournisseur fictif "essence pilotes" en 401ESSENCE-PILOTE et débitera le compte de charge habituel de l'essence
*Lorsque vous aurez à saisir une facture d'essence pilote, vous saisirez ainsi d'abord la facture en tant que tel et ensuite vous enregistrer un flux en débitant le compte "essence pilotes" et en créditant le compte client correspondant au pilote.
A contrario, une mauvaise pratique consiste à créer autant de type de facture fournisseur qu'il y a de pilotes concernés par les remboursements et ensuite à passer quand même un mouvement entre le compte pilote fournisseur et le compte pilote client.
=Importer les e-mails=
''Fonctionnalité en développement. L'accès n'est pas ouvert''.

Cette interface n'est accessible que si la [[Configuration#Récupération-des-factures-sur-messagerie-électronique-par-synchronisation-IMAP|la récupération des factures sur messagerie électronique]] est activée.

Cette interface permet à l'utilisateur d'établir une connexion à son compte de messagerie et d'afficher tous les e-mails que contient sa boîte de réception.

Pour y accéder : '''Gestion > Achats > Importer les e-mails'''.
*Le tableau de l'interface liste tous les messages, ordonnés par date de réception, de la période indiquée par l'utilisateur dans la liste déroulante au-dessus.
*Dans le cas où l'e-mail contient une pièce jointe, le nom de celle-ci s'affiche sur la dernière colonne et la ligne correspondante apparaît en blanc.
*Une ligne du tableau peut apparaître en gris s'il n'existe pas de pièce jointe ou en orange si le document a déjà été importé. Si, en plus d'être importée, la facture est associée à son type, alors la ligne du tableau apparaît en vert.
*Pour importer un document, cocher la case de la colonne '''Importer''' puis cliquer sur le bouton '''Lancer l'import'''.
*Pour importer et associer automatiquement une facture fournisseur, cliquer sur le bouton '''Importer et associer'''.
*L'utilisateur pourra retrouver ces documents dans la page [[Gestion-des-achats#Récupération-des-factures-depuis-une-messagerie-électronique|des factures importées]].

=Liste des factures fournisseurs=
'''Gestion > Achats > Liste des factures fournisseurs'''.

Tout pendant que les factures fournisseurs n'ont pas été validées, les factures fournisseurs saisies restent modifiables et même supprimables. Ces opérations se font grâce aux icônes présentes dans la colonne '''Action'''.

Une fois que les factures fournisseurs sont validées, il n'est plus possible de revenir dessus. Si des erreurs subsistent elles doivent être traitées selon les règles de la comptabilité en passant des contres mouvements pour en annuler les effets.

Il est possible d'afficher les factures fournisseurs qui sont validées en cliquant sur l'interrupteur '''Afficher les factures fournisseur validées
'''. Pour les factures validées, les cellules '''Action''' et '''Pointer''' contiennent des tirets.

Si un document a été importé avec la facture, il est possible d'y accéder en appuyant sur le pictogramme qui apparaît dans la cellule '''Numéro de pointage et facture'''.

Dans la colonne '''Type de facture fournisseur''' apparait le [[#Type-de-facture-fournisseur|Type de facture]] associé à la facture.

Dans la colonne '''Compte fournisseur''' est indiqué le nom du compte fournisseur qui est crédité du montant de la facture associée.

Dans la colonne '''Compte de charge''' est indiqué le nom du compte du charge qui est débité du montant de la facture associée.

Dans la colonne '''Compte TVA''' est indiqué le nom du compte de TVA débité, si la comptabilité est paramétrée pour gérer la TVA.

Dans la colonne '''Montant HT''' est indiqué le montant de la facture.

Dans la colonne '''Description''' est indiqué le commentaire associé à la facture.

=[[Utilisation de la comptabilité#Saisie_d'un_paiement_à_un_fournisseur|Paiement des fournisseurs]]=

=Paramétrage=
Pour utiliser le gestionnaire des achats, il faut au préalable l'activer :
*Aller dans '''Admin > Structure > Paramétrage > Achats'''
*Activer le toggle-switch '''Achats'''
*Cliquer sur '''Enregistrer'''

Ensuite, il faut s'attribuer le droit :
*'''Admin > Utilisateurs > Profils'''
*Onglet '''Gestionnaire des achats'''
*Cliquer sur le droit '''Gestion des achats''' pour les profils souhaités

Le menu '''Achats''' doit alors apparaitre avoir cliquer dans le menu de l'onglet '''Admin'''.

=Récupération des factures depuis une messagerie électronique=
*L'interface comporte une liste de toutes les factures qui ont été récupérées depuis le compte de messagerie et n'ont pas encore été rattachées à une écriture comptable. Pour y accéder : '''Gestion > Achats > Factures importées à associer'''.
*Cliquer sur le bouton '''Associer''' présent à côté de chaque fichier pour l'associer à une facture. L'utilisateur sera alors redirigé vers la page de [[Gestion-des-achats#Saisie-d'une-facture-fournisseur|saisie d'une facture fournisseur]].
*Une synchronisation avec le compte de messagerie est faite la nuit une fois toutes les 24h pour analyser automatiquement les nouveaux e-mails qui n'ont pas encore été traités. En cas de présence d'une nouvelle facture, elle est soit ajoutée dans le tableau de [[Gestion-des-achats#Liste-des-factures-fournisseurs|la liste des factures fournisseur]] si son type est reconnu, ou ajoutée à [[Gestion-des-achats#Récupération-des-factures-depuis-une-messagerie-électronique|la liste des factures à associer]] si son type n'a pas été reconnu ou si l'analyse ne s'est pas déroulée correctement. Les factures qui ont été importées manuellement par l'utilisateur ne seront pas traitées à nouveau.
*Pour que la synchronisation soit faite, il faut que les informations de connexion au compte de messagerie soient renseignées dans la section [[Configuration#Gestion-des-achats|Achats]] de l'interface '''Admin > Structure > Paramétrage''' tout en précisant une date à partir de laquelle l'utilisateur souhaite récupérer ses factures.

=Saisir une facture fournisseur=
Tutoriel OpenFlyers : [https://www.youtube.com/watch?v=QVUgYEfqDk0 Saisir une facture fournisseur]

La saisie des types de facture fournisseur et des factures fournisseurs sont prévues pour être faites depuis le même formulaire '''Gestion > Achats > Saisir facture fournisseur'''

Si la facture saisie correspond à un type de facture fournisseur déjà enregistré, il faut sélectionner l'intitulé correspond dans le champ '''Type de facture fournisseur'''. Il n'apparait alors dans le formulaire que les éléments propres à la facture.

Si la facture saisie nécessite la création d'un nouveau type de facture fournisseur, il faut laisser dans le champ '''Type de facture fournisseur''' la valeur par défaut '''Associer un nouveau compte'''. Dans ce cas là, il faut remplir tous les champs qui permettront ensuite, à la validation de la saisie de la facture, d'enregistrer également le nouveau type de facture fournisseur ainsi créé.

Il est possible de téléverser un fichier correspond à la facture saisie ou dans sélectionner un parmi ceux présents dans la liste déroulante des factures à associer. Rattacher un document à la facture n'est pas obligatoire.

Si la facture téléversée est un fichier PDF, l'utilisateur n'aura pas à saisir les données de la facture manuellement. Deux cas se présentent alors :
*Si des règles d'analyse de facture ont déjà été définies pour ce type de facture fournisseur, le formulaire se remplit automatiquement par les valeurs récupérées automatiquement dans le document à partir des règles d'analyse.
*Si aucune règle n'a été définie, des avertissements orange s'affichent, signalant que les valeurs n'ont pas été récupérées automatiquement. L'utilisateur a la possibilité de cliquer sur le bouton "Éditer les règles d'analyse" pour accéder à une autre interface où il peut [[#Interface-d'analyse-d'une-facture-fournisseur|tester des règles d'analyse sur la facture en question]] jusqu'à ce que les valeurs obtenues soient les bonnes. En cliquant sur '''Valider les règles''', l'utilisateur est redirigé vers le formulaire de saisie de la facture fournisseur et les valeurs retrouvées sont affectées automatiquement aux champs correspondants.

Les champs suivant n'apparaissent que pour la saisie d'un nouveau type de facture :
*'''Nom de type de facture''' :
** Il s'agit du titre que vous allez attribuer au type de facture fournisseur que vous êtes en train de créer (exemple : "Essence 100LL - TAMUL").
** '''Contrainte d'unicité''' : Ce nom doit être absolument unique. Si vous tentez de créer un type de facture avec un nom déjà existant, le système affichera l'erreur :
<pre>Il existe déjà un type de facture ayant pour nom XXX</pre>
*'''Compte fournisseur ou trésorerie''' : renseigner ici le nom du compte fournisseur à associer à la facture. Par exemple "TAMUL". 2 cas peuvent se présenter :
**Soit le fournisseur TAMUL existe déjà en tant que fournisseur dans la base de données de la plateforme OpenFlyers et il suffit de le sélectionner
**Soit le fournisseur TAMUL n'existe pas en tant que tel, et il faut le créer. Dans ce cas, il faut laisser la valeur par défaut '''Autre...''' puis renseigner les champs suivants qui vont servir à créer le compte fournisseur :
***'''Budget à attribuer''' : présent dans le cas où la gestion des budgets est activée
***'''Nom''' : renseigner le nom du fournisseur. Par exemple : "TAMUL".
***'''Compte d'export''' : renseigner le code comptable à associer au fournisseur. Par défaut ce champ est renseigné avec la valeur '''401''' (numéro de compte pour la comptabilité en France) suivi du nom du fournisseur. Par exemple : "401TAMUL"
A noter que la liste présente dans le champ '''Compte fournisseur ou trésorerie''' inclut également les comptes trésorerie. Cela permet de gérer les [[Écritures comptables#Achat_direct|achats directs]]. Par contre, il n'est pas possible de créer de compte trésorerie par le biais de cette interface.
*'''Compte de charge, de bilan ou ressource''' : renseigner ici le nom du compte de charger à associer à la facture. Par exemple "Carburant 100LL". 2 cas peuvent se présenter :
**Soit le compte de charge existe déjà et il suffit de le sélectionner
**Soit le compte de charge n'existe pas et il faut le créer. Dans ce cas, il faut laisser la valeur par défaut '''Autre...''' puis renseigner les champs suivants qui vont servir à créer le compte de charge :
***'''Budget à attribuer''' : présent dans le cas où la gestion des budgets est activée
***'''Nom du compte''' : renseigner le nom du compte de charge. Par exemple : "Carburant 100LL".
***'''Compte d'export''' : renseigner le code comptable à associer au compte de charge. Par exemple "606140"
*'''Compte TVA du type de facture''' : présent dans le cas où la gestion de la TVA est activée. Renseigner ici le nom du compte de TVA à associer à la facture. Par exemple "TVA déductible intra-communautaire". 2 cas peuvent se présenter :
**Soit le compte de TVA existe déjà et il suffit de le sélectionner
**Soit le compte de TVA n'existe pas et il faut le créer. Dans ce cas, il faut laisser la valeur par défaut '''Autre...''' puis renseigner les champs suivants qui vont servir à créer le compte de TVA :
***'''Budget à attribuer''' : présent dans le cas où la gestion des budgets est activée
***'''Nom de compte TVA''' : renseigner le nom du compte de TVA. Par exemple : "TVA déductible intra-communautaire".
***'''Compte TVA d'export''' : renseigner le code comptable à associer au compte de charge. Par exemple "445661"

'''Important - Contrainte des triplets comptables''' :
La combinaison des trois comptes '''(compte fournisseur ou trésorerie + compte charge, bilan ou ressource + TVA)''' doit être unique pour chaque type de facture, Si [[Configuration-de-la-comptabilité#Paramétrage-général-de-la-gestion-des-comptes|la '''Gestion TVA''' est désactivée]], la règle sera appliquée aux deux comptes d’imputation restants ''' (compte fournisseur ou trésorerie + compte charge, bilan ou ressource) '''. Si cette combinaison existe déjà pour un autre type de facture, le système affichera l'erreur :
<pre>Il existe déjà un type de facture ayant pour nom XXX ayant les mêmes comptes d'imputation</pre>

Les champs suivants apparaissent quelque soit le type de saisie (type de facture déjà renseigné ou non) :
*Champ '''Description'''. Ce champ peut rester vide, mais dans le cas des factures fournisseurs, ce n'est pas recommandé : il faut y mettre un bref descriptif de l'objet de la facture afin de donner du sens aux écritures comptables qui sont générées et associées à cette facture fournisseur.
*Champ '''Date de facturation'''. Il faut choisir comme date celle présente sur la facture fournisseur. L'heure est automatiquement définie sur 12:00 heure locale.
*Champ '''Montant''' ou '''Montant hors-taxe''' si la gestion de la TVA est activée.
*Champ '''TVA''' si la gestion de la TVA est activée.
*Dans le cas où la gestion de la TVA est activée, vérifier que le résultat de la somme '''Montant hors-taxe''' et '''TVA''' saisis et qui apparait à côté de la zone '''Total''' correspond exactement au montant de la facture.

L'interrupteur '''J'ai bien pris en compte le numéro de pointage et je l'ai reporté sur ma facture''' invite à reporter le numéro de pointage affiché en haut à gauche du formulaire de saisie de la facture fournisseur sur la facture.

Si cette facture est physique, cela peut se faire en haut à gauche du document.

Si cette facture est dématérialisé, cela peut se faire en préfixant le nom du fichier de la facture avec le numéro de pointage.

Ainsi les factures fournisseurs physiques doivent être empilées dans l'ordre de leur numéro de pointage. Les factures dématérialisées se retrouveront triées par ordre de numéor de saisie.

Cela permet de les retrouver facilement d'après leur numéro de pointage.

Une fois l'interrupteur '''J'ai bien pris en compte le numéro de pointage et je l'ai reporté sur ma facture''' activé, les deux boutons '''Enregistrer''' et '''Enregistrer et saisir le suivant''' sont activés.

Il faut terminer en cliquant sur l'un de ces deux boutons.

La saisie d'une facture d'un montant négatif déclenche l'affichage d'un message d'avertissement (en orange). Cliquer sur '''Confirmer l'enregistrement''' au-dessous de ce message pour saisir définitivement la facture / le type de facture.

Il n'est pas possible de saisir une facture d'un montant nul.

Gestion des achats

2025-03-25T11:42:15Z

Ozerhouni: /* Saisir une facture fournisseur */

=Présentation=
L'objet de cette page est de décrire la '''gestion des achats''' dans la [[Accueil|version 4 d'OpenFlyers]].

==Type de facture fournisseur==
Le module de gestion des achats d'OpenFlyers repose sur la notion de "type de facture fournisseur". Il s'agit de définir des types de factures fournisseurs, une fois pour toute, qui servent par la suite à saisir rapidement toutes les factures fournisseurs.

Exemple : on définit une fois pour toute une facture fournisseur de type "Essence 100LL TAMUL" qui va décrire :
*le compte fournisseur à créditer
*le compte de charge à débiter
*Le compte de TVA à débiter, si la comptabilité est paramétrée pour gérer la TVA
*Les budgets associés à chaque mouvement, si la comptabilité est paramétrée pour gérer les budgets
Ensuite, lorsque le gestionnaire saisit une facture d'essence 100LL du fournisseur TAMUL, il a juste à renseigner :
*le montant
*la date
*un champ commentaire

L'intérêt de ce mode de fonctionnement est de :
*Faire gagner du temps à la personne qui saisit les factures
*Permettre de déléguer l'opération de saisie des factures à une personne qui n'a pas de connaissance comptable
Si [[Configuration#Récupération-des-factures-sur-messagerie-électronique-par-synchronisation-IMAP|la récupération des factures sur messagerie électronique]] est activée, deux champs supplémentaires s'ajoutent dans le tableau qui liste les types de facture fournisseur :
*'''Expéditeur''' : adresse électronique du fournisseur.
*'''Sujet''' : Mot-clé ou phrase-clé se trouvant dans l'objet des e-mails envoyés par le fournisseur et contenant les factures.
Ces deux informations sont essentielles si l'on souhaite que le type d'une facture soit reconnu lors de la synchronisation avec le compte de messagerie de la plateforme, sinon la facture s'ajoute automatiquement à [[Gestion-des-achats#Récupération-des-factures-depuis-une-messagerie-électronique|la liste des factures importées à associer]].
=Interface d'analyse d'une facture fournisseur=
<youtube>Mx8xxsWdaC8</youtube>

On peut accéder à l'interface d'analyse des factures fournisseur :
*Soit depuis [[Gestion-des-achats#Type-de-facture-fournisseur|le tableau des types de facture fournisseur]] dans le but de modifier les règles d'analyse pour un type quelconque.
*Soit par redirection automatique depuis [[Gestion-des-achats#Saisie-d'une-facture-fournisseur|le formulaire de saisie d'une facture fournisseur]] si les règles n'ont pas été renseignées au préalable pour le type sélectionné.
*Soit en cliquant sur le bouton '''Editer les règles d'analyse''' depuis [[Gestion-des-achats#Saisie-d'une-facture-fournisseur|le formulaire de saisie d'une facture fournisseur]] après avoir sélectionné un type de facture fournisseur.

Processus de recherche :
*Une fois sur l'interface, il faut sélectionner une facture parmi les factures à tester, et dont le type devrait correspondre au type de facture choisi. Si vous avez été redirigé depuis [[Gestion-des-achats#Saisie-d'une-facture-fournisseur|le formulaire de saisie d'une facture fournisseur]] une facture est pré-sélectionné selon ce que vous aviez saisi précédemment.
*L'interface va automatiquement essayer de détecter la date et le montant à partir de la règle associé au type de facture.
*S'il n'y a pas de règle associée ou si, suite à la détection, des valeurs n'ont pas été trouvées, le robot va interroger sa mémoire globale pour tester toutes les règles existantes jusqu'à tomber sur une règle qui permette de récupérer toutes les valeurs. S'il y arrive, il propose cette règle.
*S'il n'y arrive pas, il propose une règle qui permet d'avoir un maximum de valeurs. Dans ce cas, il faut compléter/corriger et retester jusqu'à récupérer toutes les valeurs correctes. Voir le [[#Fonctionnement-des-règles-d'analyse|fonctionnement des règles d'analyses]].
*Dans les deux cas, il faut valider pour que la règle soit associée au type de facture.
*S'il s'agit d'une nouvelle règle, celle-ci est également enregistrée dans la mémoire globale du robot et profite ainsi à tous les utilisateurs d'OpenFlyers.

==Fonctionnement des règles d'analyse==

Les règles d'analyse permettent d'extraire d'une facture PDF les valeurs correspondant à la date de facturation, le montant et, quand elle est activée, la TVA.

Chaque valeur est recherchée selon un mot clé, une position et un format. Ce sont ces critères qui définissent une règle. Ils sont détaillés sous forme d'un tableau où chaque colonne correspond à une valeur recherchée et chaque ligne un des critères, décrits ci-après :
*'''Mot-clé''' : le robot va rechercher dans la facture tous les mots correspondant au mot clé saisi. Le principe est que le mot clé est présent dans toutes les factures de ce type et permettra ainsi de retrouver plus facilement la valeur. Par exemple : Date, Total TTC, Montant HT, Coût, etc.
*'''Position du mot clé''' : le robot peut trouver dans la facture plusieurs occurrences de ce mot clé. C'est pourquoi il faut bien choisir le mot clé. Il faut également préciser si on sélectionne le premier mot trouvé ou le dernier.
*'''Distance horizontale minimale''' : à partir de la position du mot clé, le robot va rechercher la valeur. Chaque critère de distance permet de définir la zone de recherche. La valeur 0 signifie que l'on inclut dans la recherche le mot clé. Les distances sont définies en pixel et il est possible de définir une valeur négative. Ainsi une valeur négative définie en horizontale signifie que l'on cherchera à gauche du mot clé.
*'''Distance horizontale maximale'''
*'''Distance verticale minimale''' : une valeur négative définie en verticale signifie que l'on cherchera au-dessus du mot clé.
*'''Distance verticale maximale'''
*'''Format''' : le format permet au robot de détecter dans la zone de recherche les mots correspondants à [[#Formats-de-dates-supportés|la date]] ou [[#Formats-de-montants-supportés|au montant]] recherché. Dans le cas de la date, si le robot n'arrive pas à trouver de valeur dans la zone de recherche, il va étendre la recherche à l'ensemble de la facture.
*'''Vide accepté''' : cette option n'est proposée que pour la colonne TVA et permet de gérer les factures ne contenant pas de TVA.
*'''Position de la valeur à extraire''' : si le robot trouve plusieurs valeurs compatibles, il va utiliser ce critère pour retourner soit la première valeur trouvée soit la dernière.

===Formats de dates supportés===
*'''dd/mm/yy''' : un ou deux chiffres pour le jour et le mois et deux chiffres pour l'année avec des slashs, tirets ou points comme séparateur. Exemple : 31/01/18
*'''dd/mm/yyyy''' : un ou deux chiffres pour le jour et le mois et quatre chiffres pour l'année avec des slashs, tirets ou points comme séparateur. Exemple : 31/01/2018
*'''dd month yyyy''' : un ou deux chiffres pour le jour et le mois en littéral et quatre chiffres pour l'année avec des espaces comme séparateur
**Le mois au format textuel peut-être écrit au format long (mois complet) ou au format court (3 premières lettres du mois). Plusieurs langues sont acceptées : anglais, français et espangol. Exemple : 31 janvier 2018
**Si le robot ne comprend pas du premier coup quel est le mois, alors il va récupérer les 3 premiers caractères du mot afin d'essayer de l'interpréter. Par exemple si le robot reçoit comme date "31 janv. 2018" il ne va pas comprendre du premier coup quel est le mois. Il va donc récupérer les 3 premiers caractères "jan" ce qui va lui permettre de comprendre qu'il s'agit du mois de janvier.
*'''mm/dd/yy''' : un ou deux chiffres pour le jour et le mois et deux chiffres pour l'année avec des slashs, tirets ou points comme séparateur. Exemple : 01/31/18
*'''mm/dd/yyyy''' : un ou deux chiffres pour le jour et le mois et quatre chiffres pour l'année avec des slashs, tirets ou points comme séparateur. Exemple : 01/31/2018
*'''yy/mm/dd''' : un ou deux chiffres pour le jour et le mois et deux chiffres pour l'année avec des slashs, tirets ou points comme séparateur. Exemple : 18/01/31
*'''yyyy/mm/dd''' : un ou deux chiffres pour le jour et le mois et quatre chiffres pour l'année avec des slashs, tirets ou points comme séparateur. Exemple : 2018/01/31

===Formats de montants supportés===
*'''#.###,##''' : un montant composé de chiffres avec un espace comme séparateur de milliers et une virgule comme séparateur de décimal. Exemple : 123 456 789,12
*'''#.###,##''' : un montant composé de chiffres avec un point comme séparateur de milliers et une virgule comme séparateur de décimal. Exemple : 123.456.789,12
*'''# ###.##''' : un montant composé de chiffres avec un espace comme séparateur de milliers et un point comme séparateur de décimal. Exemple : 123 456 789.12
*'''#,###.##''' : un montant composé de chiffres avec une virgule comme séparateur de milliers et un point comme séparateur de décimal. Exemple : 123,456,789.12

=Conseils OpenFlyers=
==Remboursement factures essences payées par les pilotes==
Si vous ne remboursez pas directement les pilotes qui achètent de l'essence sur un aérodrome extérieur en leur faisant un chèque ou un virement, alors il est recommandé d'utiliser la méthode suivante :
*Créer un seul type de facture fournisseur intitulé par exemple "Remboursement essence aux pilotes" qui créditera un compte fournisseur fictif "essence pilotes" en 401ESSENCE-PILOTE et débitera le compte de charge habituel de l'essence
*Lorsque vous aurez à saisir une facture d'essence pilote, vous saisirez ainsi d'abord la facture en tant que tel et ensuite vous enregistrer un flux en débitant le compte "essence pilotes" et en créditant le compte client correspondant au pilote.
A contrario, une mauvaise pratique consiste à créer autant de type de facture fournisseur qu'il y a de pilotes concernés par les remboursements et ensuite à passer quand même un mouvement entre le compte pilote fournisseur et le compte pilote client.
=Importer les e-mails=
''Fonctionnalité en développement. L'accès n'est pas ouvert''.

Cette interface n'est accessible que si la [[Configuration#Récupération-des-factures-sur-messagerie-électronique-par-synchronisation-IMAP|la récupération des factures sur messagerie électronique]] est activée.

Cette interface permet à l'utilisateur d'établir une connexion à son compte de messagerie et d'afficher tous les e-mails que contient sa boîte de réception.

Pour y accéder : '''Gestion > Achats > Importer les e-mails'''.
*Le tableau de l'interface liste tous les messages, ordonnés par date de réception, de la période indiquée par l'utilisateur dans la liste déroulante au-dessus.
*Dans le cas où l'e-mail contient une pièce jointe, le nom de celle-ci s'affiche sur la dernière colonne et la ligne correspondante apparaît en blanc.
*Une ligne du tableau peut apparaître en gris s'il n'existe pas de pièce jointe ou en orange si le document a déjà été importé. Si, en plus d'être importée, la facture est associée à son type, alors la ligne du tableau apparaît en vert.
*Pour importer un document, cocher la case de la colonne '''Importer''' puis cliquer sur le bouton '''Lancer l'import'''.
*Pour importer et associer automatiquement une facture fournisseur, cliquer sur le bouton '''Importer et associer'''.
*L'utilisateur pourra retrouver ces documents dans la page [[Gestion-des-achats#Récupération-des-factures-depuis-une-messagerie-électronique|des factures importées]].

=Liste des factures fournisseurs=
'''Gestion > Achats > Liste des factures fournisseurs'''.

Tout pendant que les factures fournisseurs n'ont pas été validées, les factures fournisseurs saisies restent modifiables et même supprimables. Ces opérations se font grâce aux icônes présentes dans la colonne '''Action'''.

Une fois que les factures fournisseurs sont validées, il n'est plus possible de revenir dessus. Si des erreurs subsistent elles doivent être traitées selon les règles de la comptabilité en passant des contres mouvements pour en annuler les effets.

Il est possible d'afficher les factures fournisseurs qui sont validées en cliquant sur l'interrupteur '''Afficher les factures fournisseur validées
'''. Pour les factures validées, les cellules '''Action''' et '''Pointer''' contiennent des tirets.

Si un document a été importé avec la facture, il est possible d'y accéder en appuyant sur le pictogramme qui apparaît dans la cellule '''Numéro de pointage et facture'''.

Dans la colonne '''Type de facture fournisseur''' apparait le [[#Type-de-facture-fournisseur|Type de facture]] associé à la facture.

Dans la colonne '''Compte fournisseur''' est indiqué le nom du compte fournisseur qui est crédité du montant de la facture associée.

Dans la colonne '''Compte de charge''' est indiqué le nom du compte du charge qui est débité du montant de la facture associée.

Dans la colonne '''Compte TVA''' est indiqué le nom du compte de TVA débité, si la comptabilité est paramétrée pour gérer la TVA.

Dans la colonne '''Montant HT''' est indiqué le montant de la facture.

Dans la colonne '''Description''' est indiqué le commentaire associé à la facture.

=[[Utilisation de la comptabilité#Saisie_d'un_paiement_à_un_fournisseur|Paiement des fournisseurs]]=

=Paramétrage=
Pour utiliser le gestionnaire des achats, il faut au préalable l'activer :
*Aller dans '''Admin > Structure > Paramétrage > Achats'''
*Activer le toggle-switch '''Achats'''
*Cliquer sur '''Enregistrer'''

Ensuite, il faut s'attribuer le droit :
*'''Admin > Utilisateurs > Profils'''
*Onglet '''Gestionnaire des achats'''
*Cliquer sur le droit '''Gestion des achats''' pour les profils souhaités

Le menu '''Achats''' doit alors apparaitre avoir cliquer dans le menu de l'onglet '''Admin'''.

=Récupération des factures depuis une messagerie électronique=
*L'interface comporte une liste de toutes les factures qui ont été récupérées depuis le compte de messagerie et n'ont pas encore été rattachées à une écriture comptable. Pour y accéder : '''Gestion > Achats > Factures importées à associer'''.
*Cliquer sur le bouton '''Associer''' présent à côté de chaque fichier pour l'associer à une facture. L'utilisateur sera alors redirigé vers la page de [[Gestion-des-achats#Saisie-d'une-facture-fournisseur|saisie d'une facture fournisseur]].
*Une synchronisation avec le compte de messagerie est faite la nuit une fois toutes les 24h pour analyser automatiquement les nouveaux e-mails qui n'ont pas encore été traités. En cas de présence d'une nouvelle facture, elle est soit ajoutée dans le tableau de [[Gestion-des-achats#Liste-des-factures-fournisseurs|la liste des factures fournisseur]] si son type est reconnu, ou ajoutée à [[Gestion-des-achats#Récupération-des-factures-depuis-une-messagerie-électronique|la liste des factures à associer]] si son type n'a pas été reconnu ou si l'analyse ne s'est pas déroulée correctement. Les factures qui ont été importées manuellement par l'utilisateur ne seront pas traitées à nouveau.
*Pour que la synchronisation soit faite, il faut que les informations de connexion au compte de messagerie soient renseignées dans la section [[Configuration#Gestion-des-achats|Achats]] de l'interface '''Admin > Structure > Paramétrage''' tout en précisant une date à partir de laquelle l'utilisateur souhaite récupérer ses factures.

=Saisir une facture fournisseur=
Tutoriel OpenFlyers : [https://www.youtube.com/watch?v=QVUgYEfqDk0 Saisir une facture fournisseur]

La saisie des types de facture fournisseur et des factures fournisseurs sont prévues pour être faites depuis le même formulaire '''Gestion > Achats > Saisir facture fournisseur'''

Si la facture saisie correspond à un type de facture fournisseur déjà enregistré, il faut sélectionner l'intitulé correspond dans le champ '''Type de facture fournisseur'''. Il n'apparait alors dans le formulaire que les éléments propres à la facture.

Si la facture saisie nécessite la création d'un nouveau type de facture fournisseur, il faut laisser dans le champ '''Type de facture fournisseur''' la valeur par défaut '''Associer un nouveau compte'''. Dans ce cas là, il faut remplir tous les champs qui permettront ensuite, à la validation de la saisie de la facture, d'enregistrer également le nouveau type de facture fournisseur ainsi créé.

Il est possible de téléverser un fichier correspond à la facture saisie ou dans sélectionner un parmi ceux présents dans la liste déroulante des factures à associer. Rattacher un document à la facture n'est pas obligatoire.

Si la facture téléversée est un fichier PDF, l'utilisateur n'aura pas à saisir les données de la facture manuellement. Deux cas se présentent alors :
*Si des règles d'analyse de facture ont déjà été définies pour ce type de facture fournisseur, le formulaire se remplit automatiquement par les valeurs récupérées automatiquement dans le document à partir des règles d'analyse.
*Si aucune règle n'a été définie, des avertissements orange s'affichent, signalant que les valeurs n'ont pas été récupérées automatiquement. L'utilisateur a la possibilité de cliquer sur le bouton "Éditer les règles d'analyse" pour accéder à une autre interface où il peut [[#Interface-d'analyse-d'une-facture-fournisseur|tester des règles d'analyse sur la facture en question]] jusqu'à ce que les valeurs obtenues soient les bonnes. En cliquant sur '''Valider les règles''', l'utilisateur est redirigé vers le formulaire de saisie de la facture fournisseur et les valeurs retrouvées sont affectées automatiquement aux champs correspondants.

Les champs suivant n'apparaissent que pour la saisie d'un nouveau type de facture :
*'''Nom de type de facture''' :
** Il s'agit du titre que vous allez attribuer au type de facture fournisseur que vous êtes en train de créer (exemple : "Essence 100LL - TAMUL").
** '''Contrainte d'unicité''' : Ce nom doit être absolument unique. Si vous tentez de créer un type de facture avec un nom déjà existant, le système affichera l'erreur :
<pre>Il existe déjà un type de facture ayant pour nom XXX</pre>.
*'''Compte fournisseur ou trésorerie''' : renseigner ici le nom du compte fournisseur à associer à la facture. Par exemple "TAMUL". 2 cas peuvent se présenter :
**Soit le fournisseur TAMUL existe déjà en tant que fournisseur dans la base de données de la plateforme OpenFlyers et il suffit de le sélectionner
**Soit le fournisseur TAMUL n'existe pas en tant que tel, et il faut le créer. Dans ce cas, il faut laisser la valeur par défaut '''Autre...''' puis renseigner les champs suivants qui vont servir à créer le compte fournisseur :
***'''Budget à attribuer''' : présent dans le cas où la gestion des budgets est activée
***'''Nom''' : renseigner le nom du fournisseur. Par exemple : "TAMUL".
***'''Compte d'export''' : renseigner le code comptable à associer au fournisseur. Par défaut ce champ est renseigné avec la valeur '''401''' (numéro de compte pour la comptabilité en France) suivi du nom du fournisseur. Par exemple : "401TAMUL"
A noter que la liste présente dans le champ '''Compte fournisseur ou trésorerie''' inclut également les comptes trésorerie. Cela permet de gérer les [[Écritures comptables#Achat_direct|achats directs]]. Par contre, il n'est pas possible de créer de compte trésorerie par le biais de cette interface.
*'''Compte de charge, de bilan ou ressource''' : renseigner ici le nom du compte de charger à associer à la facture. Par exemple "Carburant 100LL". 2 cas peuvent se présenter :
**Soit le compte de charge existe déjà et il suffit de le sélectionner
**Soit le compte de charge n'existe pas et il faut le créer. Dans ce cas, il faut laisser la valeur par défaut '''Autre...''' puis renseigner les champs suivants qui vont servir à créer le compte de charge :
***'''Budget à attribuer''' : présent dans le cas où la gestion des budgets est activée
***'''Nom du compte''' : renseigner le nom du compte de charge. Par exemple : "Carburant 100LL".
***'''Compte d'export''' : renseigner le code comptable à associer au compte de charge. Par exemple "606140"
*'''Compte TVA du type de facture''' : présent dans le cas où la gestion de la TVA est activée. Renseigner ici le nom du compte de TVA à associer à la facture. Par exemple "TVA déductible intra-communautaire". 2 cas peuvent se présenter :
**Soit le compte de TVA existe déjà et il suffit de le sélectionner
**Soit le compte de TVA n'existe pas et il faut le créer. Dans ce cas, il faut laisser la valeur par défaut '''Autre...''' puis renseigner les champs suivants qui vont servir à créer le compte de TVA :
***'''Budget à attribuer''' : présent dans le cas où la gestion des budgets est activée
***'''Nom de compte TVA''' : renseigner le nom du compte de TVA. Par exemple : "TVA déductible intra-communautaire".
***'''Compte TVA d'export''' : renseigner le code comptable à associer au compte de charge. Par exemple "445661"

'''Important - Contrainte des triplets comptables''' :
La combinaison des trois comptes '''(compte fournisseur ou trésorerie + compte charge, bilan ou ressource + TVA)''' doit être unique pour chaque type de facture, Si [[Configuration-de-la-comptabilité#Paramétrage-général-de-la-gestion-des-comptes|la '''Gestion TVA''' est désactivée]], la règle sera appliquée aux deux comptes d’imputation restants ''' (compte fournisseur ou trésorerie + compte charge, bilan ou ressource) '''. Si cette combinaison existe déjà pour un autre type de facture, le système affichera l'erreur :
<pre>Il existe déjà un type de facture ayant pour nom XXX ayant les mêmes comptes d'imputation</pre>

Les champs suivants apparaissent quelque soit le type de saisie (type de facture déjà renseigné ou non) :
*Champ '''Description'''. Ce champ peut rester vide, mais dans le cas des factures fournisseurs, ce n'est pas recommandé : il faut y mettre un bref descriptif de l'objet de la facture afin de donner du sens aux écritures comptables qui sont générées et associées à cette facture fournisseur.
*Champ '''Date de facturation'''. Il faut choisir comme date celle présente sur la facture fournisseur. L'heure est automatiquement définie sur 12:00 heure locale.
*Champ '''Montant''' ou '''Montant hors-taxe''' si la gestion de la TVA est activée.
*Champ '''TVA''' si la gestion de la TVA est activée.
*Dans le cas où la gestion de la TVA est activée, vérifier que le résultat de la somme '''Montant hors-taxe''' et '''TVA''' saisis et qui apparait à côté de la zone '''Total''' correspond exactement au montant de la facture.

L'interrupteur '''J'ai bien pris en compte le numéro de pointage et je l'ai reporté sur ma facture''' invite à reporter le numéro de pointage affiché en haut à gauche du formulaire de saisie de la facture fournisseur sur la facture.

Si cette facture est physique, cela peut se faire en haut à gauche du document.

Si cette facture est dématérialisé, cela peut se faire en préfixant le nom du fichier de la facture avec le numéro de pointage.

Ainsi les factures fournisseurs physiques doivent être empilées dans l'ordre de leur numéro de pointage. Les factures dématérialisées se retrouveront triées par ordre de numéor de saisie.

Cela permet de les retrouver facilement d'après leur numéro de pointage.

Une fois l'interrupteur '''J'ai bien pris en compte le numéro de pointage et je l'ai reporté sur ma facture''' activé, les deux boutons '''Enregistrer''' et '''Enregistrer et saisir le suivant''' sont activés.

Il faut terminer en cliquant sur l'un de ces deux boutons.

La saisie d'une facture d'un montant négatif déclenche l'affichage d'un message d'avertissement (en orange). Cliquer sur '''Confirmer l'enregistrement''' au-dessous de ce message pour saisir définitivement la facture / le type de facture.

Il n'est pas possible de saisir une facture d'un montant nul.

Gestion des achats

2025-03-25T10:00:59Z

Ozerhouni: /* Saisir une facture fournisseur */

=Présentation=
L'objet de cette page est de décrire la '''gestion des achats''' dans la [[Accueil|version 4 d'OpenFlyers]].

==Type de facture fournisseur==
Le module de gestion des achats d'OpenFlyers repose sur la notion de "type de facture fournisseur". Il s'agit de définir des types de factures fournisseurs, une fois pour toute, qui servent par la suite à saisir rapidement toutes les factures fournisseurs.

Exemple : on définit une fois pour toute une facture fournisseur de type "Essence 100LL TAMUL" qui va décrire :
*le compte fournisseur à créditer
*le compte de charge à débiter
*Le compte de TVA à débiter, si la comptabilité est paramétrée pour gérer la TVA
*Les budgets associés à chaque mouvement, si la comptabilité est paramétrée pour gérer les budgets
Ensuite, lorsque le gestionnaire saisit une facture d'essence 100LL du fournisseur TAMUL, il a juste à renseigner :
*le montant
*la date
*un champ commentaire

L'intérêt de ce mode de fonctionnement est de :
*Faire gagner du temps à la personne qui saisit les factures
*Permettre de déléguer l'opération de saisie des factures à une personne qui n'a pas de connaissance comptable
Si [[Configuration#Récupération-des-factures-sur-messagerie-électronique-par-synchronisation-IMAP|la récupération des factures sur messagerie électronique]] est activée, deux champs supplémentaires s'ajoutent dans le tableau qui liste les types de facture fournisseur :
*'''Expéditeur''' : adresse électronique du fournisseur.
*'''Sujet''' : Mot-clé ou phrase-clé se trouvant dans l'objet des e-mails envoyés par le fournisseur et contenant les factures.
Ces deux informations sont essentielles si l'on souhaite que le type d'une facture soit reconnu lors de la synchronisation avec le compte de messagerie de la plateforme, sinon la facture s'ajoute automatiquement à [[Gestion-des-achats#Récupération-des-factures-depuis-une-messagerie-électronique|la liste des factures importées à associer]].
=Interface d'analyse d'une facture fournisseur=
<youtube>Mx8xxsWdaC8</youtube>

On peut accéder à l'interface d'analyse des factures fournisseur :
*Soit depuis [[Gestion-des-achats#Type-de-facture-fournisseur|le tableau des types de facture fournisseur]] dans le but de modifier les règles d'analyse pour un type quelconque.
*Soit par redirection automatique depuis [[Gestion-des-achats#Saisie-d'une-facture-fournisseur|le formulaire de saisie d'une facture fournisseur]] si les règles n'ont pas été renseignées au préalable pour le type sélectionné.
*Soit en cliquant sur le bouton '''Editer les règles d'analyse''' depuis [[Gestion-des-achats#Saisie-d'une-facture-fournisseur|le formulaire de saisie d'une facture fournisseur]] après avoir sélectionné un type de facture fournisseur.

Processus de recherche :
*Une fois sur l'interface, il faut sélectionner une facture parmi les factures à tester, et dont le type devrait correspondre au type de facture choisi. Si vous avez été redirigé depuis [[Gestion-des-achats#Saisie-d'une-facture-fournisseur|le formulaire de saisie d'une facture fournisseur]] une facture est pré-sélectionné selon ce que vous aviez saisi précédemment.
*L'interface va automatiquement essayer de détecter la date et le montant à partir de la règle associé au type de facture.
*S'il n'y a pas de règle associée ou si, suite à la détection, des valeurs n'ont pas été trouvées, le robot va interroger sa mémoire globale pour tester toutes les règles existantes jusqu'à tomber sur une règle qui permette de récupérer toutes les valeurs. S'il y arrive, il propose cette règle.
*S'il n'y arrive pas, il propose une règle qui permet d'avoir un maximum de valeurs. Dans ce cas, il faut compléter/corriger et retester jusqu'à récupérer toutes les valeurs correctes. Voir le [[#Fonctionnement-des-règles-d'analyse|fonctionnement des règles d'analyses]].
*Dans les deux cas, il faut valider pour que la règle soit associée au type de facture.
*S'il s'agit d'une nouvelle règle, celle-ci est également enregistrée dans la mémoire globale du robot et profite ainsi à tous les utilisateurs d'OpenFlyers.

==Fonctionnement des règles d'analyse==

Les règles d'analyse permettent d'extraire d'une facture PDF les valeurs correspondant à la date de facturation, le montant et, quand elle est activée, la TVA.

Chaque valeur est recherchée selon un mot clé, une position et un format. Ce sont ces critères qui définissent une règle. Ils sont détaillés sous forme d'un tableau où chaque colonne correspond à une valeur recherchée et chaque ligne un des critères, décrits ci-après :
*'''Mot-clé''' : le robot va rechercher dans la facture tous les mots correspondant au mot clé saisi. Le principe est que le mot clé est présent dans toutes les factures de ce type et permettra ainsi de retrouver plus facilement la valeur. Par exemple : Date, Total TTC, Montant HT, Coût, etc.
*'''Position du mot clé''' : le robot peut trouver dans la facture plusieurs occurrences de ce mot clé. C'est pourquoi il faut bien choisir le mot clé. Il faut également préciser si on sélectionne le premier mot trouvé ou le dernier.
*'''Distance horizontale minimale''' : à partir de la position du mot clé, le robot va rechercher la valeur. Chaque critère de distance permet de définir la zone de recherche. La valeur 0 signifie que l'on inclut dans la recherche le mot clé. Les distances sont définies en pixel et il est possible de définir une valeur négative. Ainsi une valeur négative définie en horizontale signifie que l'on cherchera à gauche du mot clé.
*'''Distance horizontale maximale'''
*'''Distance verticale minimale''' : une valeur négative définie en verticale signifie que l'on cherchera au-dessus du mot clé.
*'''Distance verticale maximale'''
*'''Format''' : le format permet au robot de détecter dans la zone de recherche les mots correspondants à [[#Formats-de-dates-supportés|la date]] ou [[#Formats-de-montants-supportés|au montant]] recherché. Dans le cas de la date, si le robot n'arrive pas à trouver de valeur dans la zone de recherche, il va étendre la recherche à l'ensemble de la facture.
*'''Vide accepté''' : cette option n'est proposée que pour la colonne TVA et permet de gérer les factures ne contenant pas de TVA.
*'''Position de la valeur à extraire''' : si le robot trouve plusieurs valeurs compatibles, il va utiliser ce critère pour retourner soit la première valeur trouvée soit la dernière.

===Formats de dates supportés===
*'''dd/mm/yy''' : un ou deux chiffres pour le jour et le mois et deux chiffres pour l'année avec des slashs, tirets ou points comme séparateur. Exemple : 31/01/18
*'''dd/mm/yyyy''' : un ou deux chiffres pour le jour et le mois et quatre chiffres pour l'année avec des slashs, tirets ou points comme séparateur. Exemple : 31/01/2018
*'''dd month yyyy''' : un ou deux chiffres pour le jour et le mois en littéral et quatre chiffres pour l'année avec des espaces comme séparateur
**Le mois au format textuel peut-être écrit au format long (mois complet) ou au format court (3 premières lettres du mois). Plusieurs langues sont acceptées : anglais, français et espangol. Exemple : 31 janvier 2018
**Si le robot ne comprend pas du premier coup quel est le mois, alors il va récupérer les 3 premiers caractères du mot afin d'essayer de l'interpréter. Par exemple si le robot reçoit comme date "31 janv. 2018" il ne va pas comprendre du premier coup quel est le mois. Il va donc récupérer les 3 premiers caractères "jan" ce qui va lui permettre de comprendre qu'il s'agit du mois de janvier.
*'''mm/dd/yy''' : un ou deux chiffres pour le jour et le mois et deux chiffres pour l'année avec des slashs, tirets ou points comme séparateur. Exemple : 01/31/18
*'''mm/dd/yyyy''' : un ou deux chiffres pour le jour et le mois et quatre chiffres pour l'année avec des slashs, tirets ou points comme séparateur. Exemple : 01/31/2018
*'''yy/mm/dd''' : un ou deux chiffres pour le jour et le mois et deux chiffres pour l'année avec des slashs, tirets ou points comme séparateur. Exemple : 18/01/31
*'''yyyy/mm/dd''' : un ou deux chiffres pour le jour et le mois et quatre chiffres pour l'année avec des slashs, tirets ou points comme séparateur. Exemple : 2018/01/31

===Formats de montants supportés===
*'''#.###,##''' : un montant composé de chiffres avec un espace comme séparateur de milliers et une virgule comme séparateur de décimal. Exemple : 123 456 789,12
*'''#.###,##''' : un montant composé de chiffres avec un point comme séparateur de milliers et une virgule comme séparateur de décimal. Exemple : 123.456.789,12
*'''# ###.##''' : un montant composé de chiffres avec un espace comme séparateur de milliers et un point comme séparateur de décimal. Exemple : 123 456 789.12
*'''#,###.##''' : un montant composé de chiffres avec une virgule comme séparateur de milliers et un point comme séparateur de décimal. Exemple : 123,456,789.12

=Conseils OpenFlyers=
==Remboursement factures essences payées par les pilotes==
Si vous ne remboursez pas directement les pilotes qui achètent de l'essence sur un aérodrome extérieur en leur faisant un chèque ou un virement, alors il est recommandé d'utiliser la méthode suivante :
*Créer un seul type de facture fournisseur intitulé par exemple "Remboursement essence aux pilotes" qui créditera un compte fournisseur fictif "essence pilotes" en 401ESSENCE-PILOTE et débitera le compte de charge habituel de l'essence
*Lorsque vous aurez à saisir une facture d'essence pilote, vous saisirez ainsi d'abord la facture en tant que tel et ensuite vous enregistrer un flux en débitant le compte "essence pilotes" et en créditant le compte client correspondant au pilote.
A contrario, une mauvaise pratique consiste à créer autant de type de facture fournisseur qu'il y a de pilotes concernés par les remboursements et ensuite à passer quand même un mouvement entre le compte pilote fournisseur et le compte pilote client.
=Importer les e-mails=
''Fonctionnalité en développement. L'accès n'est pas ouvert''.

Cette interface n'est accessible que si la [[Configuration#Récupération-des-factures-sur-messagerie-électronique-par-synchronisation-IMAP|la récupération des factures sur messagerie électronique]] est activée.

Cette interface permet à l'utilisateur d'établir une connexion à son compte de messagerie et d'afficher tous les e-mails que contient sa boîte de réception.

Pour y accéder : '''Gestion > Achats > Importer les e-mails'''.
*Le tableau de l'interface liste tous les messages, ordonnés par date de réception, de la période indiquée par l'utilisateur dans la liste déroulante au-dessus.
*Dans le cas où l'e-mail contient une pièce jointe, le nom de celle-ci s'affiche sur la dernière colonne et la ligne correspondante apparaît en blanc.
*Une ligne du tableau peut apparaître en gris s'il n'existe pas de pièce jointe ou en orange si le document a déjà été importé. Si, en plus d'être importée, la facture est associée à son type, alors la ligne du tableau apparaît en vert.
*Pour importer un document, cocher la case de la colonne '''Importer''' puis cliquer sur le bouton '''Lancer l'import'''.
*Pour importer et associer automatiquement une facture fournisseur, cliquer sur le bouton '''Importer et associer'''.
*L'utilisateur pourra retrouver ces documents dans la page [[Gestion-des-achats#Récupération-des-factures-depuis-une-messagerie-électronique|des factures importées]].

=Liste des factures fournisseurs=
'''Gestion > Achats > Liste des factures fournisseurs'''.

Tout pendant que les factures fournisseurs n'ont pas été validées, les factures fournisseurs saisies restent modifiables et même supprimables. Ces opérations se font grâce aux icônes présentes dans la colonne '''Action'''.

Une fois que les factures fournisseurs sont validées, il n'est plus possible de revenir dessus. Si des erreurs subsistent elles doivent être traitées selon les règles de la comptabilité en passant des contres mouvements pour en annuler les effets.

Il est possible d'afficher les factures fournisseurs qui sont validées en cliquant sur l'interrupteur '''Afficher les factures fournisseur validées
'''. Pour les factures validées, les cellules '''Action''' et '''Pointer''' contiennent des tirets.

Si un document a été importé avec la facture, il est possible d'y accéder en appuyant sur le pictogramme qui apparaît dans la cellule '''Numéro de pointage et facture'''.

Dans la colonne '''Type de facture fournisseur''' apparait le [[#Type-de-facture-fournisseur|Type de facture]] associé à la facture.

Dans la colonne '''Compte fournisseur''' est indiqué le nom du compte fournisseur qui est crédité du montant de la facture associée.

Dans la colonne '''Compte de charge''' est indiqué le nom du compte du charge qui est débité du montant de la facture associée.

Dans la colonne '''Compte TVA''' est indiqué le nom du compte de TVA débité, si la comptabilité est paramétrée pour gérer la TVA.

Dans la colonne '''Montant HT''' est indiqué le montant de la facture.

Dans la colonne '''Description''' est indiqué le commentaire associé à la facture.

=[[Utilisation de la comptabilité#Saisie_d'un_paiement_à_un_fournisseur|Paiement des fournisseurs]]=

=Paramétrage=
Pour utiliser le gestionnaire des achats, il faut au préalable l'activer :
*Aller dans '''Admin > Structure > Paramétrage > Achats'''
*Activer le toggle-switch '''Achats'''
*Cliquer sur '''Enregistrer'''

Ensuite, il faut s'attribuer le droit :
*'''Admin > Utilisateurs > Profils'''
*Onglet '''Gestionnaire des achats'''
*Cliquer sur le droit '''Gestion des achats''' pour les profils souhaités

Le menu '''Achats''' doit alors apparaitre avoir cliquer dans le menu de l'onglet '''Admin'''.

=Récupération des factures depuis une messagerie électronique=
*L'interface comporte une liste de toutes les factures qui ont été récupérées depuis le compte de messagerie et n'ont pas encore été rattachées à une écriture comptable. Pour y accéder : '''Gestion > Achats > Factures importées à associer'''.
*Cliquer sur le bouton '''Associer''' présent à côté de chaque fichier pour l'associer à une facture. L'utilisateur sera alors redirigé vers la page de [[Gestion-des-achats#Saisie-d'une-facture-fournisseur|saisie d'une facture fournisseur]].
*Une synchronisation avec le compte de messagerie est faite la nuit une fois toutes les 24h pour analyser automatiquement les nouveaux e-mails qui n'ont pas encore été traités. En cas de présence d'une nouvelle facture, elle est soit ajoutée dans le tableau de [[Gestion-des-achats#Liste-des-factures-fournisseurs|la liste des factures fournisseur]] si son type est reconnu, ou ajoutée à [[Gestion-des-achats#Récupération-des-factures-depuis-une-messagerie-électronique|la liste des factures à associer]] si son type n'a pas été reconnu ou si l'analyse ne s'est pas déroulée correctement. Les factures qui ont été importées manuellement par l'utilisateur ne seront pas traitées à nouveau.
*Pour que la synchronisation soit faite, il faut que les informations de connexion au compte de messagerie soient renseignées dans la section [[Configuration#Gestion-des-achats|Achats]] de l'interface '''Admin > Structure > Paramétrage''' tout en précisant une date à partir de laquelle l'utilisateur souhaite récupérer ses factures.

=Saisir une facture fournisseur=
Tutoriel OpenFlyers : [https://www.youtube.com/watch?v=QVUgYEfqDk0 Saisir une facture fournisseur]

La saisie des types de facture fournisseur et des factures fournisseurs sont prévues pour être faites depuis le même formulaire '''Gestion > Achats > Saisir facture fournisseur'''

Si la facture saisie correspond à un type de facture fournisseur déjà enregistré, il faut sélectionner l'intitulé correspond dans le champ '''Type de facture fournisseur'''. Il n'apparait alors dans le formulaire que les éléments propres à la facture.

Si la facture saisie nécessite la création d'un nouveau type de facture fournisseur, il faut laisser dans le champ '''Type de facture fournisseur''' la valeur par défaut '''Associer un nouveau compte'''. Dans ce cas là, il faut remplir tous les champs qui permettront ensuite, à la validation de la saisie de la facture, d'enregistrer également le nouveau type de facture fournisseur ainsi créé.

Il est possible de téléverser un fichier correspond à la facture saisie ou dans sélectionner un parmi ceux présents dans la liste déroulante des factures à associer. Rattacher un document à la facture n'est pas obligatoire.

Si la facture téléversée est un fichier PDF, l'utilisateur n'aura pas à saisir les données de la facture manuellement. Deux cas se présentent alors :
*Si des règles d'analyse de facture ont déjà été définies pour ce type de facture fournisseur, le formulaire se remplit automatiquement par les valeurs récupérées automatiquement dans le document à partir des règles d'analyse.
*Si aucune règle n'a été définie, des avertissements orange s'affichent, signalant que les valeurs n'ont pas été récupérées automatiquement. L'utilisateur a la possibilité de cliquer sur le bouton "Éditer les règles d'analyse" pour accéder à une autre interface où il peut [[#Interface-d'analyse-d'une-facture-fournisseur|tester des règles d'analyse sur la facture en question]] jusqu'à ce que les valeurs obtenues soient les bonnes. En cliquant sur '''Valider les règles''', l'utilisateur est redirigé vers le formulaire de saisie de la facture fournisseur et les valeurs retrouvées sont affectées automatiquement aux champs correspondants.

Les champs suivant n'apparaissent que pour la saisie d'un nouveau type de facture :
*'''Nom de type de facture''' :
** Il s'agit du titre que vous allez attribuer au type de facture fournisseur que vous êtes en train de créer (exemple : "Essence 100LL - TAMUL").
** '''Contrainte d'unicité''' : Ce nom doit être absolument unique. Si vous tentez de créer un type de facture avec un nom déjà existant, le système affichera l'erreur :
<pre>Il existe déjà un type de facture ayant pour nom XXX</pre>.
*'''Compte fournisseur ou trésorerie''' : renseigner ici le nom du compte fournisseur à associer à la facture. Par exemple "TAMUL". 2 cas peuvent se présenter :
**Soit le fournisseur TAMUL existe déjà en tant que fournisseur dans la base de données de la plateforme OpenFlyers et il suffit de le sélectionner
**Soit le fournisseur TAMUL n'existe pas en tant que tel, et il faut le créer. Dans ce cas, il faut laisser la valeur par défaut '''Autre...''' puis renseigner les champs suivants qui vont servir à créer le compte fournisseur :
***'''Budget à attribuer''' : présent dans le cas où la gestion des budgets est activée
***'''Nom''' : renseigner le nom du fournisseur. Par exemple : "TAMUL".
***'''Compte d'export''' : renseigner le code comptable à associer au fournisseur. Par défaut ce champ est renseigné avec la valeur '''401''' (numéro de compte pour la comptabilité en France) suivi du nom du fournisseur. Par exemple : "401TAMUL"
A noter que la liste présente dans le champ '''Compte fournisseur ou trésorerie''' inclut également les comptes trésorerie. Cela permet de gérer les [[Écritures comptables#Achat_direct|achats directs]]. Par contre, il n'est pas possible de créer de compte trésorerie par le biais de cette interface.
*'''Compte de charge, de bilan ou ressource''' : renseigner ici le nom du compte de charger à associer à la facture. Par exemple "Carburant 100LL". 2 cas peuvent se présenter :
**Soit le compte de charge existe déjà et il suffit de le sélectionner
**Soit le compte de charge n'existe pas et il faut le créer. Dans ce cas, il faut laisser la valeur par défaut '''Autre...''' puis renseigner les champs suivants qui vont servir à créer le compte de charge :
***'''Budget à attribuer''' : présent dans le cas où la gestion des budgets est activée
***'''Nom du compte''' : renseigner le nom du compte de charge. Par exemple : "Carburant 100LL".
***'''Compte d'export''' : renseigner le code comptable à associer au compte de charge. Par exemple "606140"
*'''Compte TVA du type de facture''' : présent dans le cas où la gestion de la TVA est activée. Renseigner ici le nom du compte de TVA à associer à la facture. Par exemple "TVA déductible intra-communautaire". 2 cas peuvent se présenter :
**Soit le compte de TVA existe déjà et il suffit de le sélectionner
**Soit le compte de TVA n'existe pas et il faut le créer. Dans ce cas, il faut laisser la valeur par défaut '''Autre...''' puis renseigner les champs suivants qui vont servir à créer le compte de TVA :
***'''Budget à attribuer''' : présent dans le cas où la gestion des budgets est activée
***'''Nom de compte TVA''' : renseigner le nom du compte de TVA. Par exemple : "TVA déductible intra-communautaire".
***'''Compte TVA d'export''' : renseigner le code comptable à associer au compte de charge. Par exemple "445661"

'''Important - Contrainte des triplets comptables''' :
La combinaison des trois comptes '''(fournisseur/trésorerie + charge/bilan/ressource + TVA)''' doit être unique pour chaque type de facture. Si cette combinaison existe déjà pour un autre type de facture, le système affichera l'erreur :
<pre>Il existe déjà un type de facture ayant pour nom XXX ayant les mêmes comptes d'imputation</pre>

Les champs suivants apparaissent quelque soit le type de saisie (type de facture déjà renseigné ou non) :
*Champ '''Description'''. Ce champ peut rester vide, mais dans le cas des factures fournisseurs, ce n'est pas recommandé : il faut y mettre un bref descriptif de l'objet de la facture afin de donner du sens aux écritures comptables qui sont générées et associées à cette facture fournisseur.
*Champ '''Date de facturation'''. Il faut choisir comme date celle présente sur la facture fournisseur. L'heure est automatiquement définie sur 12:00 heure locale.
*Champ '''Montant''' ou '''Montant hors-taxe''' si la gestion de la TVA est activée.
*Champ '''TVA''' si la gestion de la TVA est activée.
*Dans le cas où la gestion de la TVA est activée, vérifier que le résultat de la somme '''Montant hors-taxe''' et '''TVA''' saisis et qui apparait à côté de la zone '''Total''' correspond exactement au montant de la facture.

L'interrupteur '''J'ai bien pris en compte le numéro de pointage et je l'ai reporté sur ma facture''' invite à reporter le numéro de pointage affiché en haut à gauche du formulaire de saisie de la facture fournisseur sur la facture.

Si cette facture est physique, cela peut se faire en haut à gauche du document.

Si cette facture est dématérialisé, cela peut se faire en préfixant le nom du fichier de la facture avec le numéro de pointage.

Ainsi les factures fournisseurs physiques doivent être empilées dans l'ordre de leur numéro de pointage. Les factures dématérialisées se retrouveront triées par ordre de numéor de saisie.

Cela permet de les retrouver facilement d'après leur numéro de pointage.

Une fois l'interrupteur '''J'ai bien pris en compte le numéro de pointage et je l'ai reporté sur ma facture''' activé, les deux boutons '''Enregistrer''' et '''Enregistrer et saisir le suivant''' sont activés.

Il faut terminer en cliquant sur l'un de ces deux boutons.

La saisie d'une facture d'un montant négatif déclenche l'affichage d'un message d'avertissement (en orange). Cliquer sur '''Confirmer l'enregistrement''' au-dessous de ce message pour saisir définitivement la facture / le type de facture.

Il n'est pas possible de saisir une facture d'un montant nul.

Gestion des achats

2025-03-25T09:52:04Z

Ozerhouni: /* Saisir une facture fournisseur */

=Présentation=
L'objet de cette page est de décrire la '''gestion des achats''' dans la [[Accueil|version 4 d'OpenFlyers]].

==Type de facture fournisseur==
Le module de gestion des achats d'OpenFlyers repose sur la notion de "type de facture fournisseur". Il s'agit de définir des types de factures fournisseurs, une fois pour toute, qui servent par la suite à saisir rapidement toutes les factures fournisseurs.

Exemple : on définit une fois pour toute une facture fournisseur de type "Essence 100LL TAMUL" qui va décrire :
*le compte fournisseur à créditer
*le compte de charge à débiter
*Le compte de TVA à débiter, si la comptabilité est paramétrée pour gérer la TVA
*Les budgets associés à chaque mouvement, si la comptabilité est paramétrée pour gérer les budgets
Ensuite, lorsque le gestionnaire saisit une facture d'essence 100LL du fournisseur TAMUL, il a juste à renseigner :
*le montant
*la date
*un champ commentaire

L'intérêt de ce mode de fonctionnement est de :
*Faire gagner du temps à la personne qui saisit les factures
*Permettre de déléguer l'opération de saisie des factures à une personne qui n'a pas de connaissance comptable
Si [[Configuration#Récupération-des-factures-sur-messagerie-électronique-par-synchronisation-IMAP|la récupération des factures sur messagerie électronique]] est activée, deux champs supplémentaires s'ajoutent dans le tableau qui liste les types de facture fournisseur :
*'''Expéditeur''' : adresse électronique du fournisseur.
*'''Sujet''' : Mot-clé ou phrase-clé se trouvant dans l'objet des e-mails envoyés par le fournisseur et contenant les factures.
Ces deux informations sont essentielles si l'on souhaite que le type d'une facture soit reconnu lors de la synchronisation avec le compte de messagerie de la plateforme, sinon la facture s'ajoute automatiquement à [[Gestion-des-achats#Récupération-des-factures-depuis-une-messagerie-électronique|la liste des factures importées à associer]].
=Interface d'analyse d'une facture fournisseur=
<youtube>Mx8xxsWdaC8</youtube>

On peut accéder à l'interface d'analyse des factures fournisseur :
*Soit depuis [[Gestion-des-achats#Type-de-facture-fournisseur|le tableau des types de facture fournisseur]] dans le but de modifier les règles d'analyse pour un type quelconque.
*Soit par redirection automatique depuis [[Gestion-des-achats#Saisie-d'une-facture-fournisseur|le formulaire de saisie d'une facture fournisseur]] si les règles n'ont pas été renseignées au préalable pour le type sélectionné.
*Soit en cliquant sur le bouton '''Editer les règles d'analyse''' depuis [[Gestion-des-achats#Saisie-d'une-facture-fournisseur|le formulaire de saisie d'une facture fournisseur]] après avoir sélectionné un type de facture fournisseur.

Processus de recherche :
*Une fois sur l'interface, il faut sélectionner une facture parmi les factures à tester, et dont le type devrait correspondre au type de facture choisi. Si vous avez été redirigé depuis [[Gestion-des-achats#Saisie-d'une-facture-fournisseur|le formulaire de saisie d'une facture fournisseur]] une facture est pré-sélectionné selon ce que vous aviez saisi précédemment.
*L'interface va automatiquement essayer de détecter la date et le montant à partir de la règle associé au type de facture.
*S'il n'y a pas de règle associée ou si, suite à la détection, des valeurs n'ont pas été trouvées, le robot va interroger sa mémoire globale pour tester toutes les règles existantes jusqu'à tomber sur une règle qui permette de récupérer toutes les valeurs. S'il y arrive, il propose cette règle.
*S'il n'y arrive pas, il propose une règle qui permet d'avoir un maximum de valeurs. Dans ce cas, il faut compléter/corriger et retester jusqu'à récupérer toutes les valeurs correctes. Voir le [[#Fonctionnement-des-règles-d'analyse|fonctionnement des règles d'analyses]].
*Dans les deux cas, il faut valider pour que la règle soit associée au type de facture.
*S'il s'agit d'une nouvelle règle, celle-ci est également enregistrée dans la mémoire globale du robot et profite ainsi à tous les utilisateurs d'OpenFlyers.

==Fonctionnement des règles d'analyse==

Les règles d'analyse permettent d'extraire d'une facture PDF les valeurs correspondant à la date de facturation, le montant et, quand elle est activée, la TVA.

Chaque valeur est recherchée selon un mot clé, une position et un format. Ce sont ces critères qui définissent une règle. Ils sont détaillés sous forme d'un tableau où chaque colonne correspond à une valeur recherchée et chaque ligne un des critères, décrits ci-après :
*'''Mot-clé''' : le robot va rechercher dans la facture tous les mots correspondant au mot clé saisi. Le principe est que le mot clé est présent dans toutes les factures de ce type et permettra ainsi de retrouver plus facilement la valeur. Par exemple : Date, Total TTC, Montant HT, Coût, etc.
*'''Position du mot clé''' : le robot peut trouver dans la facture plusieurs occurrences de ce mot clé. C'est pourquoi il faut bien choisir le mot clé. Il faut également préciser si on sélectionne le premier mot trouvé ou le dernier.
*'''Distance horizontale minimale''' : à partir de la position du mot clé, le robot va rechercher la valeur. Chaque critère de distance permet de définir la zone de recherche. La valeur 0 signifie que l'on inclut dans la recherche le mot clé. Les distances sont définies en pixel et il est possible de définir une valeur négative. Ainsi une valeur négative définie en horizontale signifie que l'on cherchera à gauche du mot clé.
*'''Distance horizontale maximale'''
*'''Distance verticale minimale''' : une valeur négative définie en verticale signifie que l'on cherchera au-dessus du mot clé.
*'''Distance verticale maximale'''
*'''Format''' : le format permet au robot de détecter dans la zone de recherche les mots correspondants à [[#Formats-de-dates-supportés|la date]] ou [[#Formats-de-montants-supportés|au montant]] recherché. Dans le cas de la date, si le robot n'arrive pas à trouver de valeur dans la zone de recherche, il va étendre la recherche à l'ensemble de la facture.
*'''Vide accepté''' : cette option n'est proposée que pour la colonne TVA et permet de gérer les factures ne contenant pas de TVA.
*'''Position de la valeur à extraire''' : si le robot trouve plusieurs valeurs compatibles, il va utiliser ce critère pour retourner soit la première valeur trouvée soit la dernière.

===Formats de dates supportés===
*'''dd/mm/yy''' : un ou deux chiffres pour le jour et le mois et deux chiffres pour l'année avec des slashs, tirets ou points comme séparateur. Exemple : 31/01/18
*'''dd/mm/yyyy''' : un ou deux chiffres pour le jour et le mois et quatre chiffres pour l'année avec des slashs, tirets ou points comme séparateur. Exemple : 31/01/2018
*'''dd month yyyy''' : un ou deux chiffres pour le jour et le mois en littéral et quatre chiffres pour l'année avec des espaces comme séparateur
**Le mois au format textuel peut-être écrit au format long (mois complet) ou au format court (3 premières lettres du mois). Plusieurs langues sont acceptées : anglais, français et espangol. Exemple : 31 janvier 2018
**Si le robot ne comprend pas du premier coup quel est le mois, alors il va récupérer les 3 premiers caractères du mot afin d'essayer de l'interpréter. Par exemple si le robot reçoit comme date "31 janv. 2018" il ne va pas comprendre du premier coup quel est le mois. Il va donc récupérer les 3 premiers caractères "jan" ce qui va lui permettre de comprendre qu'il s'agit du mois de janvier.
*'''mm/dd/yy''' : un ou deux chiffres pour le jour et le mois et deux chiffres pour l'année avec des slashs, tirets ou points comme séparateur. Exemple : 01/31/18
*'''mm/dd/yyyy''' : un ou deux chiffres pour le jour et le mois et quatre chiffres pour l'année avec des slashs, tirets ou points comme séparateur. Exemple : 01/31/2018
*'''yy/mm/dd''' : un ou deux chiffres pour le jour et le mois et deux chiffres pour l'année avec des slashs, tirets ou points comme séparateur. Exemple : 18/01/31
*'''yyyy/mm/dd''' : un ou deux chiffres pour le jour et le mois et quatre chiffres pour l'année avec des slashs, tirets ou points comme séparateur. Exemple : 2018/01/31

===Formats de montants supportés===
*'''#.###,##''' : un montant composé de chiffres avec un espace comme séparateur de milliers et une virgule comme séparateur de décimal. Exemple : 123 456 789,12
*'''#.###,##''' : un montant composé de chiffres avec un point comme séparateur de milliers et une virgule comme séparateur de décimal. Exemple : 123.456.789,12
*'''# ###.##''' : un montant composé de chiffres avec un espace comme séparateur de milliers et un point comme séparateur de décimal. Exemple : 123 456 789.12
*'''#,###.##''' : un montant composé de chiffres avec une virgule comme séparateur de milliers et un point comme séparateur de décimal. Exemple : 123,456,789.12

=Conseils OpenFlyers=
==Remboursement factures essences payées par les pilotes==
Si vous ne remboursez pas directement les pilotes qui achètent de l'essence sur un aérodrome extérieur en leur faisant un chèque ou un virement, alors il est recommandé d'utiliser la méthode suivante :
*Créer un seul type de facture fournisseur intitulé par exemple "Remboursement essence aux pilotes" qui créditera un compte fournisseur fictif "essence pilotes" en 401ESSENCE-PILOTE et débitera le compte de charge habituel de l'essence
*Lorsque vous aurez à saisir une facture d'essence pilote, vous saisirez ainsi d'abord la facture en tant que tel et ensuite vous enregistrer un flux en débitant le compte "essence pilotes" et en créditant le compte client correspondant au pilote.
A contrario, une mauvaise pratique consiste à créer autant de type de facture fournisseur qu'il y a de pilotes concernés par les remboursements et ensuite à passer quand même un mouvement entre le compte pilote fournisseur et le compte pilote client.
=Importer les e-mails=
''Fonctionnalité en développement. L'accès n'est pas ouvert''.

Cette interface n'est accessible que si la [[Configuration#Récupération-des-factures-sur-messagerie-électronique-par-synchronisation-IMAP|la récupération des factures sur messagerie électronique]] est activée.

Cette interface permet à l'utilisateur d'établir une connexion à son compte de messagerie et d'afficher tous les e-mails que contient sa boîte de réception.

Pour y accéder : '''Gestion > Achats > Importer les e-mails'''.
*Le tableau de l'interface liste tous les messages, ordonnés par date de réception, de la période indiquée par l'utilisateur dans la liste déroulante au-dessus.
*Dans le cas où l'e-mail contient une pièce jointe, le nom de celle-ci s'affiche sur la dernière colonne et la ligne correspondante apparaît en blanc.
*Une ligne du tableau peut apparaître en gris s'il n'existe pas de pièce jointe ou en orange si le document a déjà été importé. Si, en plus d'être importée, la facture est associée à son type, alors la ligne du tableau apparaît en vert.
*Pour importer un document, cocher la case de la colonne '''Importer''' puis cliquer sur le bouton '''Lancer l'import'''.
*Pour importer et associer automatiquement une facture fournisseur, cliquer sur le bouton '''Importer et associer'''.
*L'utilisateur pourra retrouver ces documents dans la page [[Gestion-des-achats#Récupération-des-factures-depuis-une-messagerie-électronique|des factures importées]].

=Liste des factures fournisseurs=
'''Gestion > Achats > Liste des factures fournisseurs'''.

Tout pendant que les factures fournisseurs n'ont pas été validées, les factures fournisseurs saisies restent modifiables et même supprimables. Ces opérations se font grâce aux icônes présentes dans la colonne '''Action'''.

Une fois que les factures fournisseurs sont validées, il n'est plus possible de revenir dessus. Si des erreurs subsistent elles doivent être traitées selon les règles de la comptabilité en passant des contres mouvements pour en annuler les effets.

Il est possible d'afficher les factures fournisseurs qui sont validées en cliquant sur l'interrupteur '''Afficher les factures fournisseur validées
'''. Pour les factures validées, les cellules '''Action''' et '''Pointer''' contiennent des tirets.

Si un document a été importé avec la facture, il est possible d'y accéder en appuyant sur le pictogramme qui apparaît dans la cellule '''Numéro de pointage et facture'''.

Dans la colonne '''Type de facture fournisseur''' apparait le [[#Type-de-facture-fournisseur|Type de facture]] associé à la facture.

Dans la colonne '''Compte fournisseur''' est indiqué le nom du compte fournisseur qui est crédité du montant de la facture associée.

Dans la colonne '''Compte de charge''' est indiqué le nom du compte du charge qui est débité du montant de la facture associée.

Dans la colonne '''Compte TVA''' est indiqué le nom du compte de TVA débité, si la comptabilité est paramétrée pour gérer la TVA.

Dans la colonne '''Montant HT''' est indiqué le montant de la facture.

Dans la colonne '''Description''' est indiqué le commentaire associé à la facture.

=[[Utilisation de la comptabilité#Saisie_d'un_paiement_à_un_fournisseur|Paiement des fournisseurs]]=

=Paramétrage=
Pour utiliser le gestionnaire des achats, il faut au préalable l'activer :
*Aller dans '''Admin > Structure > Paramétrage > Achats'''
*Activer le toggle-switch '''Achats'''
*Cliquer sur '''Enregistrer'''

Ensuite, il faut s'attribuer le droit :
*'''Admin > Utilisateurs > Profils'''
*Onglet '''Gestionnaire des achats'''
*Cliquer sur le droit '''Gestion des achats''' pour les profils souhaités

Le menu '''Achats''' doit alors apparaitre avoir cliquer dans le menu de l'onglet '''Admin'''.

=Récupération des factures depuis une messagerie électronique=
*L'interface comporte une liste de toutes les factures qui ont été récupérées depuis le compte de messagerie et n'ont pas encore été rattachées à une écriture comptable. Pour y accéder : '''Gestion > Achats > Factures importées à associer'''.
*Cliquer sur le bouton '''Associer''' présent à côté de chaque fichier pour l'associer à une facture. L'utilisateur sera alors redirigé vers la page de [[Gestion-des-achats#Saisie-d'une-facture-fournisseur|saisie d'une facture fournisseur]].
*Une synchronisation avec le compte de messagerie est faite la nuit une fois toutes les 24h pour analyser automatiquement les nouveaux e-mails qui n'ont pas encore été traités. En cas de présence d'une nouvelle facture, elle est soit ajoutée dans le tableau de [[Gestion-des-achats#Liste-des-factures-fournisseurs|la liste des factures fournisseur]] si son type est reconnu, ou ajoutée à [[Gestion-des-achats#Récupération-des-factures-depuis-une-messagerie-électronique|la liste des factures à associer]] si son type n'a pas été reconnu ou si l'analyse ne s'est pas déroulée correctement. Les factures qui ont été importées manuellement par l'utilisateur ne seront pas traitées à nouveau.
*Pour que la synchronisation soit faite, il faut que les informations de connexion au compte de messagerie soient renseignées dans la section [[Configuration#Gestion-des-achats|Achats]] de l'interface '''Admin > Structure > Paramétrage''' tout en précisant une date à partir de laquelle l'utilisateur souhaite récupérer ses factures.

=Saisir une facture fournisseur=
Tutoriel OpenFlyers : [https://www.youtube.com/watch?v=QVUgYEfqDk0 Saisir une facture fournisseur]

La saisie des types de facture fournisseur et des factures fournisseurs sont prévues pour être faites depuis le même formulaire '''Gestion > Achats > Saisir facture fournisseur'''

Si la facture saisie correspond à un type de facture fournisseur déjà enregistré, il faut sélectionner l'intitulé correspond dans le champ '''Type de facture fournisseur'''. Il n'apparait alors dans le formulaire que les éléments propres à la facture.

Si la facture saisie nécessite la création d'un nouveau type de facture fournisseur, il faut laisser dans le champ '''Type de facture fournisseur''' la valeur par défaut '''Associer un nouveau compte'''. Dans ce cas là, il faut remplir tous les champs qui permettront ensuite, à la validation de la saisie de la facture, d'enregistrer également le nouveau type de facture fournisseur ainsi créé.

Il est possible de téléverser un fichier correspond à la facture saisie ou dans sélectionner un parmi ceux présents dans la liste déroulante des factures à associer. Rattacher un document à la facture n'est pas obligatoire.

Si la facture téléversée est un fichier PDF, l'utilisateur n'aura pas à saisir les données de la facture manuellement. Deux cas se présentent alors :
*Si des règles d'analyse de facture ont déjà été définies pour ce type de facture fournisseur, le formulaire se remplit automatiquement par les valeurs récupérées automatiquement dans le document à partir des règles d'analyse.
*Si aucune règle n'a été définie, des avertissements orange s'affichent, signalant que les valeurs n'ont pas été récupérées automatiquement. L'utilisateur a la possibilité de cliquer sur le bouton "Éditer les règles d'analyse" pour accéder à une autre interface où il peut [[#Interface-d'analyse-d'une-facture-fournisseur|tester des règles d'analyse sur la facture en question]] jusqu'à ce que les valeurs obtenues soient les bonnes. En cliquant sur '''Valider les règles''', l'utilisateur est redirigé vers le formulaire de saisie de la facture fournisseur et les valeurs retrouvées sont affectées automatiquement aux champs correspondants.

Les champs suivant n'apparaissent que pour la saisie d'un nouveau type de facture :
*'''Nom de type de facture''' :
** Il s'agit du titre que vous allez attribuer au type de facture fournisseur que vous êtes en train de créer (exemple : "Essence 100LL - TAMUL").
** '''Contrainte d'unicité''' : Ce nom doit être absolument unique. Si vous tentez de créer un type de facture avec un nom déjà existant, le système affichera l'erreur :
<pre>Il existe déjà un type de facture ayant pour nom XXX</pre>.
*'''Compte fournisseur ou trésorerie''' : renseigner ici le nom du compte fournisseur à associer à la facture. Par exemple "TAMUL". 2 cas peuvent se présenter :
**Soit le fournisseur TAMUL existe déjà en tant que fournisseur dans la base de données de la plateforme OpenFlyers et il suffit de le sélectionner
**Soit le fournisseur TAMUL n'existe pas en tant que tel, et il faut le créer. Dans ce cas, il faut laisser la valeur par défaut '''Autre...''' puis renseigner les champs suivants qui vont servir à créer le compte fournisseur :
***'''Budget à attribuer''' : présent dans le cas où la gestion des budgets est activée
***'''Nom''' : renseigner le nom du fournisseur. Par exemple : "TAMUL".
***'''Compte d'export''' : renseigner le code comptable à associer au fournisseur. Par défaut ce champ est renseigné avec la valeur '''401''' (numéro de compte pour la comptabilité en France) suivi du nom du fournisseur. Par exemple : "401TAMUL"
A noter que la liste présente dans le champ '''Compte fournisseur ou trésorerie''' inclut également les comptes trésorerie. Cela permet de gérer les [[Écritures comptables#Achat_direct|achats directs]]. Par contre, il n'est pas possible de créer de compte trésorerie par le biais de cette interface.
*'''Compte de charge, de bilan ou ressource''' : renseigner ici le nom du compte de charger à associer à la facture. Par exemple "Carburant 100LL". 2 cas peuvent se présenter :
**Soit le compte de charge existe déjà et il suffit de le sélectionner
**Soit le compte de charge n'existe pas et il faut le créer. Dans ce cas, il faut laisser la valeur par défaut '''Autre...''' puis renseigner les champs suivants qui vont servir à créer le compte de charge :
***'''Budget à attribuer''' : présent dans le cas où la gestion des budgets est activée
***'''Nom du compte''' : renseigner le nom du compte de charge. Par exemple : "Carburant 100LL".
***'''Compte d'export''' : renseigner le code comptable à associer au compte de charge. Par exemple "606140"
*'''Compte TVA du type de facture''' : présent dans le cas où la gestion de la TVA est activée. Renseigner ici le nom du compte de TVA à associer à la facture. Par exemple "TVA déductible intra-communautaire". 2 cas peuvent se présenter :
**Soit le compte de TVA existe déjà et il suffit de le sélectionner
**Soit le compte de TVA n'existe pas et il faut le créer. Dans ce cas, il faut laisser la valeur par défaut '''Autre...''' puis renseigner les champs suivants qui vont servir à créer le compte de TVA :
***'''Budget à attribuer''' : présent dans le cas où la gestion des budgets est activée
***'''Nom de compte TVA''' : renseigner le nom du compte de TVA. Par exemple : "TVA déductible intra-communautaire".
***'''Compte TVA d'export''' : renseigner le code comptable à associer au compte de charge. Par exemple "445661"

'''Important - Contrainte des triplets comptables''' :
La combinaison des trois comptes (fournisseur/trésorerie + charge/bilan/ressource + TVA) doit être unique pour chaque type de facture. Si cette combinaison existe déjà pour un autre type de facture, le système affichera l'erreur :
<pre>Il existe déjà un type de facture ayant pour nom XXX ayant les mêmes comptes d'imputation</pre>

Les champs suivants apparaissent quelque soit le type de saisie (type de facture déjà renseigné ou non) :
*Champ '''Description'''. Ce champ peut rester vide, mais dans le cas des factures fournisseurs, ce n'est pas recommandé : il faut y mettre un bref descriptif de l'objet de la facture afin de donner du sens aux écritures comptables qui sont générées et associées à cette facture fournisseur.
*Champ '''Date de facturation'''. Il faut choisir comme date celle présente sur la facture fournisseur. L'heure est automatiquement définie sur 12:00 heure locale.
*Champ '''Montant''' ou '''Montant hors-taxe''' si la gestion de la TVA est activée.
*Champ '''TVA''' si la gestion de la TVA est activée.
*Dans le cas où la gestion de la TVA est activée, vérifier que le résultat de la somme '''Montant hors-taxe''' et '''TVA''' saisis et qui apparait à côté de la zone '''Total''' correspond exactement au montant de la facture.

L'interrupteur '''J'ai bien pris en compte le numéro de pointage et je l'ai reporté sur ma facture''' invite à reporter le numéro de pointage affiché en haut à gauche du formulaire de saisie de la facture fournisseur sur la facture.

Si cette facture est physique, cela peut se faire en haut à gauche du document.

Si cette facture est dématérialisé, cela peut se faire en préfixant le nom du fichier de la facture avec le numéro de pointage.

Ainsi les factures fournisseurs physiques doivent être empilées dans l'ordre de leur numéro de pointage. Les factures dématérialisées se retrouveront triées par ordre de numéor de saisie.

Cela permet de les retrouver facilement d'après leur numéro de pointage.

Une fois l'interrupteur '''J'ai bien pris en compte le numéro de pointage et je l'ai reporté sur ma facture''' activé, les deux boutons '''Enregistrer''' et '''Enregistrer et saisir le suivant''' sont activés.

Il faut terminer en cliquant sur l'un de ces deux boutons.

La saisie d'une facture d'un montant négatif déclenche l'affichage d'un message d'avertissement (en orange). Cliquer sur '''Confirmer l'enregistrement''' au-dessous de ce message pour saisir définitivement la facture / le type de facture.

Il n'est pas possible de saisir une facture d'un montant nul.

Gestion des profils

2025-02-18T14:27:28Z

Ozerhouni: /* Réservation solo */

=Présentation=
L'objet de cette page est de présenter la '''gestion des profils''' sur la [[Accueil|version 4 d'OpenFlyers]].

Les profils attribués par défaut à un utilisateur créé automatiquement sont définis dans '''Admin > Utilisateurs > Paramètres par défaut'''.

=Définition=
*Un '''profil''' correspond à un ensemble de '''droits''' qui définissent les actions que peut effectuer un [[Glossaire|utilisateur]] dans l'application OpenFlyers.
*Un utilisateur peut disposer de '''plusieurs profils'''. L'attribution des profils aux utilisateurs se fait par l'intermédiaire du [[Gestion des utilisateurs|tableau de gestion des utilisateurs]].

''Exemple de profils : administrateur, pilote, formateur, technicien, mécanicien, trésorier, secrétaire.''

=Icônes symbolisant les droits des profils=
Dans la page '''Admin > Utilisateurs > Profils''', il faut distinguer deux éléments pour comprendre le principe des icônes. Il y a les droits d'un côté et les profils de l'autre.

Les droits constituent les entêtes du tableau. Chaque entête de colonne correspond à un droit.
L’icône [[File:Profile-management3.0.x_Userinfo_connected.gif]] a été attribuée à l'ensemble de ces droits sauf deux :
*[[#Profil-non-sélectionnable-par-l'utilisateur|Profil non sélectionnable par l'utilisateur]] de l'onglet '''Généralités''' à laquelle l'icône [[File:Profile-management3.0.x_ConnectedNoFilling.png]] à été attribuée
*[[#Voir-les-noms-sur-les-réservations%2C-les-activités-réalisées-et-la-liste-des-utilisateurs|Voir les noms sur les réservations]] de l'onglet '''Réservations''' à laquelle l'icône [[File:Profile-management3.0.x_Userinfo_kiosk.gif]] à été attribuée

Les profils correspondent à chaque ligne du tableau. L'icône d'un profil est variable et dépend des droits qui lui sont attribués.
#L'icône d'un profil sera [[File:Profile-management3.0.x_ConnectedNoFilling.png]] si le droit [[#Profil-non-sélectionnable-par-l'utilisateur|Profil non sélectionnable par l'utilisateur]] ci-dessus est coché
#L'icône d'un profil sera [[File:Profile-management3.0.x_Userinfo_kiosk.gif]] si aucun droit n'est attribué au profil à l'exception du droit [[#Voir-les-noms-sur-les-réservations%2C-les-activités-réalisées-et-la-liste-des-utilisateurs|Voir les noms sur les réservations]] ci-dessus qui peut être coché ou non
#Dans tous les autres cas, l'icône d'un profil sera [[File:Profile-management3.0.x_Userinfo_connected.gif]]

==Définition des icônes représentant des droits==
:[[File:Profile-management3.0.x_Userinfo_connected.gif]] : Droit qui définit un profil de base.
:[[File:Profile-management3.0.x_ConnectedNoFilling.png]] : Droit qui rend un profil non sélectionnable par un utilisateur lors de sa connexion.
:[[File:Profile-management3.0.x_Userinfo_kiosk.gif]] : Droit qui rend un profil de type "kiosque" (voir [[Kiosque PC]]) permettant de consulter le planning uniquement. Si au moins un droit de base est activé, le profil devient un profil de base.

==Définition des icônes attribuées aux profils==
:[[File:Profile-management3.0.x_Userinfo_connected.gif]] : Profil de base
:[[File:Profile-management3.0.x_ConnectedNoFilling.png]] : Profil non sélectionnable par un utilisateur lors de sa connexion.
:[[File:Profile-management3.0.x_Userinfo_kiosk.gif]] : Profil de type "kiosque" (voir [[Kiosque PC]]) permettant de consulter le planning uniquement. Toute modification ou saisie par un utilisateur nécessitera une identification par le biais d'une fenêtre "pop-up" demandant à l'utilisateur son propre identifiant et mot de passe.

=Niveau d'accréditation des droits et des profils=
Les niveaux d'accréditation vont de 0 à 6 :
*0 représente le niveau le plus bas
*6 représente le niveau le plus élevé

Chaque droit dispose d'un niveau d'accréditation qui lui est propre : plus le droit permet de faire des actions pouvant avoir des conséquences sur les données, plus le niveau d'accréditation est élevé.

Chaque profil dispose également d'un niveau d'accréditation. Le niveau d'accréditation d'un profil correspond au niveau d'accréditation le plus élevé des droits détenus par le profil.

La page '''Admin > Utilisateurs > Profils''' indique les niveaux d'accréditation à la fois des droits et des profils :
*Les droits sont indiqués dans les entêtes de chaque colonne. Le niveau d'accréditation du droit est indiqué en dessous du nom du droit dans un cercle.
*Les profils sont indiqués à chaque ligne du tableau. le niveau d'accréditation du profil est indiqué en dessous du nom du profil dans un cercle.
Le niveau d'accréditation 6 est affiché en inverse vidéo par rapport aux autres niveaux pour le distinguer.

Un gestionnaire disposant le droit de gérer des utilisateurs ne peut attribuer un profil à un utilisateur qui soit plus élevé que le profil le plus élevé qu'il détient lui-même.

Lorsqu'une plateforme dispose de plus de 3 utilisateurs avec le niveau 6, [[Alertes-de-configuration#La-plateforme-a-plus-de-3-utilisateurs-actifs-avec-un-profil-de-niveau-6.-Les-utilisateurs-concernés-sont-:-XXX|une alerte de configuration est affichée]].

Lorsqu'un droit de niveau 6 est accordé à un profil, une alerte est générée si cela entraîne plus de 3 utilisateurs de niveau 6.

=Profils=
La gestion des profils s'effectue depuis le menu '''Admin > Utilisateurs > Profils'''.

Le nombre d'onglets disponible dépend du paramétrage de la plateforme OpenFlyers. Par exemple, si la gestion des activités est activée, alors l'onglet ''Activités'' est disponible.

==Généralités==

===Profil non sélectionnable par l'utilisateur===

Lors de la connexion et lorsqu'un utilisateur doit faire le choix entre un profil pour se connecter, les [[Bien-débuter-avec-OpenFlyers#Attribuer-les-profils-aux-utilisateurs|profils non sélectionnables]] ne seront pas proposés parmi la liste. Ce droit ne peut pas être attribué à un profil ayant des droits de gestion.

===Pas de déconnexion automatique===
Ce droit permet d'éviter la [[Connexion#Automatique|déconnexion automatique de la session]] au bout de 10 minutes et étend la connexion à 2 heures.

===Accès visiteur===
L'accès visiteur permet de [[Kiosque-PC#Créer-un-compte-utilisateur-Visiteur|créer un compte visiteur]] donnant un accès limité destiné à pouvoir être utilisé par n'importe quelle personne.

Cet accès permet également de créer un lien vers OpenFlyers avec une connexion automatique en passant les identifiants via l'URL.

Si un visiteur [[#Réservation|peut réserver]] - dépend du paramétrage - alors, lors de la création d'une réservation, [[Utilisation-des-réservations-internes-sur-l%27appli-mobile#Créer-automatiquement-un-utilisateur-en-créant-une-réservation|le système va générer automatiquement un compte utilisateur]] à partir des informations que le visiteur aura saisi. Le visiteur sera connecté automatiquement sur ce nouveau compte.

===Mise à jour de sa date de naissance, de son sexe et de sa nationalité===

Permet à un utilisateur de modifier [[Fiche-personnelle#Mettre-à-jour-sa-date-de-naissance,-sa-nationalité-ou-son-sexe|sa date de naissance, sa nationalité et/ou son sexe dans sa fiche personnelle]].

===Voir ses validités===

Permet d'[[Validités#Consulter-et-gérer-ses-validités-ou-celles-d'un-tiers|accéder à ses validités depuis le planning]].

===Ajout et gestion de ses validités===

Permet à un [[Validités#Consulter-et-gérer-ses-validités-ou-celles-d'un-tiers|utilisateur de rajouter/supprimer/mettre à jour ses validités]] qui sont dans la liste [[#Type-de-validité-que-l'utilisateur-peut-gérer|Type de validité que l'utilisateur peut gérer]] et pour la mise à jour, sous réserve que le type de validité dispose d'informations qui peuvent être mises à jour.

===Gestion de ses validités détenues===

Permet à un [[Validités#Consulter-et-gérer-ses-validités-ou-celles-d'un-tiers|utilisateur de mettre à jour/supprimer uniquement les validités]] qui lui sont déjà attribuées et qui sont dans la liste [[#Type-de-validité-que-l'utilisateur-peut-gérer|Type de validité que l'utilisateur peut gérer]] et pour la mise à jour, sous réserve que le type de validité dispose d'informations qui peuvent être mises à jour.

===Surpasser les restrictions sur les validités===
Permet à un utilisateur de surpasser les [[Connexion#Restriction_d'accès|restrictions d'accès]] dues à des validités expirées, incomplétes ou non certifiées qui sont [[Validités#Contrôle-des-validités-à-la-connexion|appliquées à la connexion]].

Voir le chapitre [[Paramétrage-des-validités#Alerte-à-la-connexion|Alerte à la connexion]] pour le paramétrage des restrictions sur les validités.

===Editer sa photo===

Permet à un utilisateur [[Fiche-personnelle#Editer-sa-photo|d'importer ou de supprimer sa photo dans sa fiche personnelle]].

==Réservation==

===Alertable par e-mail pour toute réservation===
Permet la [[Fiche-personnelle#Recevoir-un-e-mail-pour-les-réservations-ayant-pour-activité|notification par e-mail pour toute réservation]].

===Champs additionnels visualisables dans les pop-ups de réservation===
Permet de visualiser le contenu des champs additionnels dans la pop-up de réservation.

===Créer ou modifier une réservation avec une date de début dépassée===
Autorise à créer ou modifier une réservation dont la date de début est dépassée.

===Etre sur une nouvelle réservation===
Permet lors d'une nouvelle réservation, que l'utilisateur disposant du profil concerné soit autorisé à être sur une des places.

Permet entre autre à un utilisateur tiers, de pouvoir effectuer de nouvelles réservations pour un utilisateur disposant du profil concerné et n'ayant pas de droit [[#Réservation-en-solo|Réservation solo]], [[#Réservation-pour-des-tiers|Réservation pour des tiers]] ou [[#Réservation-avec-un-instructeur|Réservation avec un instructeur]].

===Gestion des disponibilités des ressources===
Sur l'ancienne interface, permet de gérer la disponibilité des ressources et de les immobiliser (pour entretien, maintenance, réparation, arrêt d'activité, ...).

Cela se fait comme pour une réservation, une case "immobiliser la ressource" est alors disponible. Sur la frise de réservation, il sera indiqué "Mise en maintenance" pour la période demandée.

===Gestion des disponibilités des tiers===
Permet de gérer la [[Gestion-des-disponibilités#Gérer-la-disponibilité-des-intervenants|disponibilité des utilisateurs]].

===Personnaliser ses ressources visibles===
Permet de personnaliser la [[Fiche-personnelle#Paramétrer-les-ressources-et-les-utilisateurs-visibles-sur-le-planning|liste des ressources et utilisateurs visibles dans le planning depuis sa fiche utilisateur]].

===Planning individuel visible pour les autres===
Permet de rendre disponible son planning aux autres utilisateurs.

===Planning personnel===
Permet de visualiser son propre planning.

===Réservation de programmes===
Autorise [[Utilisation-des-réservations-internes-sur-l%27interface-web#Positionner-automatiquement-les-activités-d’un-programme-de-formation|le positionnement automatique des activités d’un programme de formation dans le planning]].

===Réservation en solo===
Autorise un utilisateur de réserver une ressource avec lui-même en première place.

===Réservation pour des tiers===
Autorise la réservation d'une ressource pour un autre utilisateur (en solo et/ou double selon les droits du profil de cet utilisateur tiers).

===Réservation avec un instructeur===
Autorise la réservation d'une ressource avec une personne en seconde place.

===Supprimer une réservation avec une date de début dépassée===
Autorise à supprimer une réservation dont la date de début est dépassée.

===Surpasser l'indisponibilité des instructeurs===
Autorise la réservation d'une ressource avec un instructeur même si celui-ci n'est pas enregistré comme disponible durant la plage horaire de la réservation (Un message d'alerte prévient quand même. Fonction utile pour les instructeurs et le secrétariat).

===Surpasser l'indisponibilité des ressources===
Autorise la réservation d'une ressource même si celle-ci n'est pas enregistrée comme disponible durant la plage horaire de la réservation (Un message d'alerte prévient quand même).

===Surpasser l'interdiction d'effectuer une réservation dans moins de X temps===
Autorise la réservation en annulant l'interdiction "d'effectuer une réservation débutant dans moins de".

===Surpasser la limite de durée minimum===
Autorise la réservation en annulant la restriction sur la durée minimum d'une réservation.

===Surpasser la limite de durée maximum===
Autorise la réservation en annulant la restriction sur la durée maximum d'une réservation.

===Surpasser la limite de temps===
Autorise la réservation en annulant la restriction sur la limitation dans le temps des réservations.

===Surpasser la limite de nombre===
Autorise la réservation en annulant la restriction sur le nombre maximum de réservation.

===Surpasser la réservation par type===
En cas de chevauchement, cela permet de déplacer la réservation sur une autre ressource de type différent.

===Surpasser les formules de saisie===
Permet de surpasser les règles de saisie sur les réservations.

===Voir les images des pilotes sur le menu contextuel===
Permet de [[Utilisation-des-réservations-internes-sur-l%27interface-web#Affichage-des-images-des-pilotes-sur-le-menu-contextuel|visualiser images des pilotes associés à chaque réservation sur le menu contextuel]] lorsqu'on survole ou effectue un clic droit sur la réservation.

===Voir les noms sur les réservations, les activités réalisées et la liste des utilisateurs===
Permet de visualiser les noms des utilisateurs sur la page du planning à la fois pour les réservations et les [[Utilisation-des-réservations-internes-sur-l%27interface-web#Affichage-des-activités-réalisées|activités réalisées]].

===Voir les noms d'activités sur les réservations et les activités réalisées===
Permet d'[[Utilisation-des-réservations-internes-sur-l%27interface-web#Affichage-des-noms-d'activités-sur-les-réservations-et-les-activités-réalisées|afficher les noms d'activités sur les réservations et les activités réalisées]].

==Activités==

===Alerté par e-mail pour le renouvellement des validités de tous les utilisateurs===
Ce droit permet de suivre le renouvellement des validités par les utilisateurs en étant alerté par un [[Envoi-des-emails#E-mail-d'information-des-actions-des-utilisateurs-sur-des-validités|e-maild'information des actions des utilisateurs sur des validités]] à chaque fois qu'un utilisateur renouvelle une validité sélectionnée dans la liste de la cellule '''Alerté par e-mail pour le renouvellement des types de validités'''. Attention : la mise en place de ce droit peut provoquer la réception de nombreux e-mails.

===Attribution de place===
Permet d'attribuer les places auxquelles sont autorisées les utilisateurs de ce profil. Cela impacte sur les listes des utilisateurs qui se nttrouve à la saisie d'une réservation ou d'une activité.

Ces listes sont accessibles depuis '''Planning > Planning > Réserver''' et '''Planning > Activités > Saisir une activité'''.

La page '''Admin > Type de ressource > Places''' permet de gérer les places d'un type de ressource. Elle permet également de définir qui a le droit d'être sur telle place en cas de restriction de profil.

===Etre sur une nouvelle fermeture d'activité===
Permet lors d'une nouvelle fermeture d'activité, que la personne disposant du profil concerné soit autorisée à être sur une des places.

Permet entre autre à une personne tierce, de pouvoir effectuer de nouvelles fermetures d'activité pour une personne disposant du profil concerné et n'ayant pas le droit [[#Saisie-d'activité-pour-soi-même|Saisie d'activité pour soi-même]] ou [[#Saisie-d'activité-pour-un-tiers|Saisie d'activité pour un tiers]].

===Etre sur une nouvelle ouverture d'activité===
Permet lors d'une nouvelle ouverture d'activité, que la personne disposant du profil concerné soit autorisée à être sur une des places.

Permet entre autre à une personne tierce, de pouvoir effectuer de nouvelles ouvertures d'activité pour une personne disposant du profil concerné et n'ayant pas le droit [[#Saisie-d'activité-pour-soi-même|Saisie d'activité pour soi-même]] ou [[#Saisie-d'activité-pour-un-tiers|Saisie d'activité pour un tiers]].

===Saisie d'activité pour soi-même===
Autorise la saisie des vols et permet aussi à l'utilisateur de voir son carnet de vols.

Permet également de supprimer ses propres vols depuis son carnet de vol et depuis le [[Carnet-de-route#Modifier-et-supprimer|carnet de route]].

===Saisie d'activité pour un tiers===
Autorise la saisie des vols pour des tiers et permet de voir les carnets de vols des utilisateurs.

Permet également de supprimer les vols des tiers depuis le carnet de vol d'un utilisateur et depuis le [[Carnet-de-route#Modifier-et-supprimer|carnet de route]].

===Vérifier la saisie des activités et les modifier===
Permet de voir les carnets de vols des utilisateurs et de pointer les vols (vérification qui entérine un vol et qui rend ainsi sa modification ou suppression impossible), permet ainsi de voir les "vols oubliés" aussi (trous dans les horamètres).

===Voir les activités de tous===
Permet :
*d'accéder au [[Carnet-de-route|carnet de route]] de chaque ressource aéronef
*de [[Utilisation-des-réservations-internes-sur-l%27interface-web#Affichage-des-activités-réalisées|voir les activités réalisées sur le planning]] si le paramètre [[Paramétrage-des-activités#Affichage-possible-des-activités-réalisées-dans-le-planning|Affichage possible des activités réalisées dans le planning]] est activé

===Voir ses activités===
Autorise l'utilisateur à voir son carnet de vol.

===Visualiser les traces de vol===
Permet de [[Interfaçage-OpenFlyers-et-Charterware#Récupération-des-traces-de-vols|visualiser les traces d'un vol]].

==Formations==
===Voir les suivis de formations===
Autorise l'utilisateur à [[Gestion-des-activités#Consulter-le-suivi-de-formation|voir les suivis de formations]] de tous les utilisateurs.

===Gestion des formations===
Ce droit permet la [[Gestion-des-formations|gestion des formations]].

==Comptes==

===Gestion des comptes===
Couplé à d'autres droits, permet de créer et modifier les intitulés des comptes (boutiques, espèces, etc.) ainsi que d'accéder à la comptabilité.

Permet lors de la [[Gestion-de-la-comptabilité-côté-utilisateur#Extrait-de-compte|visualisation des écritures]] d'un compte :
*de pouvoir consulter les écritures des comptes affectés
*[[Gestion-de-la-comptabilité-côté-utilisateur#Consulter-une-facture-client-ou-un-reçu-d'encaissement|de pouvoir consulter une facture client ou un reçu]]
*de pouvoir [[Utilisation-de-la-comptabilité#Contrepasser-une-écriture|contrepasser les écritures]]
*de pouvoir [[Utilisation-de-la-comptabilité#Lettrer-des-écritures-comptables|lettrer les écritures]]

Permet [[Utilisation-de-la-comptabilité#Importer-un-relevé-bancaire|d'importer des relevés bancaires]]

Ce droit inclut les droits '''Gestion des types d'encaissements''' et '''Voir les comptes'''.

===Voir les comptes===
[[Gestion-de-la-comptabilité-côté-utilisateur#Consulter-son-compte-ou-celui-d'un-tiers|Permet de voir tous les comptes]], de [[Gestion-de-la-comptabilité-côté-utilisateur#Extrait-de-compte|visualiser la liste des mouvements]] et de [[Gestion-de-la-comptabilité-côté-utilisateur#Consulter-une-facture-client-ou-un-reçu-d'encaissement|consulter les factures clients et les reçus]].

Couplé au droit [[#Saisir-les-encaissements-pour-les-tiers|Saisir les encaissements pour les tiers]], il permet de saisir un encaissement sur tous comptes. Ce droit inclut les privilèges du droit [[#Voir-les-comptes-utilisateurs|Voir les comptes utilisateurs]].

===Voir les comptes utilisateurs===
[[Gestion-de-la-comptabilité-côté-utilisateur#Consulter-son-compte-ou-celui-d'un-tiers|Permet de voir tous les comptes utilisateurs]] et de [[Gestion-de-la-comptabilité-côté-utilisateur#Consulter-une-facture-client-ou-un-reçu-d'encaissement|consulter les factures clients et les reçus]].

Couplé au droit [[#Saisir-les-encaissements-pour-les-tiers|Saisir les encaissements pour les tiers]], il permet de saisir un encaissement sur les comptes utilisateurs.

===Gestion des comptabilités===

permet la gestion des comptabilités

===Gestion des types d'encaissements===

permet la gestion des types d'encaissements.

===Encaisser ses paiements===

Permet à l'utilisateur de [[FAQ-comptabilité#Comment-autoriser-un-profil-utilisateur-à-saisir-des-encaissements-pour-lui-même-?|saisir ses propres paiements]], de les modifier ou de les supprimer tant qu'ils n'ont pas été validés. L'utilisateur ne peut pas saisir les types d'encaissements qui sont ''Accessible uniquement aux personnes autorisées à saisir pour les tiers''.

===Saisir les encaissements pour les tiers===

Permet à l'utilisateur de saisir, modifier ou supprimer, tant qu'ils n'ont pas été validés, les encaissements d'autres utilisateurs ainsi que les encaissements devant être affectés sur des [[Configuration de la comptabilité#Créer_un_compte_comptable|comptes comptables clients autorisés à recevoir de l'argent]].

===Modifier la date d'un encaissement, d'un flux ou d'un transfert===

autorise la modification de la date d'un encaissement, d'un flux ou d'un transfert s'il peut être modifié

===Valider les encaissements===

pointage des paiements saisis par les pilotes par exemple (Modification ultérieure de cette saisie impossible, en cas de problème il faudra alors faire l'opération inverse). Permet également la suppression d'encaissement.

===Recevoir de l'argent===

Permet à un utilisateur d'être sur la liste des paiements remis. Voir la [[Configuration-de-la-comptabilité#Types-d'encaissements|configuration de la ventilation des types d'encaissements]].

===Transfert de son compte===
Permet le transfert de compte à compte depuis la page '''Planning > Comptes > Actions > Transférer'''.

Les transferts effectués avec ce seul droit (sans le droit [[#Transfert-de-son-compte-sans-validation|Transfert de son compte sans validation]]) depuis cette page sont validés automatiquement.

===Transfert de son compte sans validation===
Permet lors d'un transfert de compte à compte, que les flux générés ne soient pas automatiquement validés. Ce droit n'a d'effet que si le droit [[#Transfert-de-son-compte|Transfert de son compte]] est affecté au profil.

'''Conseil OpenFlyers :''' Ce droit a été créé à la demande de clients OpenFlyers. Néanmoins, nous en déconseillons son usage. En effet, avec ce droit, un utilisateur qui "donne" de l'argent à un autre utilisateur peut ensuite reprendre sa donation. Or comme le dit l'expression : "[https://fr.wiktionary.org/wiki/donner_c%E2%80%99est_donner,_reprendre_c%E2%80%99est_voler Donner c'est donner, reprendre c'est voler]". L'attribution du seul droit [[#Transfert-de-son-compte|Transfert de son compte]] permet un comportement conforme aux fonctionnalités présentes sur les applications bancaires, à savoir que lorsqu'on effectue un virement ce virement est définitif. Si un utilisateur se trompe dans son virement, alors il faut qu'il demande soit à la personne à qui il a donné de lui rendre le trop-perçu, soit à un gestionnaire de la structure pour qu'elle saisisse une écriture corrective. L'intérêt de procéder ainsi est qu'on conserve visuellement et directement sur les comptes la trace des opérations effectuées.

===Saisir tout flux===
Permet de :
*[[Utilisation-de-la-comptabilité#Saisir-un-flux|saisir des flux]] depuis '''Gestion > Comptes > Flux > Saisir'''
*de modifier/supprimer des flux non validés
*de consulter la liste des flux depuis '''Gestion > Comptes > Flux > Valider'''
*de [[Gestion-de-la-comptabilité-côté-utilisateur#Extrait-de-compte|visualiser la liste des mouvements]]
*d'[[Utilisation-de-la-comptabilité#Importer-un-relevé-bancaire|importer des relevés bancaires]]

===Valider tout flux===
Permet de valider les flux de la page '''Gestion > Comptes > Flux > Valider'''.

Ce droit n'a effet que si le droit [[#Saisir-tout-flux|Saisir tout flux]] est affecté au profil.

===Paramétrage de la facturation===
Permet de gérer les règles de [[Facturation-des-clients#Facturation-des-activités|facturation des activités]] et de [[Facturation-des-clients#Facturation-périodique|facturation périodique]].

===Saisie des valeurs de facturation===

Permet de gérer les variables et leurs valeurs destinés aux règles de facturation

===Compte sur lequel un utilisateur peut agir===

Permet de définir sur quel compte utilisateur un encaissement ou un transfert peut être réalisé par la personne connectée. Attention : ce droit est pour l'utilisateur connecté et non pas pour l'utilisateur concerné par l'encaissement ou le transfert.

===Surpasser la limitation du solde du compte===

Permet à un utilisateur disposant de ce droit dans l'un de ses profils de ne pas avoir de [[Connexion#Restriction_d'accès|restriction d'accès]], de saisie de réservation ou de saisie de vol lorsque [[Configuration de la comptabilité#Restriction_d'accès_en_cas_de_solde_insuffisant|une restriction sur les soldes]] est en place. Il aura juste une alerte à la connexion. Ce droit ne permet pas à l'utilisateur concerné X de pouvoir surpasser les restrictions d'un autre utilisateur Y en effectuant par exemple une réservation en son nom alors que Y n'a ni le droit de surpasser ni le solde suffisant.

===Surpasser le seuil de [[Gestion-de-la-comptabilité-côté-utilisateur#Transférer-de-l'argent|transfert de compte]]===

Permet à un utilisateur disposant de ce droit dans l'un de ses profils de ne pas être bloqué lorsque une [[Configuration-de-la-comptabilité#Paramétrage-général-des-comptabilités|restriction sur les soldes]] est en place et qu'il ne dispose pas d'un solde suffisant.

==Ventes==

===Gestion globale des ventes===

Permet de gérer les produits, la facturation des produits, les stocks et [[Paramétrage-des-validités#Validité-à-vendre|validités à vendre]]. Permet également de modifier/supprimer des achats de produit.

===Achat ventes libres===

Autorise à acheter tous les produits qui sont en vente libre. Permet également de modifier/supprimer des achats de produit.

===Acheter pour les tiers===
Autorise à effectuer/modifier/supprimer des achats de produit pour un tiers.
*Couplé au droit [[#Gestion-des-utilisateurs|Gestion des utilisateurs]], il permet de gérer les [[Paramétrage-des-validités#Validité-à-vendre|validités à vendre]] d'un tiers.
*Couplé au droit [[Gestion-des-profils#Vente-de-produit-sans-tarif|Vente de produit sans tarif]], il permet de vendre des [[Gestion-des-produits-et-des-ventes#Configuration-d'un-produit-non-stocké-sans-tarif-défini|produits sans tarif]].

===Vente de produit sans tarif===
Autorise à rendre disponible et à acheter des produits sans tarif. Nécessite le droit [[#Acheter-pour-les-tiers|Acheter pour les tiers]].

===Débrayage des ventes de validités===

Autorise à ajouter et modifier la date d'expiration d'une [[Validités#Validité-à-vendre|validité à vendre]] sans débiter le compte.

==Achats==

===Gestion des achats===
Permet la gestion des factures fournisseurs, à en créer, modifier et supprimer.

==Admin==
===Gestion du paramétrage===
Ce droit est nécessaire pour accéder aux pages permettant de [[Paramétrage|paramétrer la plateforme]] et fait apparaitre le menu '''Structure''' avec les items :
*[[Données#Accéder-au-tableau-de-conservation-des-données|'''Admin > Structure > Données > Conservation des données''']]
*'''Admin > Structure > Structure > Canaux de communications'''
*[[Configuration#Admin > Structure > Structure > Paramétrage|'''Admin > Structure > Structure > Paramétrage''']]
*[[Configuration#Admin->-Structure->-Structure->-Coordonnées|'''Admin > Structure > Structure > Coordonnées''']]
*'''Admin > Structure > Variables > Définition'''
*'''Admin > Structure > Variables > Actualisation'''
*[[Configuration#Structure->-Champs-métiers|'''Admin > Structure > Variables > Champs métiers''']]
*[[Configuration#Structure->-Export-SQL|'''Admin > Structure > Export SQL > Complet''']]
*[[Utilisation-de-la-comptabilité#Importer-son-modèle-de-facture|'''Admin > Structure > Imports > Templates ODT''']]

Ce droit fait également apparaitre des items utiles au paramétrage mais présents dans d'autres menus :
*Couplé au droit [[#Gestion-des-utilisateurs|Gestion des utilisateurs]], dans le menu '''Admin > Utilisateurs''' :
**[[Champs-métiers|'''Admin > Utilisateurs > Champs métiers''']]
**'''Admin > Utilisateurs > Statuts'''
*[[Gestion-des-types-d'activités|'''Admin > Types d'activités > Actifs''']]
*[[Champs-métiers|'''Admin > Types d'activités > Champs métiers''']]
*[[Champs-métiers|'''Ventes > Champs métiers > Champs métiers''']]

===Gestion des valeurs===

===Gestion des profils===
permet de créer et modifier les profils. Attention, laisser cette autorisation à au moins un profil !

===Gestion des utilisateurs===

Permet de modifier les caractéristiques, infos et photos des utilisateurs, les désactiver et gérer leurs validités qui ne correspondent pas à des [[Paramétrage-des-validités#Validité-à-vendre|validités à vendre]]. Couplé au droit [[#Acheter-pour-les-tiers|Acheter pour les tiers]], il permet de gérer les [[Paramétrage-des-validités#Validité-à-vendre|validités qui sont à vendre]].

===Gestion des ressources===
Permet la gestion complète des types de ressources et des ressources (créer/supprimer/modifier/associer des validités). Autorise également la gestion de navigabilité des ressources aéronefs et la gestion des statuts.

Permet d'accéder à [[Gestion-des-documents|la liste des documents]] qui sont associés aux ressources et leur gestion (Ajouter, modifier, supprimer). Permet aussi de gérer la liste des catégories de ces documents.

===Gestion des rapports===
Fait apparaître le menu '''[[Gestion-des-rapports|Gestion > Rapports]]''' avec les items :
* '''Gestion > Rapports > Rapports personnalisés > Champs métiers'''
* '''[[Gestion-des-rapports#Configurer-les-rapports-visibles-pour-les-utilisateurs|Gestion > Rapports > Rapports personnalisés > Créer/Modifier]]'''
* '''[[Gestion-des-rapports#Configurer-les-rapports-visibles-pour-les-utilisateurs|Gestion > Rapports > Rapports personnalisés > Visualiser]]'''
* '''Gestion > Rapports > Rapports spécifiques > Activités et coûts'''
* '''[[Gestion-des-rapports#Configurer-les-rapports-visibles-pour-les-utilisateurs|Gestion > Rapports > Bibliothèque]]'''

Fait apparaître la [[Gestion-des-rapports#Case-à-cocher-Mémoriser-ce-choix|case à cocher '''Mémoriser ce choix''']].

===Voir tous les rapports===
Fait apparaître le menu '''Rapports''' avec les items :
* '''[[Gestion-des-rapports#Configurer-les-rapports-visibles-pour-les-utilisateurs|Rapports personnalisés > Visualiser]]'''
* '''Rapports spécifiques > Vols et coûts'''

Cela permet de consulter l'intégralité des rapports, y compris les favoris.

Fait apparaître la [[Gestion-des-rapports#Case-à-cocher-Mémoriser-ce-choix|case à cocher '''Mémoriser ce choix''']].

===Gestion des logs===
Fait apparaître le menu '''Admin > Logs''' avec les items :
*'''Admin > Logs > Actions effectuées'''
*'''Admin > Logs > Adresses IP bloquées'''
*'''Admin > Logs > Historique d'une réservation'''
*'''Admin > Logs > Identifiants bloqués'''
*'''Admin > Logs > Requête utilisateur en attente'''

===Envoyer et suivre les e-mails===
Permet d'accéder à la page [[Mailing|Mailing]] et de [[Suivi-des-emails|suivre les emails]].

===Accès aux tableurs===
Permet d'accéder aux fichiers [[Tableurs|tableurs]] depuis le menu.

===Gestion des communications===
Permet de gérer les flux d'informations et leurs canaux.

=Profils Plus=
*'''Admin > Utilisateurs > Profils plus'''

==Ajouter un profil depuis Profils plus==
*Cliquer sur une cellule contenant le caractère '''+'''
*remplissez la cellule puis appuyer sur la touche "Entrée"
*pour valider cliquer sur la disquette à gauche dans la colonne "Actions"
*le nouveau profil est placé à la fin du tableau

==Modifier un profil depuis Profils plus==
*Cliquer sur une cellule du profil à modifier
*remplissez la cellule puis appuyer sur la touche "Entrée"

==Colonnes du tableau Profils Plus==
===Nom (du profil)===
Nom du profil

===Type de compte requis===
Permet de définir les comptes utilisateurs appartenant aux types sélectionnés qui seront créés pour les nouveaux utilisateurs ou ajoutés aux utilisateurs existants à qui on attribuera ce profil

===Champ métier visible par le profil sur le formulaire utilisateur ou sur le planning===
Permet d'afficher ou de cacher les [[Champs-métiers|champs métiers]] des formulaires présents dans :
*'''Planning > Données > Personnelles > Affichage et fiche personnelle'''
*'''Gestion > Utilisateurs > Utilisateurs > Actifs'''
*'''Planning > Planning > Réserver'''

===Type de validité que l'utilisateur peut gérer pour lui-même===
Permet de sélectionner les types de validités qu'un utilisateur de ce profil peut [[Validités#Consulter-et-gérer-ses-validités-ou-celles-d'un-tiers|ajouter/acheter/mettre/supprimer]] (ex: Licence fédérale, Visite Médicale, Autres licences) pour lui-même. Les validités d'un utilisateur sont accessibles depuis '''Planning > Données > Personnelles > Validités'''.

[[Paramétrage-des-validités#Ajouter-un-type-de-validités|Lors de l'ajout d'un type de validité, celui-ci est automatiquement affecté aux profils]].

===Types de validités que l'utilisateur peut gérer et certifier===
Permet de sélectionner les types de validités qu'un utilisateur de ce profil peut gérer et certifier.

Tous les utilisateurs détenant un profil pouvant certifier un type de validité coché recevront un [[Envoi-des-emails#E-mail-de-demande-de-certification-de-validité|e-mail]] lorsqu'une validité d'un des types choisis sera ajoutée par un utilisateur et [[Validités#Validités-en-attente-de-certification|en attente de certification]].

===Contrats non requis===
Voir la définition de [[Paramétrage-des-validités#Validité-contrat|validité-contrat]].

Permet de [[Gestion-des-profils#Modifier-un-profil-depuis-Profils-plus|définir]] les [[Paramétrage-des-validités#Validité-contrat|validités-contrats]] qui ne sont pas requises pour certains profils.

Les utilisateurs ne disposant que de profils exemptés, ne se verront pas demandés la signature des validités-contrats à la connexion. Tous les autres utilisateurs doivent signer chacun des contrats s'ils disposent d'au moins un profil non-exempté ou si la validité-contrat est requise pour tous les profils.

La signature des validités-contrats, se fait juste après l'identification à la connexion. Le formulaire apparait tant qu'il reste au moins un contrat non-signé. L'utilisateur ne peut passer outre ce processus.

===Attribution de place===
Permet d'attribuer les places auxquelles sont autorisées les utilisateurs de ce profil. Cela impacte sur les listes des utilisateurs que l'on trouve à la saisie d'une réservation ou d'un vol.

Ces listes sont accessibles depuis '''Planning > Planning > Réserver''' et '''Planning > Activités > Saisir une activités'''.

La page '''Admin > Type de ressource > Places''' permet de gérer les places d'un type de ressource. Elle permet également de définir qui a le droit d'être sur telle place en cas de restriction de profil.

===Profils visibles===
Dans les pages '''Planning > Données > Personnelles > Affichage et fiche personnelle''', '''Gestion > Utilisateurs > Actifs''' et '''Admin > Utilisateurs > Paramètres par défaut''', on peut sélectionner les utilisateurs auxquels on souhaite voir leur planning.

La liste des utilisateurs affichés sont ceux possédant un profil ayant les droits [[#Planning-personnel|Planning personnel]] et [[#Planning-individuel-visible-pour-les-autres|Planning individuel visible pour les autres]]. La colonne '''Profils visibles''' permet de restreindre la liste de ces utilisateurs pour ne la limiter qu'aux utilisateurs possédant les profils sélectionnés.

'''Attention :''' Il faut attribuer à un profil au moins une place de 1ère rang (numéro de place 0).

===Types de ressources visibles===
Dans les pages '''Planning > Données > Personnelles > Affichage et fiche personnelle''', '''Gestion > Utilisateurs > Actifs''' et '''Admin > Utilisateurs > Paramètres par défaut''', on peut sélectionner les ressources dont on souhaite voir le [[Utilisation-des-réservations-internes-sur-l%27appli-mobile|planning]] ou les rendre disponibles dans les formulaires de saisie de réservation et d'activité.

La colonne '''Types de ressources visibles''' permet de restreindre la liste de ces ressources pour ne la limiter qu'aux ressources appartenant aux types de ressources sélectionnés.

===Comptabilités visibles===
Permet de sélectionner les comptabilités qui sont visibles pour un profil. De plus, les types de compte et les comptes n'étant pas d'une comptabilité sélectionnée ne seront pas visibles.

===Alerté par e-mail pour le renouvellement des validités de tous les utilisateurs===
Ce droit permet de suivre le renouvellement des validités par les utilisateurs en étant alerté par e-mail à chaque fois qu'un utilisateur renouvelle une validité sélectionnée dans la liste de la cellule '''Alerté par e-mail pour le renouvellement des validités de tous les utilisateurs'''. Attention : la mise en place de ce droit peut provoquer la réception de nombreux e-mails.

=Utilisation=
==[[Connexion#Choix_du_profil|Choix du profil à la connexion]]==

==Ajouter un profil==

Depuis l'interface dynamique :
*Cliquer sur l'icône de menu correspondant à la gestion des profils
*Ajouter une ligne
*Compléter les cellules
*L'ajout est enregistré si les cellules suivantes sont correctement remplies :
**'''Nom du profil''' : la cellule doit être remplie et le nom ne pas avoir déjà été utilisé comme nom de profil.

Depuis l'interface légère :
*Aller sur '''Admin > Utilisateurs > Profils'''
*En-dessous du tableau listant les profils, cliquer sur le bouton '''AJOUTER UN PROFIL'''
*Renseigner les droits pour chaque onglet
*Aller sur '''Admin > Utilisateurs > Profils plus'''
*Renseigner les colonnes pour la ligne du profil nouvellement créé

===Ajouter un profil qui surpasse la restriction en cas de solde insuffisant===
*Procéder à l'ajout de ligne dans un tableau.
*Saisir par exemple comme nom '''Non restreignable'''.
*Toujours dans '''Admin > Utilisateurs > Profils''', onglet '''Généralités''', cocher pour ce profil le droit [[Gestion des profils#Généralités|Profil non sélectionnable par l'utilisateur]].
*Dans l'onglet '''Gestion des comptes''', sélectionner le droit [[#Surpasser-la-limitation-du-solde-du-compte|Surpasser la limitation du solde du compte]] pour le profil concerné
Il suffit ensuite de rajouter ce profil aux utilisateurs concernés.

=Créer un profil empêchant tout surpassement=
Il peut être nécessaire d'empêcher un utilisateur de pouvoir réserver ou saisir une activité même en recourant à l'aide d'un tiers qui disposerait de droits permettant de surpasser des restrictions, que cela soit sur des comptes ou sur des validités.

Cela peut être le cas, par exemple, pour la détention d'une validité ''Cotisation'' périmée ou lorsque le solde du compte utilisateur est insuffisant (cf. [[Configuration-de-la-comptabilité#Restriction-d'accès-en-cas-de-solde-insuffisant|Restriction d'accès en cas de solde insuffisant]]).

Pour mettre en place une telle restriction, il faut :
*[[Gestion-des-profils#Ajouter-un-profil|Ajouter un profil]] en lui attribuant l'ensemble des droits (ne pas oublier la page '''Admin > Utilisateurs > Profils plus'''
*[[Gestion-des-profils#Modifier-un-profil|Modifier le profil]] nouvellement créé
**Si l'utilisateur ne doit pas pouvoir ouvrir un vol : dans l'onglet [[Gestion-des-profils#Activités|Activités]], décocher le droit [[Gestion-des-profils#Etre-sur-une-nouvelle-ouverture-d'activité|Etre sur une nouvelle ouverture d'activité]]
**Si l'utilisateur ne doit pas pouvoir être sur une réservation : dans l'onglet [[Gestion-des-profils#Réservation|Réservation]], décocher les droits [[Gestion-des-profils#Etre-sur-une-nouvelle-réservation|Etre sur une nouvelle réservation]], [[Gestion-des-profils#Réservation-solo|Réservation solo]] et [[Gestion-des-profils#Réservation-avec-un-instructeur|Réservation avec un instructeur]]

==Droits particuliers==
*'''GÉNÉRALITÉS / Profil non sélectionnable par l'utilisateur :''' ce droit n'est applicable que si les [[Gestion des utilisateurs|utilisateurs disposant du profil concerné]] possèdent au moins un autre [[Connexion#Sélection_du_profil|profil sélectionnable à la connexion]].
*'''GÉNÉRALITÉS ADMIN / Gestion des profils :''' au moins un profil doit posséder ce droit.

==Modifier un profil==
La modification des profils s'effectue selon les règles d'[[Utilisation des tableaux#Édition_des_données#|édition des données d'un tableau]].

==Supprimer un profil==
*La suppression d'un profil est possible uniquement si les [[Gestion des utilisateurs|utilisateurs disposant de ce profil]] possèdent aussi au moins un autre profil.
*Procéder à la suppression de ligne dans un tableau.

==Valeurs par défaut lors de la création d'un profil==
Lors de la création d'un profil, on affecte automatiquement par défaut :
* Tous les '''Profils visibles'''
* Tous les '''Types de ressources visibles'''
* Toutes les '''Comptabilités visibles'''
* Les '''Attribution de place''' correspondants à la première place de chaque type de ressource

Gestion des profils

2025-02-18T14:27:19Z

Ozerhouni: /* Etre sur une nouvelle réservation */

=Présentation=
L'objet de cette page est de présenter la '''gestion des profils''' sur la [[Accueil|version 4 d'OpenFlyers]].

Les profils attribués par défaut à un utilisateur créé automatiquement sont définis dans '''Admin > Utilisateurs > Paramètres par défaut'''.

=Définition=
*Un '''profil''' correspond à un ensemble de '''droits''' qui définissent les actions que peut effectuer un [[Glossaire|utilisateur]] dans l'application OpenFlyers.
*Un utilisateur peut disposer de '''plusieurs profils'''. L'attribution des profils aux utilisateurs se fait par l'intermédiaire du [[Gestion des utilisateurs|tableau de gestion des utilisateurs]].

''Exemple de profils : administrateur, pilote, formateur, technicien, mécanicien, trésorier, secrétaire.''

=Icônes symbolisant les droits des profils=
Dans la page '''Admin > Utilisateurs > Profils''', il faut distinguer deux éléments pour comprendre le principe des icônes. Il y a les droits d'un côté et les profils de l'autre.

Les droits constituent les entêtes du tableau. Chaque entête de colonne correspond à un droit.
L’icône [[File:Profile-management3.0.x_Userinfo_connected.gif]] a été attribuée à l'ensemble de ces droits sauf deux :
*[[#Profil-non-sélectionnable-par-l'utilisateur|Profil non sélectionnable par l'utilisateur]] de l'onglet '''Généralités''' à laquelle l'icône [[File:Profile-management3.0.x_ConnectedNoFilling.png]] à été attribuée
*[[#Voir-les-noms-sur-les-réservations%2C-les-activités-réalisées-et-la-liste-des-utilisateurs|Voir les noms sur les réservations]] de l'onglet '''Réservations''' à laquelle l'icône [[File:Profile-management3.0.x_Userinfo_kiosk.gif]] à été attribuée

Les profils correspondent à chaque ligne du tableau. L'icône d'un profil est variable et dépend des droits qui lui sont attribués.
#L'icône d'un profil sera [[File:Profile-management3.0.x_ConnectedNoFilling.png]] si le droit [[#Profil-non-sélectionnable-par-l'utilisateur|Profil non sélectionnable par l'utilisateur]] ci-dessus est coché
#L'icône d'un profil sera [[File:Profile-management3.0.x_Userinfo_kiosk.gif]] si aucun droit n'est attribué au profil à l'exception du droit [[#Voir-les-noms-sur-les-réservations%2C-les-activités-réalisées-et-la-liste-des-utilisateurs|Voir les noms sur les réservations]] ci-dessus qui peut être coché ou non
#Dans tous les autres cas, l'icône d'un profil sera [[File:Profile-management3.0.x_Userinfo_connected.gif]]

==Définition des icônes représentant des droits==
:[[File:Profile-management3.0.x_Userinfo_connected.gif]] : Droit qui définit un profil de base.
:[[File:Profile-management3.0.x_ConnectedNoFilling.png]] : Droit qui rend un profil non sélectionnable par un utilisateur lors de sa connexion.
:[[File:Profile-management3.0.x_Userinfo_kiosk.gif]] : Droit qui rend un profil de type "kiosque" (voir [[Kiosque PC]]) permettant de consulter le planning uniquement. Si au moins un droit de base est activé, le profil devient un profil de base.

==Définition des icônes attribuées aux profils==
:[[File:Profile-management3.0.x_Userinfo_connected.gif]] : Profil de base
:[[File:Profile-management3.0.x_ConnectedNoFilling.png]] : Profil non sélectionnable par un utilisateur lors de sa connexion.
:[[File:Profile-management3.0.x_Userinfo_kiosk.gif]] : Profil de type "kiosque" (voir [[Kiosque PC]]) permettant de consulter le planning uniquement. Toute modification ou saisie par un utilisateur nécessitera une identification par le biais d'une fenêtre "pop-up" demandant à l'utilisateur son propre identifiant et mot de passe.

=Niveau d'accréditation des droits et des profils=
Les niveaux d'accréditation vont de 0 à 6 :
*0 représente le niveau le plus bas
*6 représente le niveau le plus élevé

Chaque droit dispose d'un niveau d'accréditation qui lui est propre : plus le droit permet de faire des actions pouvant avoir des conséquences sur les données, plus le niveau d'accréditation est élevé.

Chaque profil dispose également d'un niveau d'accréditation. Le niveau d'accréditation d'un profil correspond au niveau d'accréditation le plus élevé des droits détenus par le profil.

La page '''Admin > Utilisateurs > Profils''' indique les niveaux d'accréditation à la fois des droits et des profils :
*Les droits sont indiqués dans les entêtes de chaque colonne. Le niveau d'accréditation du droit est indiqué en dessous du nom du droit dans un cercle.
*Les profils sont indiqués à chaque ligne du tableau. le niveau d'accréditation du profil est indiqué en dessous du nom du profil dans un cercle.
Le niveau d'accréditation 6 est affiché en inverse vidéo par rapport aux autres niveaux pour le distinguer.

Un gestionnaire disposant le droit de gérer des utilisateurs ne peut attribuer un profil à un utilisateur qui soit plus élevé que le profil le plus élevé qu'il détient lui-même.

Lorsqu'une plateforme dispose de plus de 3 utilisateurs avec le niveau 6, [[Alertes-de-configuration#La-plateforme-a-plus-de-3-utilisateurs-actifs-avec-un-profil-de-niveau-6.-Les-utilisateurs-concernés-sont-:-XXX|une alerte de configuration est affichée]].

Lorsqu'un droit de niveau 6 est accordé à un profil, une alerte est générée si cela entraîne plus de 3 utilisateurs de niveau 6.

=Profils=
La gestion des profils s'effectue depuis le menu '''Admin > Utilisateurs > Profils'''.

Le nombre d'onglets disponible dépend du paramétrage de la plateforme OpenFlyers. Par exemple, si la gestion des activités est activée, alors l'onglet ''Activités'' est disponible.

==Généralités==

===Profil non sélectionnable par l'utilisateur===

Lors de la connexion et lorsqu'un utilisateur doit faire le choix entre un profil pour se connecter, les [[Bien-débuter-avec-OpenFlyers#Attribuer-les-profils-aux-utilisateurs|profils non sélectionnables]] ne seront pas proposés parmi la liste. Ce droit ne peut pas être attribué à un profil ayant des droits de gestion.

===Pas de déconnexion automatique===
Ce droit permet d'éviter la [[Connexion#Automatique|déconnexion automatique de la session]] au bout de 10 minutes et étend la connexion à 2 heures.

===Accès visiteur===
L'accès visiteur permet de [[Kiosque-PC#Créer-un-compte-utilisateur-Visiteur|créer un compte visiteur]] donnant un accès limité destiné à pouvoir être utilisé par n'importe quelle personne.

Cet accès permet également de créer un lien vers OpenFlyers avec une connexion automatique en passant les identifiants via l'URL.

Si un visiteur [[#Réservation|peut réserver]] - dépend du paramétrage - alors, lors de la création d'une réservation, [[Utilisation-des-réservations-internes-sur-l%27appli-mobile#Créer-automatiquement-un-utilisateur-en-créant-une-réservation|le système va générer automatiquement un compte utilisateur]] à partir des informations que le visiteur aura saisi. Le visiteur sera connecté automatiquement sur ce nouveau compte.

===Mise à jour de sa date de naissance, de son sexe et de sa nationalité===

Permet à un utilisateur de modifier [[Fiche-personnelle#Mettre-à-jour-sa-date-de-naissance,-sa-nationalité-ou-son-sexe|sa date de naissance, sa nationalité et/ou son sexe dans sa fiche personnelle]].

===Voir ses validités===

Permet d'[[Validités#Consulter-et-gérer-ses-validités-ou-celles-d'un-tiers|accéder à ses validités depuis le planning]].

===Ajout et gestion de ses validités===

Permet à un [[Validités#Consulter-et-gérer-ses-validités-ou-celles-d'un-tiers|utilisateur de rajouter/supprimer/mettre à jour ses validités]] qui sont dans la liste [[#Type-de-validité-que-l'utilisateur-peut-gérer|Type de validité que l'utilisateur peut gérer]] et pour la mise à jour, sous réserve que le type de validité dispose d'informations qui peuvent être mises à jour.

===Gestion de ses validités détenues===

Permet à un [[Validités#Consulter-et-gérer-ses-validités-ou-celles-d'un-tiers|utilisateur de mettre à jour/supprimer uniquement les validités]] qui lui sont déjà attribuées et qui sont dans la liste [[#Type-de-validité-que-l'utilisateur-peut-gérer|Type de validité que l'utilisateur peut gérer]] et pour la mise à jour, sous réserve que le type de validité dispose d'informations qui peuvent être mises à jour.

===Surpasser les restrictions sur les validités===
Permet à un utilisateur de surpasser les [[Connexion#Restriction_d'accès|restrictions d'accès]] dues à des validités expirées, incomplétes ou non certifiées qui sont [[Validités#Contrôle-des-validités-à-la-connexion|appliquées à la connexion]].

Voir le chapitre [[Paramétrage-des-validités#Alerte-à-la-connexion|Alerte à la connexion]] pour le paramétrage des restrictions sur les validités.

===Editer sa photo===

Permet à un utilisateur [[Fiche-personnelle#Editer-sa-photo|d'importer ou de supprimer sa photo dans sa fiche personnelle]].

==Réservation==

===Alertable par e-mail pour toute réservation===
Permet la [[Fiche-personnelle#Recevoir-un-e-mail-pour-les-réservations-ayant-pour-activité|notification par e-mail pour toute réservation]].

===Champs additionnels visualisables dans les pop-ups de réservation===
Permet de visualiser le contenu des champs additionnels dans la pop-up de réservation.

===Créer ou modifier une réservation avec une date de début dépassée===
Autorise à créer ou modifier une réservation dont la date de début est dépassée.

===Etre sur une nouvelle réservation===
Permet lors d'une nouvelle réservation, que l'utilisateur disposant du profil concerné soit autorisé à être sur une des places.

Permet entre autre à un utilisateur tiers, de pouvoir effectuer de nouvelles réservations pour un utilisateur disposant du profil concerné et n'ayant pas de droit [[#Réservation-en-solo|Réservation solo]], [[#Réservation-pour-des-tiers|Réservation pour des tiers]] ou [[#Réservation-avec-un-instructeur|Réservation avec un instructeur]].

===Gestion des disponibilités des ressources===
Sur l'ancienne interface, permet de gérer la disponibilité des ressources et de les immobiliser (pour entretien, maintenance, réparation, arrêt d'activité, ...).

Cela se fait comme pour une réservation, une case "immobiliser la ressource" est alors disponible. Sur la frise de réservation, il sera indiqué "Mise en maintenance" pour la période demandée.

===Gestion des disponibilités des tiers===
Permet de gérer la [[Gestion-des-disponibilités#Gérer-la-disponibilité-des-intervenants|disponibilité des utilisateurs]].

===Personnaliser ses ressources visibles===
Permet de personnaliser la [[Fiche-personnelle#Paramétrer-les-ressources-et-les-utilisateurs-visibles-sur-le-planning|liste des ressources et utilisateurs visibles dans le planning depuis sa fiche utilisateur]].

===Planning individuel visible pour les autres===
Permet de rendre disponible son planning aux autres utilisateurs.

===Planning personnel===
Permet de visualiser son propre planning.

===Réservation de programmes===
Autorise [[Utilisation-des-réservations-internes-sur-l%27interface-web#Positionner-automatiquement-les-activités-d’un-programme-de-formation|le positionnement automatique des activités d’un programme de formation dans le planning]].

===Réservation solo===
Autorise un utilisateur de réserver une ressource avec lui-même en première place.

===Réservation pour des tiers===
Autorise la réservation d'une ressource pour un autre utilisateur (en solo et/ou double selon les droits du profil de cet utilisateur tiers).

===Réservation avec un instructeur===
Autorise la réservation d'une ressource avec une personne en seconde place.

===Supprimer une réservation avec une date de début dépassée===
Autorise à supprimer une réservation dont la date de début est dépassée.

===Surpasser l'indisponibilité des instructeurs===
Autorise la réservation d'une ressource avec un instructeur même si celui-ci n'est pas enregistré comme disponible durant la plage horaire de la réservation (Un message d'alerte prévient quand même. Fonction utile pour les instructeurs et le secrétariat).

===Surpasser l'indisponibilité des ressources===
Autorise la réservation d'une ressource même si celle-ci n'est pas enregistrée comme disponible durant la plage horaire de la réservation (Un message d'alerte prévient quand même).

===Surpasser l'interdiction d'effectuer une réservation dans moins de X temps===
Autorise la réservation en annulant l'interdiction "d'effectuer une réservation débutant dans moins de".

===Surpasser la limite de durée minimum===
Autorise la réservation en annulant la restriction sur la durée minimum d'une réservation.

===Surpasser la limite de durée maximum===
Autorise la réservation en annulant la restriction sur la durée maximum d'une réservation.

===Surpasser la limite de temps===
Autorise la réservation en annulant la restriction sur la limitation dans le temps des réservations.

===Surpasser la limite de nombre===
Autorise la réservation en annulant la restriction sur le nombre maximum de réservation.

===Surpasser la réservation par type===
En cas de chevauchement, cela permet de déplacer la réservation sur une autre ressource de type différent.

===Surpasser les formules de saisie===
Permet de surpasser les règles de saisie sur les réservations.

===Voir les images des pilotes sur le menu contextuel===
Permet de [[Utilisation-des-réservations-internes-sur-l%27interface-web#Affichage-des-images-des-pilotes-sur-le-menu-contextuel|visualiser images des pilotes associés à chaque réservation sur le menu contextuel]] lorsqu'on survole ou effectue un clic droit sur la réservation.

===Voir les noms sur les réservations, les activités réalisées et la liste des utilisateurs===
Permet de visualiser les noms des utilisateurs sur la page du planning à la fois pour les réservations et les [[Utilisation-des-réservations-internes-sur-l%27interface-web#Affichage-des-activités-réalisées|activités réalisées]].

===Voir les noms d'activités sur les réservations et les activités réalisées===
Permet d'[[Utilisation-des-réservations-internes-sur-l%27interface-web#Affichage-des-noms-d'activités-sur-les-réservations-et-les-activités-réalisées|afficher les noms d'activités sur les réservations et les activités réalisées]].

==Activités==

===Alerté par e-mail pour le renouvellement des validités de tous les utilisateurs===
Ce droit permet de suivre le renouvellement des validités par les utilisateurs en étant alerté par un [[Envoi-des-emails#E-mail-d'information-des-actions-des-utilisateurs-sur-des-validités|e-maild'information des actions des utilisateurs sur des validités]] à chaque fois qu'un utilisateur renouvelle une validité sélectionnée dans la liste de la cellule '''Alerté par e-mail pour le renouvellement des types de validités'''. Attention : la mise en place de ce droit peut provoquer la réception de nombreux e-mails.

===Attribution de place===
Permet d'attribuer les places auxquelles sont autorisées les utilisateurs de ce profil. Cela impacte sur les listes des utilisateurs qui se nttrouve à la saisie d'une réservation ou d'une activité.

Ces listes sont accessibles depuis '''Planning > Planning > Réserver''' et '''Planning > Activités > Saisir une activité'''.

La page '''Admin > Type de ressource > Places''' permet de gérer les places d'un type de ressource. Elle permet également de définir qui a le droit d'être sur telle place en cas de restriction de profil.

===Etre sur une nouvelle fermeture d'activité===
Permet lors d'une nouvelle fermeture d'activité, que la personne disposant du profil concerné soit autorisée à être sur une des places.

Permet entre autre à une personne tierce, de pouvoir effectuer de nouvelles fermetures d'activité pour une personne disposant du profil concerné et n'ayant pas le droit [[#Saisie-d'activité-pour-soi-même|Saisie d'activité pour soi-même]] ou [[#Saisie-d'activité-pour-un-tiers|Saisie d'activité pour un tiers]].

===Etre sur une nouvelle ouverture d'activité===
Permet lors d'une nouvelle ouverture d'activité, que la personne disposant du profil concerné soit autorisée à être sur une des places.

Permet entre autre à une personne tierce, de pouvoir effectuer de nouvelles ouvertures d'activité pour une personne disposant du profil concerné et n'ayant pas le droit [[#Saisie-d'activité-pour-soi-même|Saisie d'activité pour soi-même]] ou [[#Saisie-d'activité-pour-un-tiers|Saisie d'activité pour un tiers]].

===Saisie d'activité pour soi-même===
Autorise la saisie des vols et permet aussi à l'utilisateur de voir son carnet de vols.

Permet également de supprimer ses propres vols depuis son carnet de vol et depuis le [[Carnet-de-route#Modifier-et-supprimer|carnet de route]].

===Saisie d'activité pour un tiers===
Autorise la saisie des vols pour des tiers et permet de voir les carnets de vols des utilisateurs.

Permet également de supprimer les vols des tiers depuis le carnet de vol d'un utilisateur et depuis le [[Carnet-de-route#Modifier-et-supprimer|carnet de route]].

===Vérifier la saisie des activités et les modifier===
Permet de voir les carnets de vols des utilisateurs et de pointer les vols (vérification qui entérine un vol et qui rend ainsi sa modification ou suppression impossible), permet ainsi de voir les "vols oubliés" aussi (trous dans les horamètres).

===Voir les activités de tous===
Permet :
*d'accéder au [[Carnet-de-route|carnet de route]] de chaque ressource aéronef
*de [[Utilisation-des-réservations-internes-sur-l%27interface-web#Affichage-des-activités-réalisées|voir les activités réalisées sur le planning]] si le paramètre [[Paramétrage-des-activités#Affichage-possible-des-activités-réalisées-dans-le-planning|Affichage possible des activités réalisées dans le planning]] est activé

===Voir ses activités===
Autorise l'utilisateur à voir son carnet de vol.

===Visualiser les traces de vol===
Permet de [[Interfaçage-OpenFlyers-et-Charterware#Récupération-des-traces-de-vols|visualiser les traces d'un vol]].

==Formations==
===Voir les suivis de formations===
Autorise l'utilisateur à [[Gestion-des-activités#Consulter-le-suivi-de-formation|voir les suivis de formations]] de tous les utilisateurs.

===Gestion des formations===
Ce droit permet la [[Gestion-des-formations|gestion des formations]].

==Comptes==

===Gestion des comptes===
Couplé à d'autres droits, permet de créer et modifier les intitulés des comptes (boutiques, espèces, etc.) ainsi que d'accéder à la comptabilité.

Permet lors de la [[Gestion-de-la-comptabilité-côté-utilisateur#Extrait-de-compte|visualisation des écritures]] d'un compte :
*de pouvoir consulter les écritures des comptes affectés
*[[Gestion-de-la-comptabilité-côté-utilisateur#Consulter-une-facture-client-ou-un-reçu-d'encaissement|de pouvoir consulter une facture client ou un reçu]]
*de pouvoir [[Utilisation-de-la-comptabilité#Contrepasser-une-écriture|contrepasser les écritures]]
*de pouvoir [[Utilisation-de-la-comptabilité#Lettrer-des-écritures-comptables|lettrer les écritures]]

Permet [[Utilisation-de-la-comptabilité#Importer-un-relevé-bancaire|d'importer des relevés bancaires]]

Ce droit inclut les droits '''Gestion des types d'encaissements''' et '''Voir les comptes'''.

===Voir les comptes===
[[Gestion-de-la-comptabilité-côté-utilisateur#Consulter-son-compte-ou-celui-d'un-tiers|Permet de voir tous les comptes]], de [[Gestion-de-la-comptabilité-côté-utilisateur#Extrait-de-compte|visualiser la liste des mouvements]] et de [[Gestion-de-la-comptabilité-côté-utilisateur#Consulter-une-facture-client-ou-un-reçu-d'encaissement|consulter les factures clients et les reçus]].

Couplé au droit [[#Saisir-les-encaissements-pour-les-tiers|Saisir les encaissements pour les tiers]], il permet de saisir un encaissement sur tous comptes. Ce droit inclut les privilèges du droit [[#Voir-les-comptes-utilisateurs|Voir les comptes utilisateurs]].

===Voir les comptes utilisateurs===
[[Gestion-de-la-comptabilité-côté-utilisateur#Consulter-son-compte-ou-celui-d'un-tiers|Permet de voir tous les comptes utilisateurs]] et de [[Gestion-de-la-comptabilité-côté-utilisateur#Consulter-une-facture-client-ou-un-reçu-d'encaissement|consulter les factures clients et les reçus]].

Couplé au droit [[#Saisir-les-encaissements-pour-les-tiers|Saisir les encaissements pour les tiers]], il permet de saisir un encaissement sur les comptes utilisateurs.

===Gestion des comptabilités===

permet la gestion des comptabilités

===Gestion des types d'encaissements===

permet la gestion des types d'encaissements.

===Encaisser ses paiements===

Permet à l'utilisateur de [[FAQ-comptabilité#Comment-autoriser-un-profil-utilisateur-à-saisir-des-encaissements-pour-lui-même-?|saisir ses propres paiements]], de les modifier ou de les supprimer tant qu'ils n'ont pas été validés. L'utilisateur ne peut pas saisir les types d'encaissements qui sont ''Accessible uniquement aux personnes autorisées à saisir pour les tiers''.

===Saisir les encaissements pour les tiers===

Permet à l'utilisateur de saisir, modifier ou supprimer, tant qu'ils n'ont pas été validés, les encaissements d'autres utilisateurs ainsi que les encaissements devant être affectés sur des [[Configuration de la comptabilité#Créer_un_compte_comptable|comptes comptables clients autorisés à recevoir de l'argent]].

===Modifier la date d'un encaissement, d'un flux ou d'un transfert===

autorise la modification de la date d'un encaissement, d'un flux ou d'un transfert s'il peut être modifié

===Valider les encaissements===

pointage des paiements saisis par les pilotes par exemple (Modification ultérieure de cette saisie impossible, en cas de problème il faudra alors faire l'opération inverse). Permet également la suppression d'encaissement.

===Recevoir de l'argent===

Permet à un utilisateur d'être sur la liste des paiements remis. Voir la [[Configuration-de-la-comptabilité#Types-d'encaissements|configuration de la ventilation des types d'encaissements]].

===Transfert de son compte===
Permet le transfert de compte à compte depuis la page '''Planning > Comptes > Actions > Transférer'''.

Les transferts effectués avec ce seul droit (sans le droit [[#Transfert-de-son-compte-sans-validation|Transfert de son compte sans validation]]) depuis cette page sont validés automatiquement.

===Transfert de son compte sans validation===
Permet lors d'un transfert de compte à compte, que les flux générés ne soient pas automatiquement validés. Ce droit n'a d'effet que si le droit [[#Transfert-de-son-compte|Transfert de son compte]] est affecté au profil.

'''Conseil OpenFlyers :''' Ce droit a été créé à la demande de clients OpenFlyers. Néanmoins, nous en déconseillons son usage. En effet, avec ce droit, un utilisateur qui "donne" de l'argent à un autre utilisateur peut ensuite reprendre sa donation. Or comme le dit l'expression : "[https://fr.wiktionary.org/wiki/donner_c%E2%80%99est_donner,_reprendre_c%E2%80%99est_voler Donner c'est donner, reprendre c'est voler]". L'attribution du seul droit [[#Transfert-de-son-compte|Transfert de son compte]] permet un comportement conforme aux fonctionnalités présentes sur les applications bancaires, à savoir que lorsqu'on effectue un virement ce virement est définitif. Si un utilisateur se trompe dans son virement, alors il faut qu'il demande soit à la personne à qui il a donné de lui rendre le trop-perçu, soit à un gestionnaire de la structure pour qu'elle saisisse une écriture corrective. L'intérêt de procéder ainsi est qu'on conserve visuellement et directement sur les comptes la trace des opérations effectuées.

===Saisir tout flux===
Permet de :
*[[Utilisation-de-la-comptabilité#Saisir-un-flux|saisir des flux]] depuis '''Gestion > Comptes > Flux > Saisir'''
*de modifier/supprimer des flux non validés
*de consulter la liste des flux depuis '''Gestion > Comptes > Flux > Valider'''
*de [[Gestion-de-la-comptabilité-côté-utilisateur#Extrait-de-compte|visualiser la liste des mouvements]]
*d'[[Utilisation-de-la-comptabilité#Importer-un-relevé-bancaire|importer des relevés bancaires]]

===Valider tout flux===
Permet de valider les flux de la page '''Gestion > Comptes > Flux > Valider'''.

Ce droit n'a effet que si le droit [[#Saisir-tout-flux|Saisir tout flux]] est affecté au profil.

===Paramétrage de la facturation===
Permet de gérer les règles de [[Facturation-des-clients#Facturation-des-activités|facturation des activités]] et de [[Facturation-des-clients#Facturation-périodique|facturation périodique]].

===Saisie des valeurs de facturation===

Permet de gérer les variables et leurs valeurs destinés aux règles de facturation

===Compte sur lequel un utilisateur peut agir===

Permet de définir sur quel compte utilisateur un encaissement ou un transfert peut être réalisé par la personne connectée. Attention : ce droit est pour l'utilisateur connecté et non pas pour l'utilisateur concerné par l'encaissement ou le transfert.

===Surpasser la limitation du solde du compte===

Permet à un utilisateur disposant de ce droit dans l'un de ses profils de ne pas avoir de [[Connexion#Restriction_d'accès|restriction d'accès]], de saisie de réservation ou de saisie de vol lorsque [[Configuration de la comptabilité#Restriction_d'accès_en_cas_de_solde_insuffisant|une restriction sur les soldes]] est en place. Il aura juste une alerte à la connexion. Ce droit ne permet pas à l'utilisateur concerné X de pouvoir surpasser les restrictions d'un autre utilisateur Y en effectuant par exemple une réservation en son nom alors que Y n'a ni le droit de surpasser ni le solde suffisant.

===Surpasser le seuil de [[Gestion-de-la-comptabilité-côté-utilisateur#Transférer-de-l'argent|transfert de compte]]===

Permet à un utilisateur disposant de ce droit dans l'un de ses profils de ne pas être bloqué lorsque une [[Configuration-de-la-comptabilité#Paramétrage-général-des-comptabilités|restriction sur les soldes]] est en place et qu'il ne dispose pas d'un solde suffisant.

==Ventes==

===Gestion globale des ventes===

Permet de gérer les produits, la facturation des produits, les stocks et [[Paramétrage-des-validités#Validité-à-vendre|validités à vendre]]. Permet également de modifier/supprimer des achats de produit.

===Achat ventes libres===

Autorise à acheter tous les produits qui sont en vente libre. Permet également de modifier/supprimer des achats de produit.

===Acheter pour les tiers===
Autorise à effectuer/modifier/supprimer des achats de produit pour un tiers.
*Couplé au droit [[#Gestion-des-utilisateurs|Gestion des utilisateurs]], il permet de gérer les [[Paramétrage-des-validités#Validité-à-vendre|validités à vendre]] d'un tiers.
*Couplé au droit [[Gestion-des-profils#Vente-de-produit-sans-tarif|Vente de produit sans tarif]], il permet de vendre des [[Gestion-des-produits-et-des-ventes#Configuration-d'un-produit-non-stocké-sans-tarif-défini|produits sans tarif]].

===Vente de produit sans tarif===
Autorise à rendre disponible et à acheter des produits sans tarif. Nécessite le droit [[#Acheter-pour-les-tiers|Acheter pour les tiers]].

===Débrayage des ventes de validités===

Autorise à ajouter et modifier la date d'expiration d'une [[Validités#Validité-à-vendre|validité à vendre]] sans débiter le compte.

==Achats==

===Gestion des achats===
Permet la gestion des factures fournisseurs, à en créer, modifier et supprimer.

==Admin==
===Gestion du paramétrage===
Ce droit est nécessaire pour accéder aux pages permettant de [[Paramétrage|paramétrer la plateforme]] et fait apparaitre le menu '''Structure''' avec les items :
*[[Données#Accéder-au-tableau-de-conservation-des-données|'''Admin > Structure > Données > Conservation des données''']]
*'''Admin > Structure > Structure > Canaux de communications'''
*[[Configuration#Admin > Structure > Structure > Paramétrage|'''Admin > Structure > Structure > Paramétrage''']]
*[[Configuration#Admin->-Structure->-Structure->-Coordonnées|'''Admin > Structure > Structure > Coordonnées''']]
*'''Admin > Structure > Variables > Définition'''
*'''Admin > Structure > Variables > Actualisation'''
*[[Configuration#Structure->-Champs-métiers|'''Admin > Structure > Variables > Champs métiers''']]
*[[Configuration#Structure->-Export-SQL|'''Admin > Structure > Export SQL > Complet''']]
*[[Utilisation-de-la-comptabilité#Importer-son-modèle-de-facture|'''Admin > Structure > Imports > Templates ODT''']]

Ce droit fait également apparaitre des items utiles au paramétrage mais présents dans d'autres menus :
*Couplé au droit [[#Gestion-des-utilisateurs|Gestion des utilisateurs]], dans le menu '''Admin > Utilisateurs''' :
**[[Champs-métiers|'''Admin > Utilisateurs > Champs métiers''']]
**'''Admin > Utilisateurs > Statuts'''
*[[Gestion-des-types-d'activités|'''Admin > Types d'activités > Actifs''']]
*[[Champs-métiers|'''Admin > Types d'activités > Champs métiers''']]
*[[Champs-métiers|'''Ventes > Champs métiers > Champs métiers''']]

===Gestion des valeurs===

===Gestion des profils===
permet de créer et modifier les profils. Attention, laisser cette autorisation à au moins un profil !

===Gestion des utilisateurs===

Permet de modifier les caractéristiques, infos et photos des utilisateurs, les désactiver et gérer leurs validités qui ne correspondent pas à des [[Paramétrage-des-validités#Validité-à-vendre|validités à vendre]]. Couplé au droit [[#Acheter-pour-les-tiers|Acheter pour les tiers]], il permet de gérer les [[Paramétrage-des-validités#Validité-à-vendre|validités qui sont à vendre]].

===Gestion des ressources===
Permet la gestion complète des types de ressources et des ressources (créer/supprimer/modifier/associer des validités). Autorise également la gestion de navigabilité des ressources aéronefs et la gestion des statuts.

Permet d'accéder à [[Gestion-des-documents|la liste des documents]] qui sont associés aux ressources et leur gestion (Ajouter, modifier, supprimer). Permet aussi de gérer la liste des catégories de ces documents.

===Gestion des rapports===
Fait apparaître le menu '''[[Gestion-des-rapports|Gestion > Rapports]]''' avec les items :
* '''Gestion > Rapports > Rapports personnalisés > Champs métiers'''
* '''[[Gestion-des-rapports#Configurer-les-rapports-visibles-pour-les-utilisateurs|Gestion > Rapports > Rapports personnalisés > Créer/Modifier]]'''
* '''[[Gestion-des-rapports#Configurer-les-rapports-visibles-pour-les-utilisateurs|Gestion > Rapports > Rapports personnalisés > Visualiser]]'''
* '''Gestion > Rapports > Rapports spécifiques > Activités et coûts'''
* '''[[Gestion-des-rapports#Configurer-les-rapports-visibles-pour-les-utilisateurs|Gestion > Rapports > Bibliothèque]]'''

Fait apparaître la [[Gestion-des-rapports#Case-à-cocher-Mémoriser-ce-choix|case à cocher '''Mémoriser ce choix''']].

===Voir tous les rapports===
Fait apparaître le menu '''Rapports''' avec les items :
* '''[[Gestion-des-rapports#Configurer-les-rapports-visibles-pour-les-utilisateurs|Rapports personnalisés > Visualiser]]'''
* '''Rapports spécifiques > Vols et coûts'''

Cela permet de consulter l'intégralité des rapports, y compris les favoris.

Fait apparaître la [[Gestion-des-rapports#Case-à-cocher-Mémoriser-ce-choix|case à cocher '''Mémoriser ce choix''']].

===Gestion des logs===
Fait apparaître le menu '''Admin > Logs''' avec les items :
*'''Admin > Logs > Actions effectuées'''
*'''Admin > Logs > Adresses IP bloquées'''
*'''Admin > Logs > Historique d'une réservation'''
*'''Admin > Logs > Identifiants bloqués'''
*'''Admin > Logs > Requête utilisateur en attente'''

===Envoyer et suivre les e-mails===
Permet d'accéder à la page [[Mailing|Mailing]] et de [[Suivi-des-emails|suivre les emails]].

===Accès aux tableurs===
Permet d'accéder aux fichiers [[Tableurs|tableurs]] depuis le menu.

===Gestion des communications===
Permet de gérer les flux d'informations et leurs canaux.

=Profils Plus=
*'''Admin > Utilisateurs > Profils plus'''

==Ajouter un profil depuis Profils plus==
*Cliquer sur une cellule contenant le caractère '''+'''
*remplissez la cellule puis appuyer sur la touche "Entrée"
*pour valider cliquer sur la disquette à gauche dans la colonne "Actions"
*le nouveau profil est placé à la fin du tableau

==Modifier un profil depuis Profils plus==
*Cliquer sur une cellule du profil à modifier
*remplissez la cellule puis appuyer sur la touche "Entrée"

==Colonnes du tableau Profils Plus==
===Nom (du profil)===
Nom du profil

===Type de compte requis===
Permet de définir les comptes utilisateurs appartenant aux types sélectionnés qui seront créés pour les nouveaux utilisateurs ou ajoutés aux utilisateurs existants à qui on attribuera ce profil

===Champ métier visible par le profil sur le formulaire utilisateur ou sur le planning===
Permet d'afficher ou de cacher les [[Champs-métiers|champs métiers]] des formulaires présents dans :
*'''Planning > Données > Personnelles > Affichage et fiche personnelle'''
*'''Gestion > Utilisateurs > Utilisateurs > Actifs'''
*'''Planning > Planning > Réserver'''

===Type de validité que l'utilisateur peut gérer pour lui-même===
Permet de sélectionner les types de validités qu'un utilisateur de ce profil peut [[Validités#Consulter-et-gérer-ses-validités-ou-celles-d'un-tiers|ajouter/acheter/mettre/supprimer]] (ex: Licence fédérale, Visite Médicale, Autres licences) pour lui-même. Les validités d'un utilisateur sont accessibles depuis '''Planning > Données > Personnelles > Validités'''.

[[Paramétrage-des-validités#Ajouter-un-type-de-validités|Lors de l'ajout d'un type de validité, celui-ci est automatiquement affecté aux profils]].

===Types de validités que l'utilisateur peut gérer et certifier===
Permet de sélectionner les types de validités qu'un utilisateur de ce profil peut gérer et certifier.

Tous les utilisateurs détenant un profil pouvant certifier un type de validité coché recevront un [[Envoi-des-emails#E-mail-de-demande-de-certification-de-validité|e-mail]] lorsqu'une validité d'un des types choisis sera ajoutée par un utilisateur et [[Validités#Validités-en-attente-de-certification|en attente de certification]].

===Contrats non requis===
Voir la définition de [[Paramétrage-des-validités#Validité-contrat|validité-contrat]].

Permet de [[Gestion-des-profils#Modifier-un-profil-depuis-Profils-plus|définir]] les [[Paramétrage-des-validités#Validité-contrat|validités-contrats]] qui ne sont pas requises pour certains profils.

Les utilisateurs ne disposant que de profils exemptés, ne se verront pas demandés la signature des validités-contrats à la connexion. Tous les autres utilisateurs doivent signer chacun des contrats s'ils disposent d'au moins un profil non-exempté ou si la validité-contrat est requise pour tous les profils.

La signature des validités-contrats, se fait juste après l'identification à la connexion. Le formulaire apparait tant qu'il reste au moins un contrat non-signé. L'utilisateur ne peut passer outre ce processus.

===Attribution de place===
Permet d'attribuer les places auxquelles sont autorisées les utilisateurs de ce profil. Cela impacte sur les listes des utilisateurs que l'on trouve à la saisie d'une réservation ou d'un vol.

Ces listes sont accessibles depuis '''Planning > Planning > Réserver''' et '''Planning > Activités > Saisir une activités'''.

La page '''Admin > Type de ressource > Places''' permet de gérer les places d'un type de ressource. Elle permet également de définir qui a le droit d'être sur telle place en cas de restriction de profil.

===Profils visibles===
Dans les pages '''Planning > Données > Personnelles > Affichage et fiche personnelle''', '''Gestion > Utilisateurs > Actifs''' et '''Admin > Utilisateurs > Paramètres par défaut''', on peut sélectionner les utilisateurs auxquels on souhaite voir leur planning.

La liste des utilisateurs affichés sont ceux possédant un profil ayant les droits [[#Planning-personnel|Planning personnel]] et [[#Planning-individuel-visible-pour-les-autres|Planning individuel visible pour les autres]]. La colonne '''Profils visibles''' permet de restreindre la liste de ces utilisateurs pour ne la limiter qu'aux utilisateurs possédant les profils sélectionnés.

'''Attention :''' Il faut attribuer à un profil au moins une place de 1ère rang (numéro de place 0).

===Types de ressources visibles===
Dans les pages '''Planning > Données > Personnelles > Affichage et fiche personnelle''', '''Gestion > Utilisateurs > Actifs''' et '''Admin > Utilisateurs > Paramètres par défaut''', on peut sélectionner les ressources dont on souhaite voir le [[Utilisation-des-réservations-internes-sur-l%27appli-mobile|planning]] ou les rendre disponibles dans les formulaires de saisie de réservation et d'activité.

La colonne '''Types de ressources visibles''' permet de restreindre la liste de ces ressources pour ne la limiter qu'aux ressources appartenant aux types de ressources sélectionnés.

===Comptabilités visibles===
Permet de sélectionner les comptabilités qui sont visibles pour un profil. De plus, les types de compte et les comptes n'étant pas d'une comptabilité sélectionnée ne seront pas visibles.

===Alerté par e-mail pour le renouvellement des validités de tous les utilisateurs===
Ce droit permet de suivre le renouvellement des validités par les utilisateurs en étant alerté par e-mail à chaque fois qu'un utilisateur renouvelle une validité sélectionnée dans la liste de la cellule '''Alerté par e-mail pour le renouvellement des validités de tous les utilisateurs'''. Attention : la mise en place de ce droit peut provoquer la réception de nombreux e-mails.

=Utilisation=
==[[Connexion#Choix_du_profil|Choix du profil à la connexion]]==

==Ajouter un profil==

Depuis l'interface dynamique :
*Cliquer sur l'icône de menu correspondant à la gestion des profils
*Ajouter une ligne
*Compléter les cellules
*L'ajout est enregistré si les cellules suivantes sont correctement remplies :
**'''Nom du profil''' : la cellule doit être remplie et le nom ne pas avoir déjà été utilisé comme nom de profil.

Depuis l'interface légère :
*Aller sur '''Admin > Utilisateurs > Profils'''
*En-dessous du tableau listant les profils, cliquer sur le bouton '''AJOUTER UN PROFIL'''
*Renseigner les droits pour chaque onglet
*Aller sur '''Admin > Utilisateurs > Profils plus'''
*Renseigner les colonnes pour la ligne du profil nouvellement créé

===Ajouter un profil qui surpasse la restriction en cas de solde insuffisant===
*Procéder à l'ajout de ligne dans un tableau.
*Saisir par exemple comme nom '''Non restreignable'''.
*Toujours dans '''Admin > Utilisateurs > Profils''', onglet '''Généralités''', cocher pour ce profil le droit [[Gestion des profils#Généralités|Profil non sélectionnable par l'utilisateur]].
*Dans l'onglet '''Gestion des comptes''', sélectionner le droit [[#Surpasser-la-limitation-du-solde-du-compte|Surpasser la limitation du solde du compte]] pour le profil concerné
Il suffit ensuite de rajouter ce profil aux utilisateurs concernés.

=Créer un profil empêchant tout surpassement=
Il peut être nécessaire d'empêcher un utilisateur de pouvoir réserver ou saisir une activité même en recourant à l'aide d'un tiers qui disposerait de droits permettant de surpasser des restrictions, que cela soit sur des comptes ou sur des validités.

Cela peut être le cas, par exemple, pour la détention d'une validité ''Cotisation'' périmée ou lorsque le solde du compte utilisateur est insuffisant (cf. [[Configuration-de-la-comptabilité#Restriction-d'accès-en-cas-de-solde-insuffisant|Restriction d'accès en cas de solde insuffisant]]).

Pour mettre en place une telle restriction, il faut :
*[[Gestion-des-profils#Ajouter-un-profil|Ajouter un profil]] en lui attribuant l'ensemble des droits (ne pas oublier la page '''Admin > Utilisateurs > Profils plus'''
*[[Gestion-des-profils#Modifier-un-profil|Modifier le profil]] nouvellement créé
**Si l'utilisateur ne doit pas pouvoir ouvrir un vol : dans l'onglet [[Gestion-des-profils#Activités|Activités]], décocher le droit [[Gestion-des-profils#Etre-sur-une-nouvelle-ouverture-d'activité|Etre sur une nouvelle ouverture d'activité]]
**Si l'utilisateur ne doit pas pouvoir être sur une réservation : dans l'onglet [[Gestion-des-profils#Réservation|Réservation]], décocher les droits [[Gestion-des-profils#Etre-sur-une-nouvelle-réservation|Etre sur une nouvelle réservation]], [[Gestion-des-profils#Réservation-solo|Réservation solo]] et [[Gestion-des-profils#Réservation-avec-un-instructeur|Réservation avec un instructeur]]

==Droits particuliers==
*'''GÉNÉRALITÉS / Profil non sélectionnable par l'utilisateur :''' ce droit n'est applicable que si les [[Gestion des utilisateurs|utilisateurs disposant du profil concerné]] possèdent au moins un autre [[Connexion#Sélection_du_profil|profil sélectionnable à la connexion]].
*'''GÉNÉRALITÉS ADMIN / Gestion des profils :''' au moins un profil doit posséder ce droit.

==Modifier un profil==
La modification des profils s'effectue selon les règles d'[[Utilisation des tableaux#Édition_des_données#|édition des données d'un tableau]].

==Supprimer un profil==
*La suppression d'un profil est possible uniquement si les [[Gestion des utilisateurs|utilisateurs disposant de ce profil]] possèdent aussi au moins un autre profil.
*Procéder à la suppression de ligne dans un tableau.

==Valeurs par défaut lors de la création d'un profil==
Lors de la création d'un profil, on affecte automatiquement par défaut :
* Tous les '''Profils visibles'''
* Tous les '''Types de ressources visibles'''
* Toutes les '''Comptabilités visibles'''
* Les '''Attribution de place''' correspondants à la première place de chaque type de ressource

Configuration de la comptabilité

2025-02-18T14:26:45Z

Ozerhouni: /* Restriction d'accès en cas de solde insuffisant */

__TOC__

=Présentation=
L'objet de cette page est de décrire la configuration de la [[Comptabilité|comptabilité]] dans la [[Accueil|version 4 d'OpenFlyers]].

=[[Bien débuter avec OpenFlyers#Mettre_en_place_la_gestion_d'activité_sur_OpenFlyers|Mise en place de la comptabilité dans OpenFlyers]]=

=Paramétrage général de la gestion des comptes=
*Aller dans '''[[Configuration#Gestion-des-comptes-(Admin->-Structure->-Paramétrage->-Comptes)|Admin > Structure > Paramétrage > Comptes]]'''.

*Activer le toggle switch '''Comptes''' et cliquer sur '''Enregistrer''' pour activer la gestion des comptes.
*Champ '''Gestion TVA''' : activer le toggle switch si la structure est soumise à la TVA, sinon le laisser désactivé. Lorsque le toggle switch est désactivé, le champ '''Mention spécifique pour l'absence de TVA''' est saisissable.
*Champ '''Mention spécifique pour l'absence de TVA''' :
*:Exemple de valeurs possibles pour le champ :
**"TVA non applicable : article 293B du CGI" pour une association loi 1901, exonérée de TVA car ne dépassant pas un certain chiffre d'affaire
**"Association loi 1901, exonérées de TVA : B.O.I. N° 208 du 18/12/2006 [BOI 4H-5-06]" pour une association exonérée de TVA du fait de son caractère non lucratif
**"TVA non applicable : article 202B du CGI" pour un organisme de formation professionnelle continue déclaré ayant opté pour l'exonération de TVA
**"Organisme de formation professionnelle continue déclaré ayant opté pour l'exonération de TVA : article 202B du CGI" pour les organismes de formation ayant opté pour l'exonération de TVA
**"TVA provisoirement non applicable en Guyane, Article 294-1 du CGI" pour une structure commerciale en Guyane.
**"TVA non applicable sur vols internationaux : Article 262-II-8° du CGI" pour une structure commerciale effectuant des vols internationaux
*Champ '''Titre spécifique pour les factures validées''' :
*:Exemple de valeurs possibles pour le champ :
**"Facture"
**"Note de participation aux frais"
*Champ '''Titre spécifique pour les factures non validées''' :
*:Exemple de valeurs possibles pour le champ :
**"Facture PROFORMA"
**"Note de participation aux frais PROFORMA"
**"Devis"
**"Bon de commande"
*Champ '''Titre spécifique pour les reçus validées''' :
*:Exemple de valeurs possibles pour le champ :
**"Reçu"
*Champ '''Titre spécifique pour les reçus non validés''' :
*:Exemple de valeurs possibles pour le champ :
**"Reçu PROFORMA"
*Champ '''Nombre maximal de jours antérieur pour lettrer''' : définit le nombre de jours avant la date d'une écriture pour lequel le lettrage automatique peut s'appliquer avec une autre écriture d'un même compte lors de l'[[Utilisation-de-la-comptabilité#Importer-un-relevé-bancaire|import d'un relevé bancaire]]
*Champ '''Nombre maximal de jours postérieur pour lettrer''' : définit le nombre de jours après la date d'une écriture pour lequel le lettrage automatique peut s'appliquer avec une autre écriture d'un même compte lors de l'[[Utilisation-de-la-comptabilité#Importer-un-relevé-bancaire|import d'un relevé bancaire]]
*Champ '''Mentions sur les conditions de paiement''' : remplace le champ [[Modèle de facture ODT#Variables|[payment_notice_tag]]] dans le template de la facture PDF.
*:Exemple de texte possible :
<pre>Règlement à réception

En cas de retard de paiement, il sera appliqué des pénalités correspondant au taux légal en vigueur par mois de retard.

En outre, une indemnité forfaitaire pour frais de recouvrement de 40 € sera due.

Pas d'escompte en cas de paiement anticipé.</pre>
*'''Mentions pieds de page''' : remplace le champ [[Modèle de facture ODT#Variables|[footer_tag]]] dans le template de la facture PDF. Exemple de texte possible :
<pre>SARL DUPONT au capital de 22 000 €, SIREN 123 456 789 RCS Paris, FR01234567890</pre>

=Paramétrage général des comptabilités=
*Aller dans '''Admin > Comptes > Comptabilités > Comptabilités'''.

Les différentes colonnes permettent de paramétrer une comptabilité :
*'''Nom''' : Nom de la comptabilité
*'''Unité''' : L'unité employé
*'''Symbole''' : Le symbole de l'unité
*'''Format''' : Le format d'affichage à utiliser pour les montants
*'''Nombre de chiffre après la virgule''' : Détermine à combien de chiffre après la virgule vont être arrondi les montants calculés au sein de la comptabilité. L'arrondissement s'effectue aussi sur les variable-formules.
*'''Comptes pour apurement d'un compte utilisateur'''
**'''Solde de compte positif''' : compte de produit défini pour recevoir le crédit lors de l'apurement d'un compte utilisateur ayant un solde positif lors de sa désactivation. Le compte défini par défaut est le compte [[Wikipedia-fr::Plan_comptable_général_(France)#75._Autres_produits_de_gestion_courante|758-Produits divers de gestion courante]].
**'''Solde de compte négatif''' : compte de charge défini pour recevoir le débit lors de l'apurement d'un compte utilisateur ayant un solde négatif lors de sa désactivation. Le compte défini par défaut est le compte [[Wikipedia-fr::Plan_comptable_général_(France)#65._Autres_charges_de_gestion_courante|654-Perte sur créances irrécouvrable]].
:Si le compte utilisateur à mettre à 0 est un compte en heure alors le compte de contre-partie est en général un compte de bilan intitulé "Encours xxx" appartement à la même comptabilité que le compte utilisateur concerné.
* '''Solde minimum requis''' et '''Si solde utilisateur inférieur au minimum''' : Permettent d'alerter et de restreindre l'accès à un profil déterminé ou de bloquer l'accès lorsque l'un des soldes des comptes d'un utilisateur est inférieur au minimum requis.
*'''Seuil minimum requis après transfert''' : Permet de bloquer [[Gestion-de-la-comptabilité-côté-utilisateur#Transférer-de-l'argent|un transfert]] si après opération, le solde du compte de l'utilisateur serait inférieur au seuil minimum requis. Si le seuil n'est pas défini alors il n'y a pas de vérification sur le solde. Le droit [[Gestion-des-profils#Surpasser-le-seuil-de-transfert-de-compte|Surpasser le seuil de transfert de compte]] permet de outrepasser cette limitation.
* '''Seuil de compte pour l'envoi d'e-mail d'alerte''' : Permet l'envoi d'un [[Envoi-des-emails#E-mail-de-rappel-de-solde|email d'alerte]], [[Envoi-des-emails#Présentation|uniquement sur les plateformes en production]], lorsque l'utilisateur a un solde de compte inférieur au seuil. L'email est envoyé à tous les utilisateurs concernés dès lors qu'une adresse email est enregistrée dans leur fiche utilisateur. Il est possible de suivre la bonne réception des alertes par email dans le module [[Suivi-des-emails|Suivi des emails]] (catégorie ''Alerte de solde'').
* '''Fréquence de rappel pour l'envoi d'e-mail d'alerte''' : Détermine la fréquence de rappel pour l'envoi de l'[[Envoi-des-emails#E-mail-de-rappel-de-solde|email d'alerte]] (Jamais, tous les jours, tous les 3 jours).
* '''Contenu de l'e-mail d'alerte''' : Le contenu à insérer dans le message d'[[Envoi-des-emails#E-mail-de-rappel-de-solde|email d'alerte]].
* '''Ajouté en copie d'e-mail''' : Permet d'ajouter les utilisateurs des profils cochés en copie de l'[[Envoi-des-emails#E-mail-de-rappel-de-solde|email d'alerte]] envoyé à chaque utilisateur concerné

Voir le chapitre [[Formules-de-calcul#Exemples-de-patrons-d'emails-de-rappel-de-solde|Exemples de patrons d'emails de rappel de solde]].

Nous recommandons fortement de mettre le paramètre %ACCOUNT_BALANCE € dans le patron d'emails. Cela permet d'avoir une traçabilité du montant calculé par OpenFlyers au moment de l'envoi de l'e-mail et ainsi d'éviter tout problème de discussion ultérieur.

==Restriction d'accès en cas de solde insuffisant==
Il est possible de définir des règles de restriction et/ou alerte pour chaque comptabilité. Pour cela, il faut :
*[[Gestion des profils|Créer un profil]] spécifique qui peut s'intituler ''Accès restreint''. Lors de la restriction, seuls les droits présents à la fois sur ce profil et sur celui de l'utilisateur restreint, resteront valides. Il faut donc bien définir les droits qui doivent rester présent pour le profil restreint.
*Dans le [[#Paramétrage_général_des_comptabilités|paramétrage général des comptabilités]], paramétrer les colonnes '''Si solde utilisateur inférieur au minimum''' et '''Solde minimum requis''' pour permettent d'alerter et de [[Connexion#Restriction-d'accès|restreindre l'accès à un profil déterminé]] ou de bloquer l'accès lorsque l'un des soldes des comptes d'un utilisateur est inférieur au minimum requis.

Le fait de [[Connexion#Restriction_d'accès|restreindre le profil d'un utilisateur]], permet de l'empêcher de pouvoir effectuer certaines actions comme réserver ou débuter une activité si l'un de ses soldes est insuffisant.

Ce contrôle sur le solde du compte et les droits qui en résultent s'effectue :
*A la connexion de l'utilisateur pour en déduire le type d'accès auquel il a droit
*Lors d'une action de réservation ou de saisie de vol effectuée par n'importe quel utilisateur. Dans ce cas, OpenFlyers contrôle le solde non pas de la personne effectuant l'action mais celui pour qui l'action est effectuée. Cela permet d'empêcher à un utilisateur de contourner une restriction en demandant à un autre utilisateur disposant de droits étendus de faire par exemple une réservation à son nom.

Il est possible d'attribuer à des profils le droit "[[Gestion-des-profils#Surpasser-la-limitation-du-solde-du-compte|Surpasser la limitation du solde du compte]]" qui seraient ainsi mise en place.

'''Attention :''' lorsqu'un utilisateur dispose d'un profil avec le droit "[[Gestion-des-profils#Surpasser-la-limitation-du-solde-du-compte|Surpasser la limitation du solde du compte]]", alors même s'il se connecte avec un autre profil, il n'aura pas de restriction en cas de solde insuffisant.

Il est possible d'empêcher les utilisateurs standards d'effectuer des réservations en cas de solde insuffisant en enlevant les droits [[Gestion-des-profils#Réservation-en-solo|"Réservation solo"]] et [[Gestion-des-profils#Réservation-pour-des-tiers|"Réservation pour des tiers"]] au profil ''Accès restreint'' tout en permettant à des tiers de pouvoir effectuer des réservations pour eux en laissant le droit [[Gestion-des-profils#Etre-sur-une-nouvelle-réservation|"Etre sur une nouvelle réservation"]] au profil ''Accès restreint''.

Conseil OpenFlyers : il est possible d'utiliser l'alerte sur une comptabilité pour mettre en place l'envoi automatique d'un e-mail lorsque le crédit d'heures de vol devient inférieur à une certaine valeur. Exemple : "Votre crédit d'heures de vol est inférieur à 1h, n'hésitez-pas à le recharger en achetant un pack de 10 heures".

=Compte comptable=
==Créer un compte comptable==
*Aller dans '''Gestion > Comptes > Comptes > X''' où X dépend de la [[Comptabilité#Présentation-des-comptes-dans-OpenFlyers|catégorie de comptes]] à créer.
*En bas du tableau :
**Remplir le champ de la colonne '''Nom''' avec le nom souhaité pour désigner le compte à créer. Certains caractères ne sont pas recommandés dans le nom [[OF-doc-en::Accounting-export-template-CsvWithPointDecimal#Introduction|car ils sont supprimées dans les fichiers d'exports]]
***'''Attention''' : Certains caractères ne sont pas recommandés dans le nom [[OF-doc-en::Accounting-export-template-CsvWithPointDecimal#Introduction|car ils sont supprimées dans les fichiers d'exports au format CSV]]
**Remplir le champ de la colonne '''Compte d'export''' avec le numéro de compte d'export comptable souhaité. Cette information peut être saisie ou mise à jour à tout moment jusqu'à avant l'export vers un logiciel de comptabilité.
**Dans le cas où il s'agit d'un compte client, il faut sélectionner la case à cocher de la colonne '''Reçoit les paiements des clients extérieurs''' si l'on souhaite pouvoir saisir des encaissements directement sur ce compte
**Cliquer sur le bouton '''Ajouter'''

==Créer un compte pour les ressources==
*Aller dans '''Gestion > Comptes > Comptes > Ressources'''
*Cliquer sur l'icône [[File:Icone_creation_compte.png]]

Les ressources affichées sont :
* celles utilisables pour la '''Saisie d'activité'''
* celles non utilisables pour la '''Saisie d'activité''' mais ayant au moins un compte actif : cela permet de continuer à pouvoir consulter l'historique du compte de la ressource alors que la ressource n'est plus utilisée.

==Comptes d'export==
A chaque [[#Compte_comptable|compte comptable]] est associé un compte d'export qui lui est propre.
*Ce numéro de compte d'export est utilisé exclusivement pour les [[Utilisation de la comptabilité#Les_exports_comptables|exports comptables]] et les rapports comptables
*Tous les comptes d'export doivent être définis avant de pouvoir réaliser un export comptable.
*Cette attribution de compte d'export peut être effectuée et modifiée à n'importe quel moment.
*Ce compte d'export est éditable directement au niveau du compte.
*De plus, pour les comptes utilisateurs et les comptes ressources, il est possible et fortement recommandé de définir des règles de numérotation automatique qui permettent de créer automatiquement les numéros de compte d'export lors de la création de nouveaux utilisateurs ou de nouvelles ressources.
*'''Attention''' : Certains caractères ne sont pas recommandés dans le nom [[OF-doc-en::Accounting-export-template-CsvWithPointDecimal#Introduction|car ils sont supprimées dans les fichiers d'exports au format CSV]]
''Dans le cadre du paramétrage effectué par OpenFlyers, nous livrons la plateforme avec les comptes d'export attribués selon le modèle couramment utilisé pour tous les comptes créés par nos soins.''
===Attribuer les comptes d'export utilisateurs ou ressources===
Pour attribuer les comptes d'export aux comptes utilisateurs ou aux comptes ressources, il existe 2 possibilités :
*soit par [[#Attribuer_manuellement_les_comptes_d'export_utilisateurs_ou_ressources|édition du compte d'export de chaque compte individuellement]]
*soit par [[#Mettre_en_place_un_patron_de_génération_automatique_de_compte_d'export_utilisateurs_ou_ressources|mise en place d'une formule permettant de générer automatiquement les valeurs]]
Il est recommandé de mettre en place une formule pour chaque type de compte utilisateur/ressource. Cela permet, lors de l'ajout de nouveaux utilisateurs/ressources, d'être sûr d'avoir une règle qui va être respectée et de permettre une génération automatique du compte d'export.

====Attribuer manuellement les comptes d'export utilisateurs ou ressources====
*Aller dans '''Gestion > Comptes > Comptes > Utilisateurs''' ou '''Gestion > Comptes > Comptes > Ressources'''
*Retrouver le compte souhaité
*Cliquer sur l'icône "crayon" pour modifier : un formulaire apparait permettant de modifier/saisir le Code comptable pour l'exportation

====Mettre en place un patron de génération automatique de compte d'export utilisateurs ou ressources====
*Aller dans '''Admin > Comptes > Utilisateurs > Types actifs''' ou '''Admin > Comptes > Ressources > Types actifs''' selon le cas.
*Cliquer sur l'icône symbolisant un crayon de la ligne du type de compte pour lequel vous souhaitez mettre en place/éditer le patron de code comptable.
*Renseigner le champ '''Patron de code comptable pour l'exportation''' (cf. [[Formules de calcul#Compte_d'export|les exemples]]).
*Cliquer sur le bouton '''Valider'''.
Il faut ensuite appliquer le patron :
*Aller dans '''Admin > Comptes > Utilisateurs > Gérer les comptes d'export''' ou dans '''Admin > Comptes > Ressources > Gérer les comptes d'export''' selon le cas.
*Dans le champ '''Appliquer la mise à jour sur les types de comptes''' sélectionner le type de compte concerné. Le champ '''Formule à appliquer''' doit automatiquement se remplir avec le patron précédemment créé
*Si vous souhaitez que le patron s'applique à tous les comptes, sélectionner '''Tous les comptes'''. Sinon, sélectionner '''Uniquement les comptes sans numéro d'export'''.
*Cliquer sur le bouton '''Appliquer'''.

===Attribuer les comptes d'export pour un compte ni utilisateur ni ressource===
*Aller dans '''Gestion > Comptes > Comptes > Tous'''
*Modifier le champ Compte d'export, la validation est automatique lors de la sortie du champ

=Agréger des comptes bancaires=
;Présentation
Cette action préliminaire est nécessaire pour permettre soit d'activer l'import quotidien automatique des relevés bancaires soit pour [[Utilisation-de-la-comptabilité#Importer-par-API|importer par API]] les relevés bancaires.

;Prérequis
*Disposer du droit [[Gestion-des-profils#Gestion-des-comptabilités|Gestion des comptabilités]] ou du droit [[Gestion-des-profils#Gestion-des-comptes|Gestion des comptes]]

;Chapitres liés
*[[Envoi-des-emails#E-mail-de-rappel-de-renouvellement-d'agrégation-bancaire|E-mail de rappel de renouvellement d'agrégation bancaire]]
*[[Utilisation-de-la-comptabilité#Importer-par-API|Importer par API un relevé bancaire]]

;Procédure
Aller dans '''Admin > Comptes > Banque > Agréger''', Un tableau s'affiche avec les informations suivantes :
*Colonne '''Actions sur la banque''' :
**Bouton '''supprimer''' à gauche du tableau permet de supprimer l'agrégation d'une banque et tous les comptes associés.
**Bouton '''Renouveler''' permet d'effectuer le renouvellement de l'authentification forte. Il est à faire tous les 90 jours pour que l'agrégation soit maintenue.
*'''Banque''' : banque du compte contenant les transactions à importer.
*'''Compte Bancaire''' : compte bancaire contenant les extraits de compte à importer.
*'''Date de la dernière authentification''': dernière authentification forte réalisée auprès de la banque à laquelle appartient le compte en question.
*'''Date limite d'agrégation''': date d'échéance d'aggrégation (Date de la dernière authentification + 90 jours), s'affiche en rouge à partir d'un mois avant l'échéance.
*'''[[Comptabilité#Comptes-de-trésorerie|Compte de trésorerie]]''' : compte de trésorerie couplé au compte bancaire. C'est sur ce compte que s'enregistre les écritures comptables correspondantes aux extraits de comptes importés du compte bancaire.
*'''Date de début d'import''' : seuls les extraits de compte ayant une date postérieure ou égale à la date de début d'import indiquée sont pris en compte pour l'import dans OpenFlyers.
*'''Synchroniser 1 fois par jour ''': Lorsque la case est cochée, alors le robot OpenFlyers importe automatiquement une fois par jour l'extrait de compte du compte bancaire concerné dans le compte de trésorerie couplé.

Pour créer une nouvelle agrégation il faut cliquer sur le bouton '''Ajouter''' situé à droite en bas et en haut du tableau. Il faut ensuite remplir le formulaire et appuyer sur le bouton '''Ajouter'''.

Pour modifier un couplage entre un compte bancaire et un compte de trésorerie, il faut cliquer sur le bouton '''Modifier''' situé dans la colonne Actions de l'agrégation que l'on souhaite éditer. Il faut ensuite remplir le formulaire et appuyer sur le bouton '''Modifier'''.

Pour supprimer un couplage entre un compte bancaire et un compte de trésorerie, il faut cliquer sur le bouton '''Supprimer''' situé dans la colonne Actions de l'agrégation que l'on souhaite supprimer. Il faut ensuite confirmer la suppression en appuyant sur le bouton '''OK'''.

Pour supprimer l'agrégation d'une banque, il faut cliquer sur le bouton '''Supprimer''' situé dans la colonne de gauche à la ligne de la concernée. Il faut ensuite confirmer la suppression en appuyant sur le bouton '''OK'''.

Le formulaire d'ajout/modification d'une agrégation/d'un couplage contient les champs suivants :
*'''Compte de trésorerie''' : menu déroulant permettant de choisir le compte de trésorerie. Seuls les comptes qui ne sont pas déjà couplés ainsi que le compte qu'on édite, dans le cas d'une modification peuvent être sélectionnés.
*'''Date de début d'import''': calendrier permettant de choisir la date de début d'import à associer au compte de trésorerie sélectionné dans le champ précèdent.
*'''Synchroniser 1 fois par jour''': un interrupteur permet d'activer la synchronisation automatique afin d'importer le relevé bancaire tous les jours.
*'''Banque''' : menu déroulant permettant de sélectionner la banque à agréger. Une fois la banque sélectionnée, la page défile et il y a deux situations :
**Si la banque sélectionnée n'est pas déjà agrégée, le processus d'agrégation est le suivant :
***'''Agréger la banque''' : permet de lancer le processus d'agrégation.
***En cliquant sur le bouton l'utilisateur est redirigé vers une page d'authentification de la banque sélectionnée.
***Une fois l'utilisateur authentifié, tous les comptes disponibles de la banque sont agrégées, l'utilisateur se redirige vers la même interface avec :
****Les champs '''Compte de trésorerie''' et '''Banque''' seront en lecture seule.
****Une liste déroulante permet de choisir le compte à coupler. Cette liste contient les comptes agrégés de la banque. Seuls les comptes qui ne sont pas couplés à un compte de trésorerie peuvent être sélectionnés.
**Si la banque est déjà agrégée, le nom de la banque apparait dans la liste suivi de l'information '''(agrégation existante)''', le processus de l'agrégation est le suivant :
***'''Compte bancaire''': une liste déroulante permet de choisir l'un des comptes. Seuls les comptes qui ne sont pas déjà couplés à un compte de trésorerie et le compte couplé que l'on édite en cas de modification peuvent être sélectionnés.
*le bouton '''Ajouter''' ou '''Modifier''' pour enregistrer l'agrégation.

Un email de rappel de renouvellement de l'agrégation est envoyé à intervalle régulier pour avertir les gestionnaires de la nécessité de renouveler l'agrégation. Voir les chapitres [[Envoi-des-emails#E-mail-de-rappel-de-renouvellement-d'agrégation-bancaire|E-mail de rappel de renouvellement d'agrégation bancaire]] et [[#Renouveler-l'agrégation-des-comptes-bancaires|Renouveler l'agrégation des comptes bancaires]].

=Renouveler l'agrégation des comptes bancaires=
;Présentation
Le renouvellement de l'agrégation des comptes bancaires doit être effectués tous les 3 mois. Il s'agit d'une obligation légale européenne. Si le renouvellement de l'agrégation n'est pas effectué au bout de 3 mois, alors il n'est plus possible de synchroniser manuellement ou automatiquement les comptes bancaires avec l'API de la banque.

Il est important de noter qu'il ne faut pas supprimer une agrégation existante pour la renouveler. En effet, si un utilisateur effectue cette action, alors les références de la nouvelle agrégation ne correspondront plus avec celles de l'ancienne et l'import des écritures bancaires va créer des doublons avec les anciens imports.

;Prérequis
*Disposer du droit [[Gestion-des-profils#Gestion-des-comptabilités|Gestion des comptabilités]] ou du droit [[Gestion-des-profils#Gestion-des-comptes|Gestion des comptes]]
*Avoir un ou plusieurs [[#Agréger-des-comptes-bancaires|comptes bancaires agrégés]]

;Chapitres liés
*[[#Agréger-des-comptes-bancaires|Agréger des comptes bancaires]]
*[[Envoi-des-emails#E-mail-de-rappel-de-renouvellement-d'agrégation-bancaire|E-mail de rappel de renouvellement d'agrégation bancaire]]
*[[Utilisation-de-la-comptabilité#Importer-par-API|Importer par API un relevé bancaire]]
*[[Alertes-de-configuration#Utiliser-correctement-la-fonctionnalité-'Importer-les-relevés-bancaires-par-API'-en-prolongant-l'agrégation-des-banques-au-delà-de-90-jours-après-la-dernière-date-d'authentification|Alerte de configuration pour renouveler l'aggrégation bancaire]]

;Procédure
Aller dans '''Admin > Comptes > Banque > Agréger'''
Un tableau s'affiche. Il doit contenir la liste des banques agrégées. Pour renouveler l'agrégation de l'une d'elle, il faut :
*Cliquer sur le pictogramme '''Renouveler''', symbolisant un triangle avec une flèche qui tourne autour, à gauche de la ligne de la banque concernée
L'interface de la banque apparait pour effectuer l'action de renouvellement de l'agrégation. Suivre les consignes et renseigner les informations demandées par la banque. Une fois le renouvellement de l'agrégation achevé, apparait à nouveau la page OpenFlyers du tableau des agrégations.
*Vérifier que la date d'agrégation correspond à la date du jour

=Règles d'imputations automatiques=
Pour accéder à cette fonctionnalité il faut disposer des droits de [[Gestion-des-profils#Gestion-des-comptes|Gestion des comptes]] ou [[Gestion-des-profils#Saisir-tout-flux|Saisir tout flux]].

Prérequis :
*L'accès à cette fonctionnalité nécessite [[Utilisation-de-la-comptabilité#Créer-un-compte|la création d'au moins un compte]] client ou fournisseur.

Cela permet de créer ou modifier les règles d'imputation automatique utilisés lors de l'[[Utilisation-de-la-comptabilité#Importer-un-relevé-bancaire|importation de relevés bancaires]].

Depuis l'[[Présentation-d'OpenFlyers-4#Interface-légère|interface légère]] :
*'''Gestion > Comptes > relevé bancaire > Règles d'imputation'''
Un tableau est alors affiché :

{| class="wikitable"
!Ordonner!!Titre!!Montant sur le relevé bancaire!!Mot clé à rechercher!!Nom du compte imputé dans la comptabilité
|-
|0||Compte d'attente fournisseur||Débit (montant négatif)||--||Fournisseur - compte d'attente
|-
|1||Compte d'attente client||Crédit (montant positif)||--||Client - compte d'attente
|-
|}

Pour créer une nouvelle règle il faut cliquer sur le bouton '''Ajouter une règle d'imputation''' situé en bas du tableau. Il faut ensuite remplir le formulaire et appuyer sur le bouton '''Enregistrer'''. Le champ "Titre" doit être obligatoirement rempli.

Pour modifier une nouvelle règle il faut cliquer sur le bouton '''Modifier''' situé dans la colonne '''Actions''' de la règle d'imputation que l'on souhaite éditer. Il faut ensuite remplir le formulaire et appuyer sur le bouton '''Enregistrer'''. Le champ "Titre" doit être obligatoirement rempli.

Pour les règles d'imputation "Compte d'attente fournisseur" et "Compte d'attente client" seul les champs "Placer avant" et "Nom de compte" sont modifiable.

Présentation des colonnes :
*La colonne 'Ordonner' : Ordre dans lequel s'applique les règles d'imputation;
*La colonne 'Titre' : Titre des règles d'imputation;
*La colonne 'Montant sur le relevé bancaire' : L'utilisateur à le choix entre "Crédit" ou "Débit",
*La colonne 'Mot clé à rechercher' : Champs texte;
*La colonne 'Nom du compte imputé dans la comptabilité' : L'utilisateur à le choix entre les comptes déjà existant,

Fonctionnement :
*Lors de l'[[Utilisation-de-la-comptabilité#Importer-un-relevé-bancaire|import d'un relevé bancaire]], le robot OpenFlyers va pour chaque ligne du relevé bancaire, parcourir les règles d'imputation dans l'ordre dans lequel elles sont définies.
*Si le montant de la ligne du relevé est du même signe que celui défini dans la règle (champ '''Montant sur le relevé bancaire''') et si l'intitulé contient le mot clé ou l'[[Wikipedia-fr:Expression_régulière|expression régulière]] définie dans le champ '''Mot clé à rechercher''', alors la règle s'applique. Dans ce cas, le robot, génère un flux qui va débiter/créditer le compte de trésorerie définie dans l'interface d'import des relevés bancaires et va mettre la contre-partie dans le compte défini dans la règle (champ '''Nom du compte imputé dans la comptabilité''').
*Si la règle ne correspond pas, le robot passe à la règle suivante jusqu'à trouver une règle qui s'applique.

Deux règles (''Compte d'attente fournisseur'' et ''Compte d'attente client'') sont créées par défaut. Elles ne peuvent être supprimées et leur ordre ne peut être modifiées. Elles sont positionnées en dernier. Ainsi, elles permettent de garantir que pour toute ligne du relevé bancaire, une règle va correspondre et que la ligne va donc bien être enregistrée dans OpenFlyers. Ces règles sont prévues pour s'appliquer sur des comptes par défaut (comptes d'attentes) afin de permettre un traitement manuel ultérieur par le gestionnaire. Seul le paramètre '''Nom du compte imputé dans la comptabilité''' est modifiable.

[[File:Exemple_regle_imputation.PNG|center|800px]]

=Types d'encaissements=
OpenFlyers permet de définir librement autant de types d'encaissements que l'on souhaite. Cela permet de créer, outre les types d'encaissements courants tels que les paiements par espèce, carte bancaire, chèque ou virement de définir des types de paiements plus spécifiques comme les chèques vacances, les bons de comités d'entreprises, etc.

Aller dans le menu '''Admin > Comptes > Encaissements > Types''' afin d'afficher l'interface tableau de bord (vue synthétique), cette interface permet de visualiser les types d'encaissement créés précédemment. Il est possible d'y effectuer des modifications, notamment pour les actions suivants:

*Supprimer un type d'encaissement existant en cliquant sur le pictogramme symbolisant une poubelle à droite de la ligne du type d'encaissement à supprimer.
*Modifier un type d'encaissement existant en cliquant sur le pictogramme symbolisant un crayon sur la ligne correspondante au type d'encaissement à modifier.
*Créer un nouveau type d'encaissement en cliquant sur le bouton '''Ajouter'''.

L'ajout ou la modification d'un type d'encaissement redirige vers un formulaire contenant les champs suivants:
*'''Type d'encaissement''':
**'''Nom''' : Champ de saisie de texte permet de définir le nom du type d'encaissement (il est interdit de créer deux types d'encaissement avec le même nom).
**'''Intitulé du champ de saisie (vide si pas de champ)''' : champ de saisie de texte permet de définir l'intitulé
**'''Accessible uniquement aux personnes autorisées à saisir pour les tiers'''
*'''Ventilation''':
**'''Compte de trésorerie affecté''' : champ de sélection permet de définir sur quel compte de trésorerie les paiements doivent être affectés au débit en contre partie du crédit sur le compte de l'utilisateur concerné.
**'''Remise à une personne''' : toggle switch permet de rendra actif le champ '''Personne qui reçoit''' lors de [[Utilisation-de-la-comptabilité#Saisir-un-encaissement|la saisie d'un encaissement]] (La liste des utilisateurs apparaissant dans le menu déroulant de ce champ contient les utilisateurs disposant d'un profil ayant le droit [[Gestion-des-profils#Recevoir-de-l'argent|Recevoir de l'argent]]).
*'''Montant minimum''' :
**'''Aucune limite''' : si le toggle switch est activé donc il n'y a aucune limite minimum pour le montant lors de [[Utilisation-de-la-comptabilité#Saisir-un-encaissement|la saisie d'un encaissement]].
**Sinon, Champ de saisie de texte s'affiche pour définir le montant minimum autorisée pour le type d'encaissement lors de [[Utilisation-de-la-comptabilité#Saisir-un-encaissement|la saisie d'un encaissement]].
*'''Montant maximum''' :
**'''Aucune limite''' : si le toggle switch est activé donc il n'y a aucune limite maximum pour le montant lors de [[Utilisation-de-la-comptabilité#Saisir-un-encaissement|la saisie d'un encaissement]].
**Sinon, Champ de saisie de texte s'affiche pour définir le montant maximum autorisée pour le type d'encaissement lors de [[Utilisation-de-la-comptabilité#Saisir-un-encaissement|la saisie d'un encaissement]].

=Spécificités métiers=
==[[Conseils spécifiques pour la comptabilité#Baptêmes_dans_un_aéro-club|Gestion des baptêmes]]==
#Créer un type d'activité "baptême"
#Créer un compte client "Clients extérieurs"
#Créer une règle de tarification concernant le type de vol "baptême" qui va débiter le compte "Clients extérieurs" et créditer le compte du pilote qui effectue le baptême à hauteur du montant du prix du vol en solo
Ainsi :
*le pilote qui effectue le baptême ne sera pas facturé
*le compte client "Clients extérieurs" sera débité du montant du prix du vol "solo"
*le compte produit "heures de vol" sera crédité normalement

FAQ export

2025-02-04T10:30:18Z

Ozerhouni:

__TOC__
=Présentation=
L'objet de cette page est de décrire les notions à connaitre pour pouvoir exporter depuis OpenFlyers et ensuite importer des données dans d'autres logiciels.

=Encodage des caractères=
OF utilise par défaut le jeu de caractère [[Wikipedia-fr:UTF-8|UTF-8]] qui est le format de [[Wikipedia-fr:Codage_de_caractères|codage des caractères]] recommandé pour les échanges de données.

Cependant, lors de l'exportation de données il faut que l'encodage utilisé pour le fichier généré par OpenFlyers soit accepté par le logiciel utilisé pour lire le fichier. Selon le système d'exploitation et selon les versions, les formats reconnus varient. Voici quelques exemples d'encodage de caractères courants pour la France
* MS-DOS : CP850 (Europe occidentale DOS International)
* Windows : CP1252 (Europe occidentale Windows Latin1)
* Linux : ISO-8859-1 (Europe occidentale ou latin-1), ISO-8859-15/Euro (Europe occidentale ou latin-9), UTF-8 (unicode), etc. Sur Linux l'encodage dépend de la distribution et de la configuration. Faire ''locale charmap'' pour connaitre l'encodage utilisé.
* Apple : macRoman, UTF-8 (unicode)

Dans OpenFlyers, vous pouvez définir l'encodage par défaut dans '''Admin > Structure > Paramétrage''' dans le formulaire '''Reporting/Export''' en bas de la page. Sur certaines pages, vous pouvez également changer occasionnellement l'encodage au moment de l'export.

=Import de fichiers CSV=
==Import de fichiers CSV dans OpenOffice/LibreOffice==
Lors de l'ouverture du fichier OpenOffice ou LibreOffice ouvre une fenêtre d'import de texte qui vous permet de sélectionner le jeu de caractère. Il suffit de choisir le même jeu de caractère que celui utilisé dans l'export côté OpenFlyers.

===Les nombres sont remplacés par des dates dans OpenOffice/LibreOffice===
Le format Standard d'Open Office ou de Libre Office interprète les cellules comme du texte ou comme une date si les chiffres sont compatibles.

Pour que ne pas avoir cette conversion automatique (désagréable) il faut, dans OpenOffice ou LibreOffice, modifier le format de la colonne en Texte dans la fenêtre de préparation de l'import de texte.

Voici la procédure :
*Changer l'encodage par UTF-8 si vous ne l'avez pas paramétré dans votre config OF,
*Décocher le séparateur virgule (Colon) mis par défaut,
*Cliquer sur le séparateur point virgule (SemiColon),
*Cliquer sur l'entête du tableau de prévisualisation pour sélectionner la colonne dont vous souhaitez modifier le format (colonne comportant des montants tel que Solde, Débit ou Crédit)
*Dans la comboBox Type de colonne (column type) cliquer sur Texte
*Répéter l'opération pour les colonnes que vous souhaitez modifier le format

Il sera nécessaire de remplacer le "Point" par une virgule dans les colonnes numériques:
*Sélectionner les colonnes à modifier
*Sélectionner la fenêtre Edit > Cherche & Remplace et remplir les champs avec Recherche = . et Remplace = ,
*Dans Plus d'options sélectionner "Sélection courante seulement"
*Cliquer sur Remplacer tous
Le format sera alors correctement interprété par votre tableur et vous pourrez l'enregistrer sous le format ods

=== Alignement des en-têtes ===
Si les en-têtes ou données des dernières colonnes sont manquants ou décalés :
* '''Cause''' : LibreOffice utilise un séparateur incorrect (virgule au lieu de point-virgule).
* '''Solution''' :
# Relancer l’import du CSV.
# Décocher le séparateur "Virgule" (par défaut).
# Cocher "Point-virgule" (ou le séparateur utilisé dans le fichier CSV).

[[File:LibreOfficeImportCSV.png|400px]]

===Séparateur décimal lors de copier/coller vers OpenOffice ou LibreOffice===
Le séparateur décimal dans les pages XHTML fourni par OF dans votre navigateur est le point.
Lors d'un copier/Coller Open Office ou Libre Office interprète les cellules au format standard par défaut et interprète alors les cellules comme du texte.
OpenOffice ou Libre office peut etre configuré pour une interprétation automatique du point comme séparateur décimal
*Allez dans l'onglet Outils > Options > Chargement&Enregistrement > Compatibilité HTML (Tools > Options > Load&Save > HTML Compatibility)
*Cocher "Utiliser l'environnement linguistique Anglais (USA) pour les nombres", ("Use English (USA) locale numbers")

Le programme interprète alors le point comme le séparateur décimal et le format de la cellule sera alors numérique

==Import de fichiers CSV dans Excel==
Les anciennes versions d'Excel ne gèrent pas le choix ou la reconnaisse automatique de l'encodage des caractères. Si vous êtes dans cette situation vous pouvez soit vous tourner vers le logiciel libre [http://fr.openoffice.org/ OpenOffice] ou modifier le format d'encodage côté OpenFlyers en spécifiant [[#Encodage_des_caractères|un format d'encodage qui correspond à votre système d'exploitation]].

===Somme de nombres décimaux d'un export CSV===
Si la somme de nombre décimaux retourne 0 :
#Vérifier la nature du séparateur de décimales
#*une virgule en français (ex: 0,1)
#*un point en anglais (ex: 0.1)
#Dans '''Excel 2007''' : Cliquer sur le "Bouton Office" (bouton rond avec le logo Microsoft Office en haut à gauche)
#Cliquer sur le bouton "Options Excel" en bas de la liste. Cette action ouvre une fenêtre
#Aller dans '''Options avancées > Options d'édition'''
#Décocher "Utiliser les séparateurs système" et remplacer le séparateur de décimales par celui utilisé dans le fichier
#Sauvegarder, quitter puis ouvrir le fichier
#Utiliser la fonction "somme"

Airmate

2025-02-04T09:14:42Z

Ozerhouni: /* Présentation */

=Présentation=
L'objet de cette page est de regrouper les informations concernant l'outil de préparation des vols [https://airmate.aero Airmate] couplé à OpenFlyers via les items de menu/boutons de préparation de vol. Voir :
*Pour l'interface légère : [[Utilisation-des-réservations-internes-sur-l%27interface-web#Survol-et-Clic-droit|Planning (interface légère)]]
*Pour l'interface dynamique : [[Utilisation-des-réservations-internes-sur-l%27appli-mobile#Préparer-un-vol|Utilisation du planning de réservation]]

=Se connecter=
Lorsque l'utilisateur est redirigé sur Airmate sans être précédemment logué, une page de connexion s'affiche. Il faut renseigner l'identifiant Airmate qui a été créé la première fois :
[[File:Identification airmate.png]]

=S'inscrire=
Après avoir cliquer, pour la première fois, sur l'un des liens '''Préparer un vol''' depuis OpenFlyers, l'utilisateur est redirigé sur le site d'airmate où s'affiche un formulaire lui permettant de s'inscrire à partir des informations pré-complétées communiquées par OpenFlyers, à savoir :
*l'adresse email de l'utilisateur enregistré dans OpenFlyers
*Le code OACI de la structure aéronautique de l'utilisateur

L'utilisateur doit renseigner un identifiant, un mot de passe, accepter les conditions d'utilisation et valider le formulaire :

[[File:Interface airmate creation de compte.png]]

Il reçoit un email qui lui permet d'avoir un rappel de son identifiant Airmate.

Ensuite, il doit [[#Se-connecter|se connecter]].

=Synchronisation réservations OpenFlyers / préparation de vols Airmate=
Lorsque l'utilisateur clique sur l'item de menu '''Préparer un vol...''' depuis le menu contextuel qui apparait au survol d'une réservation, il est redirigé sur le site d'Airmate avec une transmission des éléments suivants de la réservation :
*Aérodrome de départ
*Aérodrome d'arrivée
*Date et heure de départ

Ensuite, les éléments du vol sont mémorisés chez Airmate et l'utilisateur peut donc facilement les retrouver pour les compléter ou les modifier juste en survolant la réservation associée dans OpenFlyers et en cliquant sur l'item de menu '''Préparer un vol...'''.

Utilisation des réservations internes sur l'interface web

2025-01-31T16:34:09Z

Ozerhouni: /* Survol et Clic droit */

__TOC__

=Présentation=
L'objet de cette page est de présenter le planning et le formulaire de réservation de l'[[Présentation-d'OpenFlyers-4#Interface-légère|interface légère]] de la [[Accueil|version 4 d'OpenFlyers]].

=Aspect du planning de réservation=
==Activité ouverte==
Lorsqu'une activité et en cours :
*Le créneau horaire correspondant est coloré en bleu vif.
*L'en-tête contenant le nom de la ressource sera coloré du même bleu.

[[File:planning-int-leg-activite-1.png]]

==Affichage des activités réalisées==
Si le paramètre [[Configuration-des-réservations-internes#Affichage-possible-des-activités-réalisées-dans-le-planning|Affichage possible des activités réalisées dans le planning]] est activé et que l'utilisateur connecté dispose du droit [[Gestion-des-profils#Voir-les-activités-de-tous|Voir les activités de tous]], un interrupteur apparaît pour afficher/masquer les lignes et les créneaux des activités réalisées :

[[File:Toggle switch to display activities.png|1000px]]

Chaque ligne de ressource et d'instructeur comporte alors deux sous-lignes :
*La sous-ligne supérieure affiche les réservations.
*La sous-ligne inférieure affiche les activités réalisées.

[[File:Enabled toggle switch to display activities.png|1000px]]

Les informations des activités visibles pour les utilisateurs sont les mêmes que pour les réservations.

La visibilité des informations dépend des droits [[Gestion-des-profils#Voir-les-noms-sur-les-réservations,-les-activités-réalisées-et-la-liste-des-utilisateurs|Voir les noms sur les réservations, les activités réalisées et la liste des utilisateurs]] et [[Gestion-des-profils#Voir-les-noms-d'activités-sur-les-réservations-et-les-activités-réalisées|Voir les noms d'activités sur les réservations et les activités réalisées]].

==Affichage des images des pilotes sur le menu contextuel==
Cette fonctionnalité permet d'afficher les images des personnes associées à une réservation sur le menu contextuel lorsqu'on survole ou effectue un clic droit sur une réservation dans le planning.

Cet affichage est en place lorsque l'utilisateur connecté dispose du droit [[Gestion-des-profils#Voir-les-images-des-pilotes-sur-le-menu-contextuel|Voir les images des pilotes sur le menu contextuel]].

[[File:images-des-pilots-sur-la-réservation.png|400px]]

==Affichage des noms d'activités sur les réservations et les activités réalisées==
Cette fonctionnalité permet d'afficher les types d'activités associés à une réservation directement sur l'affichage de la réservation ou de l'activité réalisée dans le planning sans avoir besoin de la survoler.

Cet affichage est en place lorsque l'utilisateur connecté dispose du droit [[Gestion-des-profils#Voir-les-noms-d'activités-sur-les-réservations-et-les-activités-réalisées|Voir les noms d'activités sur les réservations et les activités réalisées]].

==Créneaux horaires==
Lorsqu'une réservation ne comporte pas de nom, les intitulés des activités apparaissent sur le créneau de la réservation.

==Places disponibles==
Lorsqu'une ou plusieurs places sont indiquées comme disponibles pour une réservation, alors un pictogramme représentant un siège apparaît dans le créneau correspond à cette réservation.

Le nombre de places disponibles y est précisé : +1, +2, ou +3.

[[File:places-disponibles.png|400px]]

==Planning par type d'activité==
Lorsqu'un type d'activité est sélectionné, seuls les créneaux horaires réservés avec le type d'activité sélectionné sont affichés. En revanche, les autres plages horaires réservées sont affichées sur fond gris hachuré.

[[File:planning_By_Activity_Type.png|1000px]]

==Positionner automatiquement les activités d’un programme de formation==
Si la plateforme dispose du droit [[Gestion-des-profils#Réservation-de-programmes|réservation de programmes]] et des programmes de formation définis, lorsqu'on survole un créneau horaire dans le planning, un menu contextuel s'affiche, proposant les actions suivantes :
*'''Ajouter une réservation...''': Cette option permet de réaliser une réservation simple en affichant le [[#Formulaire-de-réservation|formulaire de réservation]].
*'''Ajouter un programme...''': En choisissant cette option, un pop-up s'affiche, permettant de sélectionner un programme de formation à ajouter au planning pour un utilisateur/client spécifique. En cliquant sur "Ajouter", des créneaux de réservation sont automatiquement générés si des ressources compatibles avec le type d'activité sont disponibles. Dans le cas contraire, ces créneaux sont placés dans une nouvelle ligne appelée "Activité non placée". Cette ligne est positionnée au début du planning, juste après la barre des heures, et reste fixe en haut de la page lorsque l'on fait défiler la page.

En survolant l'un des créneaux créés, tous les créneaux des réservations et des activités non placées du même programme s'affichent avec un effet de mise en surbrillance jaune. Pour supprimer tous les créneaux créés, il suffit de survoler l'un des créneaux de réservation et de cliquer sur l'action '''Annuler la réservation et les réservations liées'''.

Pour positionner une activité non placée, il est possible de soit la [[#Glisser-déposer-des-réservations|glisser-déposer]] à l'emplacement souhaité dans le planning, soit de cliquer sur le créneau pour afficher le [[#Formulaire-de-réservation|formulaire de réservation]].

=Ergonomie sur écran tactile=
==Appui court==
L'appui court au-dessus d'une réservation affiche le menu contextuel.

==Appui suivi d'un déplacement==
L'appui sui d'un déplacement peu de temps après l'appui fait déplacer tout le planning.

==Appui long==
L'appui long au-dessus d'une réservation sans bouger le doigt permet de [[#Glisser-déposer-des-réservations|glisser-déposer]] un créneau de réservation.

==Double-clic==
Double-clic au-dessus d'une réservation permet d'afficher le formulaire de réservation.
=Ergonomie sur écran non tactile=
==Clic==
Un clic sur un créneau vide du planning pour effectuer '''une nouvelle réservation''', ou un clic sur un créneau réservé pour '''modifier une réservation'''.

==Survol et Clic droit==
Un '''Survol'''/'''Clic droit''' sur une réservation affiche le menu contextuel avec les options suivantes :

[[File:Contextual menu.png|400px]]

;- Annuler/Modifier la réservation

;- Saisir le vol

;- Préparer un vol
*OpenFlyers est couplé avec [[Airmate]] pour aider les pilotes à préparer leur vol. Ainsi, depuis OpenFlyers il est possible de :
**coupler une réservation avec une préparation de vol Airmate en survolant la réservation concernée pour faire apparaitre le menu contextuel, puis de sélectionner l'item de menu '''Préparer le vol...'''
**créer un nouveau vol dans Airmate en cliquant sur l'item de menu '''Préparation vol > Préparer un vol'''
*Voir la page [[Airmate]] pour les détails concernant l'inscription à Airmate et la synchronisation réservation/vol.

=Glisser-déposer des réservations=
La fonction de glisser-déposer est active pour tout utilisateur qui dispose du droit de réservation pour lui-même. Dans ce cas, il ne peut effectuer cette opération que pour les réservations qui le concerne.

;Écran non tactile
*Survoler la réservation qui a besoin d'être déplacée
Le pointeur de la souris se transforme en "4 flèches".
*Appuyer sur le bouton gauche de la souris pour sélectionner la réservation
*Déplacer la souris tout en maintenant le bouton gauche appuyé afin de déplacer le créneau de réservation sur le nouvel horaire et/ou la nouvelle ressource souhaités
*Relâcher le bouton gauche afin que la réservation soit mise à jour
Un pictogramme (roue qui tourne) apparaît en haut à gauche du rectangle de la réservation pour symboliser la mise à jour en base de données.

Lorsque cette mise à jour est effective, le pictogramme est remplacé pendant quelques secondes par une « check » verte.

;Écran tactile
*Maintenir un appui prolongé avec le doigt sur une réservation qui a besoin d'être déplacée
Un pictogramme "4 flèches" s'affiche en haut à gauche du rectangle symbolisant la réservation
*Déplacer son doigt afin de déplacer le créneau de réservation sur le nouvel horaire et/ou la nouvelle ressource souhaités
*Relâcher le doigt afin que la réservation se mette à jour
Un pictogramme (roue qui tourne) apparaît en haut à gauche du rectangle de la réservation pour symboliser la mise à jour en base de données.

Lorsque cette mise à jour est effective, le pictogramme est remplacé pendant quelques secondes par une « check » verte.

Un utilisateur disposant du droit d'effectuer des réservations pour des tiers peut procéder de la même façon pour toutes les réservations.

;Le déplacement est soumis aux règles suivantes :
* Les réservations sur une ligne de type "utlisateur" ne peuvent être déplacées que vers une autre ligne de type "utlisateur".
* Les réservations sur une ligne de type "ressource" ne peuvent être déplacées que vers une autre ligne de type "ressource".

;Lors du déplacement d'une réservation :
* si une alerte bloquante est générée elle est affichée et empêche le déplacement de la réservation
* si une alerte non bloquante est générée, elle n'est affichée que si le paramètre [[Configuration#Afficher-les-alertes-non-bloquantes-lors-des-glisser-déposer|Afficher les alertes non bloquantes lors des glisser-déposer]] est activé.

=Formulaire de réservation=
Ce formulaire est accessible via plusieurs actions :
* Un clic sur un créneau vide du planning pour effectuer une nouvelle réservation, ou un clic sur un créneau réservé pour modifier une réservation.
* Via l'action '''"Planning > Réserver"'''.
* En survolant un créneau réservé et en cliquant sur '''"Modifier la réservation"'''.

[[File:Formulaire_reservation_ancienne_interface.png|1000px]]

==Type d'activité par défaut==

Il est possible de cocher automatiquement un type d'activité sur le formulaire de réservation :
* Pour définir le type par défaut lors d'une nouvelle réservation ou lorsqu'on sélectionne une personne en première place, [[Configuration#Type-d'activité-par-défaut|suivre cette procédure de paramétrage]]
* Pour définir le type par défaut lorsqu'on sélectionne une personne en seconde place, [[Configuration#Type-d'activité-par-défaut-pour-la-seconde-place-(ancienne-interface)|suivre cette procédure de paramétrage]]

Utilisation des réservations internes sur l'interface web

2025-01-31T16:32:59Z

Ozerhouni: /* Ergonomie sur écran tactile */

__TOC__

=Présentation=
L'objet de cette page est de présenter le planning et le formulaire de réservation de l'[[Présentation-d'OpenFlyers-4#Interface-légère|interface légère]] de la [[Accueil|version 4 d'OpenFlyers]].

=Aspect du planning de réservation=
==Activité ouverte==
Lorsqu'une activité et en cours :
*Le créneau horaire correspondant est coloré en bleu vif.
*L'en-tête contenant le nom de la ressource sera coloré du même bleu.

[[File:planning-int-leg-activite-1.png]]

==Affichage des activités réalisées==
Si le paramètre [[Configuration-des-réservations-internes#Affichage-possible-des-activités-réalisées-dans-le-planning|Affichage possible des activités réalisées dans le planning]] est activé et que l'utilisateur connecté dispose du droit [[Gestion-des-profils#Voir-les-activités-de-tous|Voir les activités de tous]], un interrupteur apparaît pour afficher/masquer les lignes et les créneaux des activités réalisées :

[[File:Toggle switch to display activities.png|1000px]]

Chaque ligne de ressource et d'instructeur comporte alors deux sous-lignes :
*La sous-ligne supérieure affiche les réservations.
*La sous-ligne inférieure affiche les activités réalisées.

[[File:Enabled toggle switch to display activities.png|1000px]]

Les informations des activités visibles pour les utilisateurs sont les mêmes que pour les réservations.

La visibilité des informations dépend des droits [[Gestion-des-profils#Voir-les-noms-sur-les-réservations,-les-activités-réalisées-et-la-liste-des-utilisateurs|Voir les noms sur les réservations, les activités réalisées et la liste des utilisateurs]] et [[Gestion-des-profils#Voir-les-noms-d'activités-sur-les-réservations-et-les-activités-réalisées|Voir les noms d'activités sur les réservations et les activités réalisées]].

==Affichage des images des pilotes sur le menu contextuel==
Cette fonctionnalité permet d'afficher les images des personnes associées à une réservation sur le menu contextuel lorsqu'on survole ou effectue un clic droit sur une réservation dans le planning.

Cet affichage est en place lorsque l'utilisateur connecté dispose du droit [[Gestion-des-profils#Voir-les-images-des-pilotes-sur-le-menu-contextuel|Voir les images des pilotes sur le menu contextuel]].

[[File:images-des-pilots-sur-la-réservation.png|400px]]

==Affichage des noms d'activités sur les réservations et les activités réalisées==
Cette fonctionnalité permet d'afficher les types d'activités associés à une réservation directement sur l'affichage de la réservation ou de l'activité réalisée dans le planning sans avoir besoin de la survoler.

Cet affichage est en place lorsque l'utilisateur connecté dispose du droit [[Gestion-des-profils#Voir-les-noms-d'activités-sur-les-réservations-et-les-activités-réalisées|Voir les noms d'activités sur les réservations et les activités réalisées]].

==Créneaux horaires==
Lorsqu'une réservation ne comporte pas de nom, les intitulés des activités apparaissent sur le créneau de la réservation.

==Places disponibles==
Lorsqu'une ou plusieurs places sont indiquées comme disponibles pour une réservation, alors un pictogramme représentant un siège apparaît dans le créneau correspond à cette réservation.

Le nombre de places disponibles y est précisé : +1, +2, ou +3.

[[File:places-disponibles.png|400px]]

==Planning par type d'activité==
Lorsqu'un type d'activité est sélectionné, seuls les créneaux horaires réservés avec le type d'activité sélectionné sont affichés. En revanche, les autres plages horaires réservées sont affichées sur fond gris hachuré.

[[File:planning_By_Activity_Type.png|1000px]]

==Positionner automatiquement les activités d’un programme de formation==
Si la plateforme dispose du droit [[Gestion-des-profils#Réservation-de-programmes|réservation de programmes]] et des programmes de formation définis, lorsqu'on survole un créneau horaire dans le planning, un menu contextuel s'affiche, proposant les actions suivantes :
*'''Ajouter une réservation...''': Cette option permet de réaliser une réservation simple en affichant le [[#Formulaire-de-réservation|formulaire de réservation]].
*'''Ajouter un programme...''': En choisissant cette option, un pop-up s'affiche, permettant de sélectionner un programme de formation à ajouter au planning pour un utilisateur/client spécifique. En cliquant sur "Ajouter", des créneaux de réservation sont automatiquement générés si des ressources compatibles avec le type d'activité sont disponibles. Dans le cas contraire, ces créneaux sont placés dans une nouvelle ligne appelée "Activité non placée". Cette ligne est positionnée au début du planning, juste après la barre des heures, et reste fixe en haut de la page lorsque l'on fait défiler la page.

En survolant l'un des créneaux créés, tous les créneaux des réservations et des activités non placées du même programme s'affichent avec un effet de mise en surbrillance jaune. Pour supprimer tous les créneaux créés, il suffit de survoler l'un des créneaux de réservation et de cliquer sur l'action '''Annuler la réservation et les réservations liées'''.

Pour positionner une activité non placée, il est possible de soit la [[#Glisser-déposer-des-réservations|glisser-déposer]] à l'emplacement souhaité dans le planning, soit de cliquer sur le créneau pour afficher le [[#Formulaire-de-réservation|formulaire de réservation]].

=Ergonomie sur écran tactile=
==Appui court==
L'appui court au-dessus d'une réservation affiche le menu contextuel.

==Appui suivi d'un déplacement==
L'appui sui d'un déplacement peu de temps après l'appui fait déplacer tout le planning.

==Appui long==
L'appui long au-dessus d'une réservation sans bouger le doigt permet de [[#Glisser-déposer-des-réservations|glisser-déposer]] un créneau de réservation.

==Double-clic==
Double-clic au-dessus d'une réservation permet d'afficher le formulaire de réservation.
=Ergonomie sur écran non tactile=
==Survol et Clic droit==
Un '''Survol'''/'''Clic droit''' sur une réservation affiche le menu contextuel avec les options suivantes :

[[File:Contextual menu.png|400px]]

;- Annuler/Modifier la réservation

;- Saisir le vol

;- Préparer un vol
*OpenFlyers est couplé avec [[Airmate]] pour aider les pilotes à préparer leur vol. Ainsi, depuis OpenFlyers il est possible de :
**coupler une réservation avec une préparation de vol Airmate en survolant la réservation concernée pour faire apparaitre le menu contextuel, puis de sélectionner l'item de menu '''Préparer le vol...'''
**créer un nouveau vol dans Airmate en cliquant sur l'item de menu '''Préparation vol > Préparer un vol'''
*Voir la page [[Airmate]] pour les détails concernant l'inscription à Airmate et la synchronisation réservation/vol.

=Glisser-déposer des réservations=
La fonction de glisser-déposer est active pour tout utilisateur qui dispose du droit de réservation pour lui-même. Dans ce cas, il ne peut effectuer cette opération que pour les réservations qui le concerne.

;Écran non tactile
*Survoler la réservation qui a besoin d'être déplacée
Le pointeur de la souris se transforme en "4 flèches".
*Appuyer sur le bouton gauche de la souris pour sélectionner la réservation
*Déplacer la souris tout en maintenant le bouton gauche appuyé afin de déplacer le créneau de réservation sur le nouvel horaire et/ou la nouvelle ressource souhaités
*Relâcher le bouton gauche afin que la réservation soit mise à jour
Un pictogramme (roue qui tourne) apparaît en haut à gauche du rectangle de la réservation pour symboliser la mise à jour en base de données.

Lorsque cette mise à jour est effective, le pictogramme est remplacé pendant quelques secondes par une « check » verte.

;Écran tactile
*Maintenir un appui prolongé avec le doigt sur une réservation qui a besoin d'être déplacée
Un pictogramme "4 flèches" s'affiche en haut à gauche du rectangle symbolisant la réservation
*Déplacer son doigt afin de déplacer le créneau de réservation sur le nouvel horaire et/ou la nouvelle ressource souhaités
*Relâcher le doigt afin que la réservation se mette à jour
Un pictogramme (roue qui tourne) apparaît en haut à gauche du rectangle de la réservation pour symboliser la mise à jour en base de données.

Lorsque cette mise à jour est effective, le pictogramme est remplacé pendant quelques secondes par une « check » verte.

Un utilisateur disposant du droit d'effectuer des réservations pour des tiers peut procéder de la même façon pour toutes les réservations.

;Le déplacement est soumis aux règles suivantes :
* Les réservations sur une ligne de type "utlisateur" ne peuvent être déplacées que vers une autre ligne de type "utlisateur".
* Les réservations sur une ligne de type "ressource" ne peuvent être déplacées que vers une autre ligne de type "ressource".

;Lors du déplacement d'une réservation :
* si une alerte bloquante est générée elle est affichée et empêche le déplacement de la réservation
* si une alerte non bloquante est générée, elle n'est affichée que si le paramètre [[Configuration#Afficher-les-alertes-non-bloquantes-lors-des-glisser-déposer|Afficher les alertes non bloquantes lors des glisser-déposer]] est activé.

=Formulaire de réservation=
Ce formulaire est accessible via plusieurs actions :
* Un clic sur un créneau vide du planning pour effectuer une nouvelle réservation, ou un clic sur un créneau réservé pour modifier une réservation.
* Via l'action '''"Planning > Réserver"'''.
* En survolant un créneau réservé et en cliquant sur '''"Modifier la réservation"'''.

[[File:Formulaire_reservation_ancienne_interface.png|1000px]]

==Type d'activité par défaut==

Il est possible de cocher automatiquement un type d'activité sur le formulaire de réservation :
* Pour définir le type par défaut lors d'une nouvelle réservation ou lorsqu'on sélectionne une personne en première place, [[Configuration#Type-d'activité-par-défaut|suivre cette procédure de paramétrage]]
* Pour définir le type par défaut lorsqu'on sélectionne une personne en seconde place, [[Configuration#Type-d'activité-par-défaut-pour-la-seconde-place-(ancienne-interface)|suivre cette procédure de paramétrage]]

Utilisation des réservations internes sur l'interface web

2025-01-31T16:32:52Z

Ozerhouni: /* Ergonomie sur écran non tactile */

__TOC__

=Présentation=
L'objet de cette page est de présenter le planning et le formulaire de réservation de l'[[Présentation-d'OpenFlyers-4#Interface-légère|interface légère]] de la [[Accueil|version 4 d'OpenFlyers]].

=Aspect du planning de réservation=
==Activité ouverte==
Lorsqu'une activité et en cours :
*Le créneau horaire correspondant est coloré en bleu vif.
*L'en-tête contenant le nom de la ressource sera coloré du même bleu.

[[File:planning-int-leg-activite-1.png]]

==Affichage des activités réalisées==
Si le paramètre [[Configuration-des-réservations-internes#Affichage-possible-des-activités-réalisées-dans-le-planning|Affichage possible des activités réalisées dans le planning]] est activé et que l'utilisateur connecté dispose du droit [[Gestion-des-profils#Voir-les-activités-de-tous|Voir les activités de tous]], un interrupteur apparaît pour afficher/masquer les lignes et les créneaux des activités réalisées :

[[File:Toggle switch to display activities.png|1000px]]

Chaque ligne de ressource et d'instructeur comporte alors deux sous-lignes :
*La sous-ligne supérieure affiche les réservations.
*La sous-ligne inférieure affiche les activités réalisées.

[[File:Enabled toggle switch to display activities.png|1000px]]

Les informations des activités visibles pour les utilisateurs sont les mêmes que pour les réservations.

La visibilité des informations dépend des droits [[Gestion-des-profils#Voir-les-noms-sur-les-réservations,-les-activités-réalisées-et-la-liste-des-utilisateurs|Voir les noms sur les réservations, les activités réalisées et la liste des utilisateurs]] et [[Gestion-des-profils#Voir-les-noms-d'activités-sur-les-réservations-et-les-activités-réalisées|Voir les noms d'activités sur les réservations et les activités réalisées]].

==Affichage des images des pilotes sur le menu contextuel==
Cette fonctionnalité permet d'afficher les images des personnes associées à une réservation sur le menu contextuel lorsqu'on survole ou effectue un clic droit sur une réservation dans le planning.

Cet affichage est en place lorsque l'utilisateur connecté dispose du droit [[Gestion-des-profils#Voir-les-images-des-pilotes-sur-le-menu-contextuel|Voir les images des pilotes sur le menu contextuel]].

[[File:images-des-pilots-sur-la-réservation.png|400px]]

==Affichage des noms d'activités sur les réservations et les activités réalisées==
Cette fonctionnalité permet d'afficher les types d'activités associés à une réservation directement sur l'affichage de la réservation ou de l'activité réalisée dans le planning sans avoir besoin de la survoler.

Cet affichage est en place lorsque l'utilisateur connecté dispose du droit [[Gestion-des-profils#Voir-les-noms-d'activités-sur-les-réservations-et-les-activités-réalisées|Voir les noms d'activités sur les réservations et les activités réalisées]].

==Créneaux horaires==
Lorsqu'une réservation ne comporte pas de nom, les intitulés des activités apparaissent sur le créneau de la réservation.

==Places disponibles==
Lorsqu'une ou plusieurs places sont indiquées comme disponibles pour une réservation, alors un pictogramme représentant un siège apparaît dans le créneau correspond à cette réservation.

Le nombre de places disponibles y est précisé : +1, +2, ou +3.

[[File:places-disponibles.png|400px]]

==Planning par type d'activité==
Lorsqu'un type d'activité est sélectionné, seuls les créneaux horaires réservés avec le type d'activité sélectionné sont affichés. En revanche, les autres plages horaires réservées sont affichées sur fond gris hachuré.

[[File:planning_By_Activity_Type.png|1000px]]

==Positionner automatiquement les activités d’un programme de formation==
Si la plateforme dispose du droit [[Gestion-des-profils#Réservation-de-programmes|réservation de programmes]] et des programmes de formation définis, lorsqu'on survole un créneau horaire dans le planning, un menu contextuel s'affiche, proposant les actions suivantes :
*'''Ajouter une réservation...''': Cette option permet de réaliser une réservation simple en affichant le [[#Formulaire-de-réservation|formulaire de réservation]].
*'''Ajouter un programme...''': En choisissant cette option, un pop-up s'affiche, permettant de sélectionner un programme de formation à ajouter au planning pour un utilisateur/client spécifique. En cliquant sur "Ajouter", des créneaux de réservation sont automatiquement générés si des ressources compatibles avec le type d'activité sont disponibles. Dans le cas contraire, ces créneaux sont placés dans une nouvelle ligne appelée "Activité non placée". Cette ligne est positionnée au début du planning, juste après la barre des heures, et reste fixe en haut de la page lorsque l'on fait défiler la page.

En survolant l'un des créneaux créés, tous les créneaux des réservations et des activités non placées du même programme s'affichent avec un effet de mise en surbrillance jaune. Pour supprimer tous les créneaux créés, il suffit de survoler l'un des créneaux de réservation et de cliquer sur l'action '''Annuler la réservation et les réservations liées'''.

Pour positionner une activité non placée, il est possible de soit la [[#Glisser-déposer-des-réservations|glisser-déposer]] à l'emplacement souhaité dans le planning, soit de cliquer sur le créneau pour afficher le [[#Formulaire-de-réservation|formulaire de réservation]].

=Ergonomie sur écran tactile=
==Appui court==
L'appui court au-dessus d'une réservation affiche le menu contextuel.

==Appui suivi d'un déplacement==
L'appui sui d'un déplacement peu de temps après l'appui fait déplacer tout le planning.

==Appui long==
L'appui long au-dessus d'une réservation sans bouger le doigt permet de [[#Glisser-déposer-des-réservations|glisser-déposer]] un créneau de réservation.

==Double-clic==
Double-clic au-dessus d'une réservation permet d'afficher le formulaire de réservation.

=Glisser-déposer des réservations=
La fonction de glisser-déposer est active pour tout utilisateur qui dispose du droit de réservation pour lui-même. Dans ce cas, il ne peut effectuer cette opération que pour les réservations qui le concerne.

;Écran non tactile
*Survoler la réservation qui a besoin d'être déplacée
Le pointeur de la souris se transforme en "4 flèches".
*Appuyer sur le bouton gauche de la souris pour sélectionner la réservation
*Déplacer la souris tout en maintenant le bouton gauche appuyé afin de déplacer le créneau de réservation sur le nouvel horaire et/ou la nouvelle ressource souhaités
*Relâcher le bouton gauche afin que la réservation soit mise à jour
Un pictogramme (roue qui tourne) apparaît en haut à gauche du rectangle de la réservation pour symboliser la mise à jour en base de données.

Lorsque cette mise à jour est effective, le pictogramme est remplacé pendant quelques secondes par une « check » verte.

;Écran tactile
*Maintenir un appui prolongé avec le doigt sur une réservation qui a besoin d'être déplacée
Un pictogramme "4 flèches" s'affiche en haut à gauche du rectangle symbolisant la réservation
*Déplacer son doigt afin de déplacer le créneau de réservation sur le nouvel horaire et/ou la nouvelle ressource souhaités
*Relâcher le doigt afin que la réservation se mette à jour
Un pictogramme (roue qui tourne) apparaît en haut à gauche du rectangle de la réservation pour symboliser la mise à jour en base de données.

Lorsque cette mise à jour est effective, le pictogramme est remplacé pendant quelques secondes par une « check » verte.

Un utilisateur disposant du droit d'effectuer des réservations pour des tiers peut procéder de la même façon pour toutes les réservations.

;Le déplacement est soumis aux règles suivantes :
* Les réservations sur une ligne de type "utlisateur" ne peuvent être déplacées que vers une autre ligne de type "utlisateur".
* Les réservations sur une ligne de type "ressource" ne peuvent être déplacées que vers une autre ligne de type "ressource".

;Lors du déplacement d'une réservation :
* si une alerte bloquante est générée elle est affichée et empêche le déplacement de la réservation
* si une alerte non bloquante est générée, elle n'est affichée que si le paramètre [[Configuration#Afficher-les-alertes-non-bloquantes-lors-des-glisser-déposer|Afficher les alertes non bloquantes lors des glisser-déposer]] est activé.

=Formulaire de réservation=
Ce formulaire est accessible via plusieurs actions :
* Un clic sur un créneau vide du planning pour effectuer une nouvelle réservation, ou un clic sur un créneau réservé pour modifier une réservation.
* Via l'action '''"Planning > Réserver"'''.
* En survolant un créneau réservé et en cliquant sur '''"Modifier la réservation"'''.

[[File:Formulaire_reservation_ancienne_interface.png|1000px]]

==Type d'activité par défaut==

Il est possible de cocher automatiquement un type d'activité sur le formulaire de réservation :
* Pour définir le type par défaut lors d'une nouvelle réservation ou lorsqu'on sélectionne une personne en première place, [[Configuration#Type-d'activité-par-défaut|suivre cette procédure de paramétrage]]
* Pour définir le type par défaut lorsqu'on sélectionne une personne en seconde place, [[Configuration#Type-d'activité-par-défaut-pour-la-seconde-place-(ancienne-interface)|suivre cette procédure de paramétrage]]

Utilisation des réservations internes sur l'interface web

2025-01-31T16:32:39Z

Ozerhouni: /* Préparer un vol */

__TOC__

=Présentation=
L'objet de cette page est de présenter le planning et le formulaire de réservation de l'[[Présentation-d'OpenFlyers-4#Interface-légère|interface légère]] de la [[Accueil|version 4 d'OpenFlyers]].

=Aspect du planning de réservation=
==Activité ouverte==
Lorsqu'une activité et en cours :
*Le créneau horaire correspondant est coloré en bleu vif.
*L'en-tête contenant le nom de la ressource sera coloré du même bleu.

[[File:planning-int-leg-activite-1.png]]

==Affichage des activités réalisées==
Si le paramètre [[Configuration-des-réservations-internes#Affichage-possible-des-activités-réalisées-dans-le-planning|Affichage possible des activités réalisées dans le planning]] est activé et que l'utilisateur connecté dispose du droit [[Gestion-des-profils#Voir-les-activités-de-tous|Voir les activités de tous]], un interrupteur apparaît pour afficher/masquer les lignes et les créneaux des activités réalisées :

[[File:Toggle switch to display activities.png|1000px]]

Chaque ligne de ressource et d'instructeur comporte alors deux sous-lignes :
*La sous-ligne supérieure affiche les réservations.
*La sous-ligne inférieure affiche les activités réalisées.

[[File:Enabled toggle switch to display activities.png|1000px]]

Les informations des activités visibles pour les utilisateurs sont les mêmes que pour les réservations.

La visibilité des informations dépend des droits [[Gestion-des-profils#Voir-les-noms-sur-les-réservations,-les-activités-réalisées-et-la-liste-des-utilisateurs|Voir les noms sur les réservations, les activités réalisées et la liste des utilisateurs]] et [[Gestion-des-profils#Voir-les-noms-d'activités-sur-les-réservations-et-les-activités-réalisées|Voir les noms d'activités sur les réservations et les activités réalisées]].

==Affichage des images des pilotes sur le menu contextuel==
Cette fonctionnalité permet d'afficher les images des personnes associées à une réservation sur le menu contextuel lorsqu'on survole ou effectue un clic droit sur une réservation dans le planning.

Cet affichage est en place lorsque l'utilisateur connecté dispose du droit [[Gestion-des-profils#Voir-les-images-des-pilotes-sur-le-menu-contextuel|Voir les images des pilotes sur le menu contextuel]].

[[File:images-des-pilots-sur-la-réservation.png|400px]]

==Affichage des noms d'activités sur les réservations et les activités réalisées==
Cette fonctionnalité permet d'afficher les types d'activités associés à une réservation directement sur l'affichage de la réservation ou de l'activité réalisée dans le planning sans avoir besoin de la survoler.

Cet affichage est en place lorsque l'utilisateur connecté dispose du droit [[Gestion-des-profils#Voir-les-noms-d'activités-sur-les-réservations-et-les-activités-réalisées|Voir les noms d'activités sur les réservations et les activités réalisées]].

==Créneaux horaires==
Lorsqu'une réservation ne comporte pas de nom, les intitulés des activités apparaissent sur le créneau de la réservation.

==Places disponibles==
Lorsqu'une ou plusieurs places sont indiquées comme disponibles pour une réservation, alors un pictogramme représentant un siège apparaît dans le créneau correspond à cette réservation.

Le nombre de places disponibles y est précisé : +1, +2, ou +3.

[[File:places-disponibles.png|400px]]

==Planning par type d'activité==
Lorsqu'un type d'activité est sélectionné, seuls les créneaux horaires réservés avec le type d'activité sélectionné sont affichés. En revanche, les autres plages horaires réservées sont affichées sur fond gris hachuré.

[[File:planning_By_Activity_Type.png|1000px]]

==Positionner automatiquement les activités d’un programme de formation==
Si la plateforme dispose du droit [[Gestion-des-profils#Réservation-de-programmes|réservation de programmes]] et des programmes de formation définis, lorsqu'on survole un créneau horaire dans le planning, un menu contextuel s'affiche, proposant les actions suivantes :
*'''Ajouter une réservation...''': Cette option permet de réaliser une réservation simple en affichant le [[#Formulaire-de-réservation|formulaire de réservation]].
*'''Ajouter un programme...''': En choisissant cette option, un pop-up s'affiche, permettant de sélectionner un programme de formation à ajouter au planning pour un utilisateur/client spécifique. En cliquant sur "Ajouter", des créneaux de réservation sont automatiquement générés si des ressources compatibles avec le type d'activité sont disponibles. Dans le cas contraire, ces créneaux sont placés dans une nouvelle ligne appelée "Activité non placée". Cette ligne est positionnée au début du planning, juste après la barre des heures, et reste fixe en haut de la page lorsque l'on fait défiler la page.

En survolant l'un des créneaux créés, tous les créneaux des réservations et des activités non placées du même programme s'affichent avec un effet de mise en surbrillance jaune. Pour supprimer tous les créneaux créés, il suffit de survoler l'un des créneaux de réservation et de cliquer sur l'action '''Annuler la réservation et les réservations liées'''.

Pour positionner une activité non placée, il est possible de soit la [[#Glisser-déposer-des-réservations|glisser-déposer]] à l'emplacement souhaité dans le planning, soit de cliquer sur le créneau pour afficher le [[#Formulaire-de-réservation|formulaire de réservation]].

=Ergonomie sur écran tactile=
==Appui court==
L'appui court au-dessus d'une réservation affiche le menu contextuel.

==Appui suivi d'un déplacement==
L'appui sui d'un déplacement peu de temps après l'appui fait déplacer tout le planning.

==Appui long==
L'appui long au-dessus d'une réservation sans bouger le doigt permet de [[#Glisser-déposer-des-réservations|glisser-déposer]] un créneau de réservation.

==Double-clic==
Double-clic au-dessus d'une réservation permet d'afficher le formulaire de réservation.

=Glisser-déposer des réservations=
La fonction de glisser-déposer est active pour tout utilisateur qui dispose du droit de réservation pour lui-même. Dans ce cas, il ne peut effectuer cette opération que pour les réservations qui le concerne.

;Écran non tactile
*Survoler la réservation qui a besoin d'être déplacée
Le pointeur de la souris se transforme en "4 flèches".
*Appuyer sur le bouton gauche de la souris pour sélectionner la réservation
*Déplacer la souris tout en maintenant le bouton gauche appuyé afin de déplacer le créneau de réservation sur le nouvel horaire et/ou la nouvelle ressource souhaités
*Relâcher le bouton gauche afin que la réservation soit mise à jour
Un pictogramme (roue qui tourne) apparaît en haut à gauche du rectangle de la réservation pour symboliser la mise à jour en base de données.

Lorsque cette mise à jour est effective, le pictogramme est remplacé pendant quelques secondes par une « check » verte.

;Écran tactile
*Maintenir un appui prolongé avec le doigt sur une réservation qui a besoin d'être déplacée
Un pictogramme "4 flèches" s'affiche en haut à gauche du rectangle symbolisant la réservation
*Déplacer son doigt afin de déplacer le créneau de réservation sur le nouvel horaire et/ou la nouvelle ressource souhaités
*Relâcher le doigt afin que la réservation se mette à jour
Un pictogramme (roue qui tourne) apparaît en haut à gauche du rectangle de la réservation pour symboliser la mise à jour en base de données.

Lorsque cette mise à jour est effective, le pictogramme est remplacé pendant quelques secondes par une « check » verte.

Un utilisateur disposant du droit d'effectuer des réservations pour des tiers peut procéder de la même façon pour toutes les réservations.

;Le déplacement est soumis aux règles suivantes :
* Les réservations sur une ligne de type "utlisateur" ne peuvent être déplacées que vers une autre ligne de type "utlisateur".
* Les réservations sur une ligne de type "ressource" ne peuvent être déplacées que vers une autre ligne de type "ressource".

;Lors du déplacement d'une réservation :
* si une alerte bloquante est générée elle est affichée et empêche le déplacement de la réservation
* si une alerte non bloquante est générée, elle n'est affichée que si le paramètre [[Configuration#Afficher-les-alertes-non-bloquantes-lors-des-glisser-déposer|Afficher les alertes non bloquantes lors des glisser-déposer]] est activé.

=Formulaire de réservation=
Ce formulaire est accessible via plusieurs actions :
* Un clic sur un créneau vide du planning pour effectuer une nouvelle réservation, ou un clic sur un créneau réservé pour modifier une réservation.
* Via l'action '''"Planning > Réserver"'''.
* En survolant un créneau réservé et en cliquant sur '''"Modifier la réservation"'''.

[[File:Formulaire_reservation_ancienne_interface.png|1000px]]

==Type d'activité par défaut==

Il est possible de cocher automatiquement un type d'activité sur le formulaire de réservation :
* Pour définir le type par défaut lors d'une nouvelle réservation ou lorsqu'on sélectionne une personne en première place, [[Configuration#Type-d'activité-par-défaut|suivre cette procédure de paramétrage]]
* Pour définir le type par défaut lorsqu'on sélectionne une personne en seconde place, [[Configuration#Type-d'activité-par-défaut-pour-la-seconde-place-(ancienne-interface)|suivre cette procédure de paramétrage]]

=Ergonomie sur écran non tactile=
==Survol et Clic droit==
Un '''Survol'''/'''Clic droit''' sur une réservation affiche le menu contextuel avec les options suivantes :

[[File:Contextual menu.png|400px]]

;- Annuler/Modifier la réservation

;- Saisir le vol

;- Préparer un vol
*OpenFlyers est couplé avec [[Airmate]] pour aider les pilotes à préparer leur vol. Ainsi, depuis OpenFlyers il est possible de :
**coupler une réservation avec une préparation de vol Airmate en survolant la réservation concernée pour faire apparaitre le menu contextuel, puis de sélectionner l'item de menu '''Préparer le vol...'''
**créer un nouveau vol dans Airmate en cliquant sur l'item de menu '''Préparation vol > Préparer un vol'''
*Voir la page [[Airmate]] pour les détails concernant l'inscription à Airmate et la synchronisation réservation/vol.

File:Contextual menu.png

2025-01-31T16:32:15Z

Ozerhouni:

Contextual-menu